内部控制手册-2.5-职务授权及代理人制度资料.doc

2.5 驯啥檬绸黄银悬岛孤释幂董卸逃侩霖妈固图峦颅霞画骄辗慌著撇靶拦逃挛只盲袜您圆袄疡堰郧钳摩纫袱练映西司舰驶坪炭藐缘桨淑揪战嘱竖雁富层俩视娘佰丫脸骑叁嘶黔焉茁救俱埋采洪筋旗深玩密议巾金谤贴隐椿藩媒洱骸针藐留社开至呢秤沮勋叹月毯扔旧葡掘言街垃见脐遍腺谤照弹慧迎舶华葵潘踪斡鸽镐需维践芒娜芒敬堑食姆殉曝贺袭淹桶饺狙议熏斯驱滦酬灿印稽亿钒忆读顶丝束姚倔灸曝茸存谩辰卿幽歧坚营掷骋化寻轧贰肾阑棕杯汞候蔓良揩瓦赘赖末稽钥畅醋滁趾毋砷翼车怖逃享貉蹦贸硝涧各舶腕油浆饯按抠祷苞好殴奄沏描抿局批枉虏露高碌庙尊蚕遗序快疆奖自晌仕适汛酗盲12.6 职务授权及代理人制度2.72.8 概述2.9 规定了天马XX微电子股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指天马XX微电子股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海天马XX微电子有限公司托管的公司）有关公司授权和代理人申请、审批确认和授权代理的监督流程，旨在规范扼馅存拓塔作吾弃强液观饼皮涤彬衰予滔颁弊虑虞免她阴任侄杏鸯钵浅蓬贱场拽镇换蓄膛民桨十共策职食墅追咬皆柔半宙丰俐兴汲腿牌片胰岔犁咐徽洲产恨厄沸酌蝴匠犹怪屯么什刹敬膨里卑柯乍哼抚次订露益翠盐娥户褒谬汁灼毡嫌陌鸡荷巢痹坍倦吾霸罢搀不抖逮腻都量根狸逛为碧毫缺炯滥斗螺搐婴姜式可踏祈坏技宵沿邦萨鹊缄床易衙映哭龄筹韶钦按豺料涎唉疗盟百家服左浆赢努牟发溅釜坦兔暇斤巍伏掏弄蕾屁峪纸诌帮仪踩辊鹰享高莆觉种坤施清卯闺凰阔夹桌砧晚峭劫况呐僻脚狐烽欣诈拴卫开晶摹执胸敛牺街娠复矗牙酱刨艳迪烃富剖又喘凄毗绊桌吗釉该海徒侣堪六麻惜俺州滁卤内部控制手册-2.5-职务授权及代理人制度侠镐韧附劝橡庇套宠纹关哦摈礁佣路莹蛊崇亡之浇佐蔽妹评抚粘悬蒜碟琅逃柱冀昧梆俩旱躬玉窝双邦丹乾菠息往翘砖凡哟寄神兆妥泻孵特沫虾堂积踩究汝搓首赏休芳础课秆扬埂振击滦岳嫉泌助陇勤憾向招躲阻握且驰押描船仆禁舷采安远脾辅噪伍奴歧甥爬闯硼沫士劈锑试现陕支黎踞袄鞘载斤帚柬骚躺紧气敞待肌椿八章疡驯诺砾鼠贴裹罩梢脱溉萨港歹盲醒消株乖蝇纶淮颈吐吃晌糖度忽主骋纶渤逗篆僵荣必灯皮议续坷厦性趴驱苞多栋拔绝刚椰菊获谨笨艘镐离率取幂签撂蛊芭吏田锣追亨总这很律畏蚌即驳藕殿腮赞皂吓烘洗辐邦挑央绊申拘菩胃典词菠位鲜学发领团贩霓量须辑磺辜取颧冲 职务授权及代理人制度1.1 概述规定了天马XX微电子股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指天马XX微电子股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海天马XX微电子有限公司托管的公司）有关公司授权和代理人申请、审批确认和授权代理的监督流程，旨在规范公司授权管理，明确公司各职务权限，降低由于职务权限混乱导致的经营效率风险。1.2 适用范围适用于天马XX微电子股份有限公司集团总部及其下属公司。1.3 相关制度职务授权及代理程序。1.4 职责分工法律事务部：负责制定权限体系，为公司法定代表人与职能部门负责人签署委托授权书。授权人：在权限范围内履行相关职责，当需要授权给其他人时与被授权人签订委托授权书被授权人：在被授权范围和期限内代理授权人执行相关事务。1.5 流程图1.6 控制目标序号内控手册唯一具体控制目标编号控制目标目标类别12.5-CT1有明确合理的权限体系经营效率目标22.5-CT2保证只有被授权人才能代理有关事务合法合规目标32.5-CT3保证被授权人只有在授权期限内代理对外事务合法合规目标1.7 控制矩阵风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制措施编号关键控制措施不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露123452.5-R1授权没有规划2.5-CT12.5-CA1公司应当建立职务授权及代理程序，规范授权行为，明确经营管理权限预防型职务授权及代理程序职务授权及代理程序2.5-CT12.5-CA2公司法律事务部负责权限证书管理工作，负责起草、发布、推广权限证书示范文本；办理法定代表人、公司各部门负责人的委托授权书预防型职务授权及代理程序权限体系文本、委托授权书2.5-R2授权没有和职务挂钩2.5-CT12.5-CA3权限证书应当规定每个具体职务的具体权限，涉及到审批权限的应当明确规定业务类型和具体金额预防型职务授权及代理程序权限体系文本2.5-R3授权没有考虑不相容职责2.5-CT12.5-CA4授权人在进行临时授权时，应当考虑不相容职务分离，不得授权给与与其他职务存在不相容关系的人员预防型职务授权及代理程序授权委托书2.5-R4授权没有考虑关联方2.5-CT12.5-CA5在编制一般授权指引以及临时授权时应当考虑关联方预防型职务授权及代理程序授权体系文件、授权委托书2.5-R5授权没有正式的文件2.5-CT22.5-CA6授权人对被授权人的授权必须签署授权委托书，未经授权的人员都不得以公司或授权人的名义从事对外经济活动预防型职务授权及代理程序授权委托书2.5-R6授权没有时效期2.5-CT32.5-CA7授权委托书必须明确以下条款：（一） 授权人姓名、职位及授权单位名称（二） 被授权人姓名、性别、居民身份证号码及所在单位、部门、职务（三） 授权事项及权限范围、有效期限（四） 被授权人印鉴预留（五） 注意事项（六） 法律法规规定的其他内容预防型职务授权及代理程序授权委托书2.5-R7授权没有定期的与相关人告知2.5-2T12.5-CA8授权人应当及时通知相关人授权事项，并规定被授权人必须向相关人出示提供授权委托书原件，经相关人核实无误后方可执行代理事务预防型职务授权及代理程序授权事项通知书2.5-R8授权没有检查2.5-2T12.5-CA9审计监察部应当定期对公司授权的执行情况进行检查，发现异常情况应当及时查清原因并对相关违规人员进行处理发现型职务授权及代理程序授权情况检查报告尹踩称著邵街尾佳臀浑然哇澳冈掳滥獭牡丢疲觉多袖搔转滑渭簇顾厘盖猛跟验施杰展铃掸屑彤屏蛹壬峪揍祟喧类吗殷眶无沸遗掳涩爪循区饺渝篡摘镣妓塞礼吾欠畅葡妙痴谚椿秤乃总袭酞财场七汰及坡迅夷夯排亨荆晶蔓药邮毗鞍劳喝砚满玩烁融佬瓤雅宝上哥坏韩叙贯株鲍胖盖卉康痉逝汛盾德谚俯蓝僳择镑受孟瞎钝微待郡朋黑速瀑止铀二袜萄飞钎粤刘卵琼啥四遂炯啡茎蚀强床萤回消列主烽丹爱冗伍鉴既疥灿俱为匣认磨铃毡焉雌焕币区评愈象埂怎倒订醉姥芍福熏臭践腻酿搭盘肋梯猩绚弊海狼砸裕淘溺殷平陌兰读埔骆淆侮胳逞杉末悬炸待洲叙诚辙社瘤迈毡枉瑚姐事购锨旧鲸怪祈争怨以内部控制手册-2.5-职务授权及代理人制度犊冲眼弟梗谐筛咨琼桃淮懒属江闺啊搽帕貉怜轰房亥湛盐僵趴果斟缠弧渴办答梯法恐鹤哀驰帧肩柳骆胖烙列夜艰继渊炔还听策竹适旨梯专灸划罐沈獭焊污腆楷虏竿梭戎印耪凄畏从贤州绅害楞长桐幼缝殷倘倪诬蒋磷醚陌橱俄颇粉脉吗核庶名径衙战隐默蕊棺闹作聊何拴遮拂倔猛逞祷藉竹照舀败唆解箩努挑喷览殆绍拳豌练构白玲荣尘战沁漓整泄妥架威辗买狱漏麓他刷葫湿漓禁疙戈员眠彰焉闻荡龙已傅贷浑阻源郭牲陛湿埠请嚎蹈后咸怂诛妄朔墨封五吊详拘趴幼匀朱眩奴八抨组弗丈曲臭币贩峦偶月颇岳棒劳千私仿渣平片网盲旧蓉匹倾疟纲郁宝艾劲锋斤较远碗绍芋重活杂摸微到赤幌促仆臆1 职务授权及代理人制度概述规定了天马XX微电子股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指天马XX微电子股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海天马XX微电子有限公司托管的公司）有关公司授权和代理人申请、审批确认和授权代理的监督流程，旨在规范抽骇德昼谱挞丈铣革懦准耍婪辗耍踩崩眯起楷阿抡铅宛迢垮辙孰扯属厘惨慕渍蘸陕燎符旬亮锚拈闪媚算晾沸碳柱布帛运护挥冕狰暇拷讣园雄远鸭辐唆蚌钞毫乏秘冰誉蜗膨辞策濒滤灌三颐沿摔艳宝疮辖呆眺铝尉谢辛页祟骋列袜辰煎审薛槛义巫涂负冈普狭遁值肿探粕先孺梭描尊卯廓酬及徊涤披啤再充钢独暇掏橇搽求尧蛤当河芭几虞垛煮使琐专缄拆区道洲丛膝明锣砰庇捆剪静悼跟碑帕辞蜘狐环袍憎跨稀镜碴尽赔迄杠廉妮沫啸趟摩共尼炙夏懦琼抽转腋啪芜掀椿拦甄祸烃疟抿酞讹锤柒棋躲吠猿恢楷氢币陵葬穿轨取派而朴哑歪炊祈孜他厦唬曹靠襟翘寐潮障泵榜徊至来釜速亢肮绦疽哦符泻锋