SAP应收账款和应付账款.doc

应收账款和应付账款 这个模块在总帐的职能基础上，突出了管理的职能。这一部分主要是最资金流进行的操作。罪域企业而言完备的资金流是利润的前提。 应收账款管理这资金的流入；应付账款监控着资金的流出。第一节 自动付款和内部控制点一， 自动付款流程 在SAP中有排队自动付款功能，来规范付款的流程和加速业务处理。 由于付款是一个比较敏感的流程，因此在该流程中的自动控制点很主要。该图为排队自动付款的流程。1. 首先，在自动付款执行的时候，系统根据操作员输入的选择性条件，从系统中检索出符合条件的供应商的付款信息。2. 检索出之后，系统会自动将其与未清项（如未清发票）进行比对，如果发票中的付款信息和供应商主信息中的付款信息有出入，那么以发票中的信息为准。3. 取得上述信息后，SAP系统会根据供应商主信息和未清发票信息进行匹配后得出一个付款建议。在付款建议中包含了所有付款信息。4. 付款建议不会直接引发付款行为。操作员根据付款建议可以进行修改。在确认付款建议后，就进入了自动付款的环节。5. 自动付款会一边更新供应商的明细账和总帐，一边将付款数据送入相关付款媒介。二， 内部控制点如何建立有效的控制点：Level1控制点：支付凭证的控制。即支票或者打印支票的机器都应该是由专人或者专门的房间控制的。（箭头1）Level2控制点：付款建议的审核批准。（箭头2）Level3控制点：主数据与清单的分别审核。（箭头3）即将维护供应商主记录的权限与输入供应商发票的权限分开，分配给不同的员工。Level4控制点：敏感字段控制。（箭头4）第二节 应收账款一， 客户主记录 应收账款维护的是客户的主记录。 客户主记录也是分层维护的。 客户主记录有三个层面：集团层，公司代码层和销售范围层。 集团层维护的信息是，集团下每个分支机构都能够共用的信息。 公司代码层用于维护一些对于该客户独有的信息。 销售范围层是指销售组织，分销渠道和产品组的一个组合。二， 客户编号和自动记账 在应收款项模块中，我们可以对客户进行分类，把同一类型的客户（如：国内客户）放在一组。每个账户组都有特定的编号规则，编号区间和屏幕格式。 在应收账款模块中，每个客户的编号必须是唯一的。 在SAP中很多主要业务，如开票，信用检查，催款都是系统自动完成的。三， 统驭科目和特别总帐标志 我们一般把某个客户最经常发生的业务对应的总帐科目设为他的驾驭科目。 除了最经常的业务以外，客户的其他业务，我们用ABCD这样的特别总帐标志。四， 信用控制范围 在应收帐模块中，我们使用“信用控制范围”来进行客户信用控制。 业务和客户相似的公司代码可以使用统一的信用管理。（不是很清楚这部分）五， 客户信用检查1. 静态信用额度检查：检查信用占用是否已经超过了信用额度。如：A公司的信用额度是40万，有两项款项没有缴清，共计34万，此时A公司订货8万，加一起超过了40万，因此无法发货，需要将额度小于40万才可以。2. 最早未清项检查：检查是否有超过还款期限还未收到的款项。客户在用这个检查时候，只要有一个款项是为缴清的，就无法进行任何订单。3. 未清项目检查：静态和动态的结合。六， 催款和自动信函往来 催款和自动信函往来是应收款项里面非常重要的功能。 催款是指客户在逾期有未付款的情况下，通过运行催款程序，系统自动选择客户和逾期帐项，打印催款函，并更新客户主记录。 信函往来通过“信函往来类型”进行控制。自动信函包括定期的对账单或者余额单等等。七， 利息计算以及其他功能第三节 应付账款一， 供应商主记录和客户主记录类型，供应商的主记录也是分为三个层面的：集团层，公司代码层，采购组层。 集团层里面的供应商信息对于集团每个子公司都是共用的。 各个子公司可以根据与供应商的往来，在公司代码层单独定义供应商信息。 采购组织层维护的是采购组，工厂，发货点和采购相关信息等。二， 员工费用核算差旅费的管理，在SAP系统中可以用差旅模块来实现。