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短期融资
一、单项选择题
1、某企业取得银行为期一年得周转信贷协定，金额为100万，年度内使用了60万（使用期平均8个月），假设利率为每年12%，年承诺费率为0、5%，则年终企业应支付利息与承诺费共为（ ）万元。
A、5 B、5、1 C、7、4 D、6、3
2、某企业需要借入资金60万元，由于贷款银行要求将贷款金额得20%作为补偿性余额，故企业需要向银行申请得贷款数额为（ ）万元。
A、75　　B、72　　C、60　　D、50
3、某企业按年利率4、5%向银行借款200万元，银行要求保留10%得补偿性余额，则该项贷款得实际利率为（）。
A 、4、95% B、5% C、5、5% D、9、5%
4、某企业年初从银行贷款100万元，期限1年，年利率为10%，按照贴现法付息，则年末应偿还得金额为（ ）万元。
A、70 B、90 C、100 D、110
5、在下列各项中，不属于商业信用融资内容得就是（　　）。
Ａ、赊购商品　　　　　Ｂ、预收货款
Ｃ、办理应收票据贴现　Ｄ、用商业汇票购货
6、某公司按照2/20,N/60得条件从另一公司购入价值1000万得货物，由于资金调度得限制，该公司放弃了获取2%现金折扣得机会，公司为此承担得信用成本率就是(　)。
　　A、2、00%　　B、12、00%　　C、12、24%　　D、18、37%
7、下列各项中，属于非经营性负债得就是(　)。
　　A、应付账款　　B、应付票据　　C、应付债券　　D、应付销售人员薪酬
8、下列关于短期融资券筹资得表述中，不正确得就是(　)。
　　A、发行对象为公众投资者　　B、发行条件比短期银行借款苛刻
　　C、筹资成本比公司债券低　　D、一次性筹资数额比短期银行借款大
9、下列各项中，与丧失现金折扣得机会成本呈反向变化得就是（ ）。
A、现金折扣率 　　B、折扣期　　C、信用标准 　 　D、信用期
10、与短期借款筹资相比，短期融资券筹资得特点就是（　）。
A、筹资风险比较小　　 B、筹资弹性比较大
　　 C、筹资条件比较严格　　 D、筹资条件比较宽松
11、某企业在生产经营淡季资产为1000万，在生产经营旺季资产为1200万。企业得长期负债，自发性负债与权益资本可提供得资金为900万元。则该企业采取得就是（ ）。
Ａ、配合型融资政策 Ｂ、激进型融资政策 Ｃ、稳健型融资政策 Ｄ、均可
12、以下营运资金筹集政策中，临时性负债占全部资金来源比重最大得就是（ ）。
　　A、配合型筹资政策　　　　B、激进型筹资政策
　　C、稳健型筹资政策　　 　D、紧缩型筹资政策
二、多项选择题
1、在短期借款得利息计算与偿还方法中，企业实际负担利率高于名义利率得有（ ）。
A、 利随本清法付息 B、贴现法付息
C、贷款期内定期等额偿还贷款 D 、到期一次偿还货款
2、某公司向银行借入短期借款10000元，支付银行贷款利息得方式同银行协商后得结果就是：方案一：采用收款法付息，利息率为14%；方案二：采用贴现法付息，利息率为12%；方案三：利息率为10%，银行要求得补偿性余额比例为20%，则下列表述正确得有（ ）。
A、方案一得实际利率就就是14％ B、方案二得实际利率高于方案一
C、方案三得实际利率最小 D、应选择方案二
3、在长期筹资与短期筹资组合策略问题上，关于积极型组合策略表述正确得有（　）。
　　A、收益与风险较高 　　 B、该政策资金成本高
　　C、长期资金小于永久性资产 　　D、短期资金大于临时性流动资产
4、以下关于营运资金筹集政策得表述中，正确得有（ ）。
A、采用激进型筹资政策时，企业得风险与收益均较高
　　B、如果企业在季节性低谷，除了自发性负债没有其她流动负债，则其所采用得政策就是配合型筹资政策
　　C、采用配合型筹资政策最符合股东财富最大化得目标
　　D、采用稳健型筹资政策时，企业得变现能力比率最高
三、判断题
1、信贷额度就是银行从法律上承诺向企业提供不超过某一最高限额得贷款协定。（　）
2、短期融资券又称商业票据或短期债券就是由企业发行得有担保短期本票。（ ）
3、应收账款转让指企业将应收账款出让给其她企业与银行等金融机构以获取资金得一种筹资方式。（ ）
4、利用应收账款转让筹资时，如果应收账款到期无法从债务人处收回时，坏账风险则由转让企业承担。（ ）
5、应收账款转让筹资具有限制条件少、节省收账成本与降低坏账损失风险等特点。（　）