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领导干部金融知识读本 （修订本）戴相龙 主编 多情 整理 第一章 金融机构o第一节：中国人民银行o一：我国金融机构种类（掌握）o1：金融监管机构：中国人民银行，中国证券监督管理委员会，中国保险监督管理委员会，中国保监会（分业监管体制）o2：经营性金融机构：政策性银行，商业银行，证券机构，保险机构，信用合作机构，非银行金融机构。二：中央银行的类型和职能（掌握）o发行的银行：享有货币发行的垄断权o政府的银行：代表政府管理全国的金融机构和金融活动，经理国库o银行的银行：作为最后贷款人，向商业银行发放贷款三：人民银行，外汇局，银监会，保监会介绍（熟悉）o（一）中国人民银行o1：历史沿革o1948年12月1日成立，1984年前，中国人民银行职能既包括中央银行职能，又包括商业银行职能，1984年起，中国人民银行专门行使中央银行职能，并依次成立四大专业银行。1995年3月18日，作为中央银行以法律的形式被确定下来。o2：主要职责o（1）制定和实施货币政策，保持币值稳定o（2）依法对金融机构进行监督管理，维护金融业的合法，稳健运行（银监会）o（3）维护支付，清算系统的正常运行o（4）持有，管理，经营国家外汇储备、黄金储备o（5）经理国库和负责金融统计业务o（6）代表我国政府从事有关的国际金融活动中国人民银行网站o（一）起草有关法律和行政法规；完善有关金融机构运行规则；发布与履行职责有关的命令和规章。（二）依法制定和执行货币政策。（三）监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场、外汇市场、黄金市场。（四）防范和化解系统性金融风险，维护国家金融稳定。（五）确定人民币汇率政策；维护合理的人民币汇率水平；实施外汇管理；持有、管理和经营国家外汇储备和黄金储备。（六）发行人民币，管理人民币流通。（七）经理国库。（八）会同有关部门制定支付结算规则，维护支付、清算系统的正常运行。（九）制定和组织实施金融业综合统计制度，负责数据汇总和宏观经济分析与预测。（十）组织协调国家反洗钱工作，指导、部署金融业反洗钱工作，承担反洗钱的资金监测职责。（十一）管理信贷征信业，推动建立社会信用体系。（十二）作为国家的中央银行，从事有关国际金融活动。（十三）按照有关规定从事金融业务活动。（十四）承办国务院交办的其他事项 银监会o，银监会将根据授权，统一监督管理银行、资产管理公司、信托投资公司及其他存款类金融机构。其主要职责是：拟订有关银行业监管的政策法规，负责市场准入和运行监督，依法查处违法违规行为等。o3：组织机构特点o1998年，改革为大区行管理体制，9个跨省（区）分行，2个营业管理部（北京、重庆），在分行所在地以外的省会城市及大连、青岛、宁波、厦门、深圳计划单列市设立中心支行。（二）国家外汇管理局o1：历史沿革o国家外汇管理局为中国人民银行管理的国家局，是依法进行外汇管理的行政机构o2：主要职责o（1）负责国际收支的统计与管理o（2）负责外汇市场的管理o（3）负责外汇外债管理o（4）经营国家外汇储备（受央行委托）o3:组织机构特点o外汇管理部：北京，重庆o外汇管理局分局：省会城市，副省级城市o外汇管理局支局：外汇业务量较大的市县(三)中国证券监督管理委员会o1：历史沿革o1992年10月成立，现为国务院直属正部级事业单位，专司全国证券、期货市场的监管职能o2：主要职责o（1）起草证券、期货市场有关法律、法规和规章o（2）统一监管证券、期货机构o（3）负责对有价证券发行的管理o（4）负责对上市公司及其信息披露的监管o3：组织机构o总部设在北京，在国内一些地区设立若干派出机构，实行垂直管理。（四）中国保险监督管理委员会o1：历史沿革o从中国人民银行职能分立出来，1998年11月18日，国务院批准设立中国保监会，专司全国商业保险市场的监管职能2：主要职责o（1）起草有关保险业的法律、法规，制定保险业的规章；o（2）审批和管理保险机构的设立、变更和终止o（3）制定、修改或备案保险条款和保险费率，维护保险市场秩序o（4）监督、检查保险业务经营活动o（5）依法对保险机构业务及其从业人员的违法违规活动进行处罚o3：组织机构o总部设在北京，在国内一些地区设立若干派出机构，实行垂直管理四商业银行性质，特征，类型，组织机构（掌握）o（一）性质和特征o是以经营存放款，办理转账结算为主要业务，以盈利为主要经营目标的金融企业o其最明显的特征：能够吸收活期存款，创造货币o我国商业银行除具备一般特征外，还有一下几个特点和要求o1：在所有制结构上，以国家独资或控股为主，同时发展一定数量的股份制商业银行o2：商业银行不得在境内从事信托投资和股票业务，不得对非银行金融机构和企业投资，不得投资于非自用不动产o3：实行稳健经营的方针o4：业务的开展不受任何单位和个人的干涉o5：实行风险管理，包括资产负债比例管理o（二）构成类型o1：国有独资商业银行o2：股份制商业银行o3：城市商业银行o（三）组织机构1：总分行制，对外是一个独立法人，不得设立具有独立法人资格的分支行，分行之间不应有相互存贷的市场交易行为，不能变成多极法人制的银行集团2：分支机构设立的限制：人行批准；不按照行政区划设置；总行按规定营运资金，总行拨付综合不超过其资本金的60。3：城市商业银行的设立都是按照城市划分4：授权授信制度，1998年，改变过去按照行政级别确定贷款权限的做法。五：其他金融机构的概念，特征，分类和业务范围（掌握）o（一）政策性银行o1：概念 由政府创立或担保，以贯彻国家产业政策和区域发展政策为目的，具有特许的融资原则，不以盈利为目标的金融机构。我国政策性银行的金融业务受中国人民银行的指导和监督。o2：特征o（1）资本金多由政府财政拨付o（2）不以盈利为目标，但政策性银行也必须考虑盈亏，力争保本微利o（3）资金来源主要靠发行金融债券或向央行举债，一般不面向公众吸收存款o（4）有特定的业务领域，不与商业银行竞争。o3:分类和业务范围o国家开发银行：重点向国家基础设施，基础产业和支柱产业项目以及重大技术改造和高薪技术产业化项目发放贷款o中国进出口银行：执行国家产业政策和外贸政策，为扩大我国机电产品和成套设备等资本性货物出口提供支持o中国农业发展银行：筹集农业政策性信贷资金，承担国家规定的农业政策性金融业务，代理财政性支农资金的拨付（二）保险公司o1：概念 o以经营保险业务为主的经济组织o2：特征o3：分类和业务范围（按保险范围划分）o财产保险：以财产以及相关利益为保险标的o责任保险：以被保险人的民事损害赔偿责任为保险标的o保证保险：指由保险人承保在信用借贷或销售合同关系中因一方违约而造成的经济损失o人身保险：包括人寿保险，健康保险和意外伤害保险（三）信托投资公司o1：概念o受托人按照委托人的意愿，以自己的名义，受益人的利益或特定的目的，对信托财产进行管理或者处分的行为o2：特征o信托的本质是”受人之托，代人理财“。现代信托已经成为一种以财产为核心，信用为基础，委托，受托为主要方式的财产运用和管理制度o3：业务范围：九大类。（四）金融租赁公司o1：概念o融资租赁是以商品交易为基础的融资与融物相结合的特许类型的筹集资本，设备的一种方式。o2：分类o一类是融资性租赁，另一类是经营性租赁o3：业务范围 o 略（五）财务公司o1：概念o在我国，企业集团财务公司都是依托大型企业集团而成立的，主要为企业集团成员单位的技术改造，新产品开发和产品销售提供服务o2：主要业务o吸收成员单位三个月以上的存款，发行财务公司债券，同业拆借以及其他对成员单位的业务。o3：其他规定o注册资本最低1亿元；财务公司的注册资本金应当主要从成员单位中募集，并可以吸收成员单位以外的合格的机构投资者的股份。经营外汇业务的财务公司，其注册资本金中应当包括不低于500万美元或者等值的可自由兑换货币。（六）邮政储蓄机构o1：概念o由原邮电部邮政储金汇业局改组而成的邮政金融机构。行政上受邮政局领导，业务上受人行管辖。o2：业务范围o以个人服务为对象；不得发放贷款；吸收的存款可以转存人行，国有独资商业银行和政策性银行或者购买上述银行发行的债券。（七）信用合作社o1：合作制与股份制的区别o入股方式不同：自上而下控股，自下而上控股o经营目标不同：利润最大化，为社员服务o管理方式不同：一股一票，一人一票o分配方式不同：利润主要用于分红，积累量化到每一股；盈利主要用于积累，积累归社员集体所有（八）金融资产管理公司（熟悉）o1：组建背景 o四大行积累了大量不良贷款o2：目的 o一是改善四大行的资产负债状况，提高其国内外资信；二是实现不良贷款价值回收最大化；三是通过金融资产管理，对符合条件的企业实施债券转股权，支持国有大中型亏损企业摆脱困境o3：性质 国有独资非银行金融机构，以最大限度保全资产，减少损失为主要经营目标o4：管理体制 人行、财政部和中国证监会各司其责。设立分支机构须经财政部同意并报人行批准；高级管理人员须经人行审查任职资格o2：特征o由社员入股组成，实行民主管理，主要为社员提供信用服务o3：分类和业务范围o城市信用社o农村信用社六：境内外资与境外中资金融机构o（一）外资金融机构审批条件（掌握）o1：申请设立非营业性代表处o申请前三年连续盈利o2：申请设立外资银行或财务公司o在中国境内已设立代表机构二年以上；申请前一年年末的总资产不少于100亿美元；申请者所在国家或地区有完善的金融监督管理制度o3：申请设立外资银行分行o基本同上，只是要求总资产最低不少于200亿美元o（二）外资金融机构市场准入（掌握）o1：外资银行申请经营人民币业务o提出申请前开业已经三年；连续两年盈利；申请前一年，分行境内外汇贷款月末平均余额在1.5亿美元以上，其他行在1亿美元以上；境内外汇贷款余额占其外汇总资产的50%以上o2：外资保险机构申请设立营业性机构o经营保险业务30年以上；申请前一年末总资产在50亿美元以上；在中国境内已设立代表处两年上o注：外资人寿保险公司进入必须采用合资公司形式 第二章 金融市场与金融业务第一节：商业银行o一：商业银行资产负债和资本的构成（掌握）o资产：准备金，收款过程中的现金，同业存款（以上三项合称为现金项目）；证券，贷款，其他资产。o负债：存款，借款。o资本：股本，资本公积，未分配利润o二：银行帐户和资金结算（掌握）o1：银行帐户o概念：指企事业单位或个人在银行开立的用于办理商品交易，劳务供应等经济往来所引起的货币收付活动的活期存款帐户。又称为银行结算帐户。（注意：企事业单位开立的定期存款帐户和个人的储蓄帐户不属于）o分类：基本存款帐户，一般存款帐户，临时存款帐户，专用存款帐户。o2：票据o分类o银行汇票：款项交存银行，由银行签发给其持往异地办理转账结算或支取现金的票据o商业汇票：适用于先发货后付款或双方约定延期付款的商品交易。按承兑人不同分为银行承兑汇票和是商业承兑汇票o银行本票：款项交存银行，由银行签发给其凭以办理同一票据交换区域内转账或支取现金的票据o支票o3：银行卡o概念：由商业银行，农信社，邮政储蓄三类机构发行的具有消费信用，转账结算，存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。o分类：多种分类。按是否提供信用透支功能，分为信用卡和借记卡。o4：资金结算方式o现金结算o非现金结算，含：o汇兑：分为信汇和电汇，不受金额起点限制o委托收款：不受区域与金额起点的限制。o托收承付：用于商品交易以及因此而产生的劳务供应的款项结算，起点1万元。o信用证：国际贸易和国内贸易都适用o三：商业银行贷款o1：分类o按银行是否承担本息收回责任以及责任大小：自营贷款，委托贷款，特定贷款o按贷款适用期限：短期1年以内，中期1到5年，长期5年以上o按有无担保品：信用贷款，担保贷款，票据贴现o2：期限o贷款期限的确定应当综合考虑借款人贷款用途和综合还贷能力，银行资金状况和资产流动性等因素。o自营贷款：一般不超过10年，超过的话应报人行备案o票据贴现：不超过6个月o展期：短期贷款不超过原期限，中期贷款不超过原期限一半，长期贷款展期不超过3年o按风险程度可分为正常、关注、次级、可疑、损失五类。后三类称为不良贷款。这种划分方法是以借款人的实际偿债能力进行划分。o3：利率o商业银行应在人行规定的贷款利率上下限范围内确定o贷款的贴息，实行谁确定谁贴息的原则o除国务院规定者外，任何单位和个人无权决定停息，减息，缓息和免息四：其他（熟悉）o商业银行的成本管理：权责发生制，谨慎性原则。o中间业务o概念：指商业银行不运用或较少运用自己的资金，不直接增加表内资产负债，利用自身优势为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务o分类：（1）按功能和形式划分为七大类即代办性，担保性，融资性，交易类，投资银行类，其他。（2）按商业银行在中间业务中的身份划分为代理性业务（以客户名义），委托性业务（以自己名义）和自营性业务。o风险特点：自由度比较大，透明度差，分散于银行的各种业务之中，高杠杆作用。o网上银行业务o概念：指银行借助个人电脑或其他智能设备，通过互联网或其他公共信息网，为客户提供的多种金融服务o分类：信息服务，客户交流服务，交易服务。o风险：一类是系统安全风险，另一类是传统银行业务所固有的风险o表外业务o概念：凡未列入银行资产资产负债表内且不影响资产负债表总额的业务o分类：传统的中间业务（无风险业务），有风险的业务o风险：较大o商业银行派生存款创造功能oD=R*（1/r）oM=m*B=(1+c)/r*B第二节：保险市场与保险业务o保险（掌握）o概念：指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定事项承担给付保险金责任的行为o分类：按保险标的可分为财产保险和人身保险，按与投保人有无直接法律关系，分为原保险和再保险o保险市场（掌握）o概念：指双方签订保险合同的场所，可以是有形市场，也可以是无形市场o保险产品（熟悉）o概念：即各类保险险种，表现为合同形式o保险合同（熟悉）o概念：是投保人与保险人约定保险权利与义务关系的协议o分类：财险，寿险和再保险合同o特点：双务，附和性与约定性并存，要式，有偿，诚实信用，保障性，诺成性。o原则：诚实信用原则，保险利益原则，损失补偿原则，近因原则o保险资产管理公司的相关规定（熟悉）o保险机构投资者的相关规定（掌握）o股票投资：o债券投资：o第三 节：信托投资公司（熟悉）o主要业务：P36o相关法律法规第四节：同业拆借市场（除注明外，皆为熟悉内容）o概念：金融机构之间进行资金拆借活动的市场o特点：一是融通资金期限比较短，我国最长为4个月；参与的机构基本上是在央行开立存款帐户，交易的主要是金融机构存放在该帐户的多余资金；三是基本上是信用拆借。o类型：按交易过程中有无中介机构参与可以分为有形拆借市场和无形拆借市场。o同业拆借交易按交易方式划分有信用拆借和抵押拆借，按期限划分有隔夜，1，7天，1，4个月等品种o注：以上内容要求为掌握o历史沿革：略o特点：一是同业拆借市场运作体系基本确立；二是全国银行间同业拆借市场成员不断增加；三是同业拆借利率已成为金融市场、货币市场乃至全社会经济活动关注的重要指标；四是同业拆借已成为商业银行短期资金管理的首选方式o类型（非）全国银行间同业拆借市场o作用：一是使金融机构在不用保持大量超额准备金的前提下，满足存款支付及汇兑、清算的需要；二是同业市场是央行事实货币政策，进行金融宏观调控的重要场所。o银行间拆借利率的作用，形成机制和特点o国际开发机构的人民币债券的相关规定o项目融资的概念o资产证券化的概念、特点和作用o（书上未找到）第三章货币政策与金融监管第一节：货币政策（掌握）o概念：是中央银行运用货币政策工具，调节货币供求以实现宏观经济调控目标的方针和策略的总称。要素包括货币政策最终目标，中介目标，货币政策工具和货币政策传导机制。o传导机制：指央行根据货币政策目标，运用货币政策工具，通过金融机构的经营活动和金融视察传导至企业和居民，对其生产，投资和消费等行为产生影响的过程。一般情况下，货币政策的传导是通过信贷、利率、汇率、资产价格等渠道进行的。o进一步完善和疏通货币政策传导机制，主要体现在:o一是商业银行应按现代金融企业制度逐步完善商业银行运行机制o二是加快企业制度改革，完善经营机制，强化信用观念，使企业和居民对存贷款利率信号的反应更加灵敏有效o三是要完善资本市场、外汇市场和货币市场操作机制，疏通对货币政策传导的影响。o货币政策目标o最终目标：保持币值稳定，并以此促进经济增长o中介目标：货币供应量，即M2.（指在某个时点上承担流通手段和支付手段职能的货币存量）o货币政策与财政政策的区别和配合：略。第二节：我国现行的货币政策工具o一：利率政策o1：基本概念o利率是资金的价格，包括法定利率和市场利率；短期利率和中长期利率；固定利率和浮动利率（个人住房贷款利率，优惠贷款利率，政策性银行贷款利率不能浮动；农信社贷款最高可以上浮50%，最低可下浮10%。商行和诚实信用社对中小企业贷款最高可上浮30%，最低可下浮10%）o2：利率水平确定的依据o一是物价水平；二是国有大中型企业的利息负担；三是国家财政和银行的利益；四是国家政策和社会资金供求状况。此外，期限、风险也是确定利率水平的重要依据。o3：利率体系和利率结构o利率体系概念：利率体系是指在一定时期内各种各类的利率按一定规则所构成的一个复杂的系统。o利率体系分类：一是按经济关系划分为存款利率和贷款利率；二是按借贷主体划分，可分为银行利率，非银行金融机构利率，债券利率和市场利率。o利率结构概念：利率与期限之间的变化关系o4：名义利率和实际利率o主要区别是有无考虑物价变动因素o5：优惠利率和差别利率o优惠利率指银行收取的低于正常贷款利率水平的利率；差别利率指银行根据国家产业政策的要求，对不同行业实行不同的贷款利率o6：计息与结息方法o（1）城乡居民活期存款每年结息一次，每年的6月30日为结息日。定期存款一次还本付息，不计复利o（2）企业单位活期存款按季结息，每季的末月20日为结息日o（3）对企业的贷款实行按季结息，每季的末月20日为结息日，对结息日不能支付的利息转入本金计收复利o二：存款准备金o意义：一是保证金融机构对客户的正常支付；二是保证金融机构之间的正常清算；三是中央银行实施货币政策的重要工具（央行降低准备金率时，金融机构可用于贷款的资金增加，社会的贷款总量和货币供应量会相应增加，有利于促进经济增长和防止通货膨胀；反之，有利于控制经济过热和治理通货紧缩）o三:，央行再贷款o概念：指央行对金融机构发放的贷款，是央行调控基础货币的重要渠道和进行金融调控的传统政策工具o贷款对象：银行金融机构o基础货币（B）：主要由金融机构存款准备金，现金发行和非金融机构存款（指邮政储蓄再央行的转存款）三部分构成o货币供应量M=m*B(m为货币乘数)o中央银行资产负债表o央行资产运用总额增加（代表其对外贷款债权增多），则基础货币供应增加o四：公开市场业务o概念：指中央银行通过买进或卖出有价证券，吞吐基础货币，调节货币供应量的活动o特点：主动性，灵活性，时效性o作用：一是满足了商业银行为增加可用资金而融资的需要；二是发挥了对市场利率的导向作用；三是配合积极财政政策的实施，支持国债发行，减弱了财政政策的挤出效应；四是促进了银行间债券市场的发展o五：再贴现o概念：中央银行通过买进商业银行持有的已贴现的但尚未到期的商业汇票，向商业银行提供融资支持的行为o作用：再贴现作为传统的三大货币政策工具（公开市场业务，再贴现，存款准备金）之一，它不仅具有影响商业银行信用扩张，并借以调控货币供应量的作用，而且具有可以按照国家产业政策的要求，有选择地对不同种类的票据进行贴现，促进经济结构调整的作用o六：信贷政策o概念：中央银行按照国家产业政策的要求制定的，运用经济、法律及行政手段和措施，对金融机构的贷款增量、贷款投向及贷款质量进行适当引导、调控和监督的政策。其主要目标是，调整金融机构的信贷结构，改善社会资源的配置，促进经济结构的调整。o必要性：一是调整结构的宏观政策需要信贷政策予以配合；二是目前的市场发育水平还需要信贷政策；三是多年来间接融资的主导地位决定了还需要继续发挥银行信贷的作用o信贷政策与商业银行自主经营o1：信贷政策是指导性的，而非指令性的或强制性的o2：实施信贷政策符合商业银行的长远利益o3：信贷政策在与银行局部的短期的经营目标发生矛盾时，并不损害银行的自主经营权o4：银行应该根据信贷政策主动开拓新的利润增长点o5：中央银行应科学制定信贷政策，完善对商业银行的服务o调整信贷结构o1：合理配置期限结构，适当增加中长期贷款o2：合理配置在产业部门之间的分布，适当增加对第一，第三产业的投入o3：合理配置在生产领域和消费领域的分布，适当增加对消费领域的投入o4：合理配置在大中小企业间的分布，适当增加中小企业贷款o5：合理配置在东西部地区的分布，适当增加中西部地区的贷款投入o6：合理配置国际国内两个市场的分布，适当增加国际市场的投入第三节：通货膨胀o成因o1：需求拉上说，总需求与总供给的对比处于供不应求状态。（从需求方面考虑）o2：成本推动说，分工资推进和利润推进，可用来解释滞涨。（从供给或成本方面）o3：供求混合推动说（供求两个方面考虑）o4：结构性通货膨胀，（从经济结构，部门结构分析）o社会效应o1：通货膨胀与经济成长的关系，分为促进论，促退论和中性论。o2：强制储蓄效应，o3：收入分配效应，o4：资产结构调整效应（财富分配效应），o5：恶性通货膨胀与经济社会危机，o对策o1：宏观紧缩o紧缩性货币政策：三大传统工具，即公开市场业务，再贴现，存款准备金率。o紧缩性财政政策：削减政府支出和增加税收o紧缩性收入政策：实质就是控制工资增长率o2：其他政策：包括价格管制和增加有效供给（即减税以刺激投资和产出）第四节：金融监管（除注明外，皆为熟悉内容）o定义（掌握）：指金融主管机关根据法律赋予的权力，依法对金融机构及其运营情况实施监督和管理，以维护正常的金融秩序，保护存款人和投资者的利益，保障金融体系安全、健康、高效运行。o模式（掌握）：混业经营，统一监管；分业经营，分业监管。o我国监管内容（掌握）o1：市场准入监管：资本金，高级管理人员任职资格和业务范围是核心内容。设立商业银行注册资本最低10亿元，城市商业银行1亿元。金融机构分立或合并、变更名称、变更注册资本、变更总行或分支行所在地、调整业务范围、变更持有资本总额或股份总额10%以上的股东、修改章程等事项都应报人行审查批准。o2：业务运营监管：重点是对业务经营合规性，资本充足率，资产质量，流动性（大于25%）盈利能力，内部控制。方式有非现场监控和现场稽核。o3：市场退出监管：解散（股东成立清算组，人行进行监管）；撤销（人行组织清算组）；破产（法院组织清算组）o金融风险表现形式和成因（熟悉）o表现形式o1：信用风险，资产质量差o2：流动性风险，资本金不足，资不抵债o3：支付危机：非法集资活动严重o4：股票、期货市场违法违规行为o5：一些金融机构和从业人员的违法违规o6：外债支付风险o成因o1：受经济体制转型的影响，银行承担了经济体制变革的成本o2：我国商业银行长期缺乏审慎的会计制度o3：我国银行官办色彩浓厚，向现代商业银行转换滞后o4：长期以来，我国以间接融资为主，直接融资与资本市场发展严重滞后，信用过分集中于银行o5：金融法制不健全o金融机构市场退出的方式和特点o有兼并收购，解散，撤销（关闭）和解散o金融企业内部控制内容：四个方面，包括以及法人体制下的法人治理结构，内部授权，人事管理和内部稽核审计。o行业自律的基本内容：1、制定同业公约及其他自律规章；2、对会员进行监督检查；3、提供行业服务；4、发挥同业协会的桥梁与纽带作用，加强与政府部门的沟通联系，争取社会各界对金融企业的支持与理解 o金融诈骗o种类：十一类o特点：范围广，手段多，金额大，基层网点发案率高，趋向”四化“发展。o防范对策：五大对策第五节：巴塞尔协议o银行资本的构成o核心资本：实收股本和公开储备（资本公积，盈余公积和未分配利润）o附属资本：普通准备金（如呆账准备金、投资风险准备金）和长期次级债务（如长期金融债券）o资产风险权重：根据不同资产的风险程度确定相应的风险权重，计算出加权风险资产总额o资本充足率=资本净额/加权风险资产总额=8%o核心资本充足率=核心资本净额/加权风险资产总额=4%o新协议对旧协议的继承与发展（了解）o第一：对资本的监管方式从单纯的资本金要求发展为三管齐下（最低资本金要求，监管当局的监督检查，市场约束）的监管框架；o第二：风险资产的计算方法进行了修改；o第三：风险范围从资产风险扩大到利率风险和操作风险；o第四：鼓励银行采用避险手段；o第五：强调完善的会计制度和会计原则的重要性（谨慎性原则）