一家企业的主要费用管理办法.docx

一家企业的主要费用管理办法作者：白银刘叔 联系作者20090105 12：55：18一、差旅费管理办法 差旅费实行“总额包干,节约归已，超支不补的原则，报账程序按主要业务操作控制流程办理。 1、 生产、质检人员因工下生产装配基地驻点工作的,享受伙食补助20元天,到基地出差不驻点的没有出差费用报销，只有午餐补贴10元/天。 2、报销规定： （1)公司员工出差根据员工级别按实际出差住宿天数包干使用，住宿*是证明住宿的依据，要求开具的*日期、住宿天数、住宿人、金额准确全面。如特殊情况无的，要有收款收据等其他证明，且开具日期、住宿天数、住宿人、金额要准确全面。无住宿*或证明不能报销住宿费（在车上过夜的除外），住宿费总额低于标准的，奖节余部分60(同性别两人以上出差的，按住宿标准的70%进行计算）. （2）员工参加会议交了会务费或包食费的出差天数不报出差费用，但可报销来往路费及在路途中天数的伙食费和交通费.员工外出参加培训学习或支援其他单位工作,如要自己负担住宿费，在包干限额内实报实销,伙食费和交通费按28元天补给个人。 （3)在火车上过夜未买卧铺票的按车票金额的50补助给个人（已买卧铺票的不补). （4)出差天数按实际出差自然天数计算，每天伙食费和交通费报销标准按当天实际住宿地或到达地计算，自带车辆不报交通费，住宿费报销天数按实际出差天数减“一”计算（如坐火车且在火车上过夜的还应减去在火车上的天数）。 (5）乘坐出租车费用原则上不能报销，特殊情况应说明情况，主管领导确认，给予报销. （6）出差严格控制费用,有直达火车的应乘坐火车,一般情况下不允许乘坐飞机和火车软卧，因事务非常紧急等特殊情况要坐飞机和火车软卧的，必须报请总经理核准。 (7)出差实行审批制度:“员工出差，由部门领导安排、审批，部门领导出差由分管领导安排、审批，副总经理、部门主管领导出差应由总经理审批并告知行政办公室。” （8）每批次多人出差的，只能有一人出面进行报销出差费用. 二、业务招待费管理办法 1、招待费实行预算管理，严格在预算范围内开支。 2、招待标准严格控制，陪客人员控制在3人以内，标准如下： （1）公司来的客人一般在食堂招待,在外就餐需经部门经理以上领导同意。部门经理招待客人，在外就餐需经分管领导批准,客人由办公室统一安排就餐，特殊客人由公司领导安排.其标准如下:一般客人50元人，重要客人100元人,特殊客人200元人. (2）部门招待金额一次在500元以上及招待费当月报帐金额累计在2000元以上要先报分管领导批准才能开支，突破当月预算的报请总经理审批或按预算追加程序追加预算后才能报帐。副总经理招待金额一次在600元以上及当月报帐金额累计在3000元以上要先报总经理批准才能开支,突破预算报总经理审批或按预算追加程序追加预算后才能报帐。 3、每张*须由经办人、证明人签字，注明客人及时间，报销按流程办理. 4、报销的必须在开具时要写明发生时间及内容，否则财务予以拒报。 三、通讯费管理办法 1、公司给员工报销的通讯费系公司员工办公事所用的通讯费用,鉴于个人住宅电话报销不便于管理和平衡，公司员工只报销手机费，实行“凭票包干报销，全年累计使用，超额自付，结余归公”基本原则。员工手机费除彩信费、信息费（下载、聊天等费用）等非公司用开支外的其他费用全部实行包干报销.标准如下： 级 别 包干标准 备 注 总经理 实报实销 销售副总经理 主管领导、经理、副经理、技术服务（出外）员工在基础费用上可相对增加200元,100元,50元，50元。 生产、质检人员出差时,其漫游费实报实销. 副总经理（销售部经理）300元 部门经理100元 部门副经理 80元 营销员 100元 .2、凡在公司报销电话费用的员工必须24小时开机。对打电话故意不接或关机的员工，经部门负责人认可，取消当月话费报销并加予处罚50元/次。 3、各部门固定办公电话实行预算包干使用。 四、车辆使用费管理办法 1、车辆由办公室统一管理和调度,实行“预算用车，有偿用车”.2、公司各部门根据实际情况制定本部门的车辆使用费预算，应在批复的预算范围内严格开支。 3、用车实行计费制，暂按每公里1.5元计算，其费用计入各部门费用。实际开支费用先放在某个部门进行核算,其他部门用车冲抵其费用，待年终结算总费用除以总里程得出每公里实际单价，再对各部门用车费用进行调整。司机启动车辆即开始计算里程，并如实填写车辆使用单和使用里程，车辆使用完毕，结算实用里程，用车人确认签字。 4、严禁公车私用,特殊情况，个人私事需用车，必须经办公室主管和总经理批准. 5、严禁司机未经总经理批准私自出车或将车辆交由他人驾驶,违者每次扣用车人和司机1个月的工资，如出现交通事故，一切损失自负(保险公司赔款归公司所有，不冲抵事故处理费).原则是司机不能将车开回家，特殊情况须由公司总经理批准，保养需申请，司机自用和保养用里程费用需申请. 6、车辆保养和维修,除行驶途中出毛病外,一般情况定点保养和维修。每次保修,报办公室和财务部核准,并有办公室或财务人员随车进厂，共同结帐，签字证明;行驶途中需修车，电报财务部备案,费用由用车人签字证明。 7、报帐规定：司机报销车辆使用费必须凭正式*,费用项目包括加油费、过路费、养路费、保险费、年检年审费、保养修理费，加油费、过路费的报销要注明行驶线路并标注主要到达地点的名称（实行一事一报),违章罚款一般不得报销，如因工作需要所造成的罚款可由乘车人或主管领导签字证明可适当报销,但不系安全带和闯红灯不得报销,如司机变通报销，追回所报费用。费用每半个月左右报销一次，报帐时，必须注明起止公里数，附车辆使用单，报请办公室登记并财务部审核后，总经理签字方可报帐。司机出差不享受补助，住宿费按主管级(一般员工报销）实报实销，由用车部门负责。 8、司机待遇：司机工资按人事制度中薪酬办法执行，其相关补助按行驶里程每公里出车0.05元，每季度结算一次；另按行驶里程每公里发安全奖0.1元，每年度发放一次，如出现事故,直接损失在1万元以内并负主要责任的取消3个月的安全奖；损失在1万元(包括1万元）以上的,取消半年的安全奖；如主要责任在我方，取消全年安全奖，解聘。福利待遇与其他员工一致,不享受奖金和其他的绩效工资。 9、总经理专车实行费用单报、费用执行公司预算标准。 五、员工福利管理办法 1、员工福利标准1880元年，其中：过年费1000元，春节红包480元，端午节100元，中秋节200元，元旦节100元，员工试用期间不享受公司福利. 2、公司原则上不提供住房，只提供集体宿舍，没有住房补贴。3、家不在常驻工作地点、两地分居的员工,根据劳动法有关规定和公司实际工作情况，由个人提出申请，主管领导批准，每年可报销2次探亲(跨省）往返车船费，每次探亲时间不超过5天（路途天数除外）。 4、公司为与公司签订正式用工合同的员工购买在公司工作期间的“五保”，凡由于自身原因不能办理的，公司不负责任，不补发现金、不报销员工在原单位缴纳的“五保*。公司不报销员工住院费、医药费等费用. 6、国家法定假日(星期六、星期天除外)，公司根据需要安排人员加班可发50元天（除夕及春节初一、二、三按100元天)的加班工资,其他期间不能发放加班工资.如生产经营旺季加班，各部门可根据实际情况轮休或淡季补休。 六、固定资产、办公用品、办公管理办法 1、公司各部门购买固定资产必须提出申请,由其主管领导确认,1000元以下的由办公室、财务部批准后才能购买，1000元以上的报总经理批准。办公室、财务部每年底要清理一次固定资产。办公室应根据各部门实际情况予以调整,统一分配使用.公司财务部对各部门使用的固定资产应计提的折旧要计入各部门费用。 2、低值易耗品、办公用品、印刷品的购买、印制按程序办理，个人不得先买后报。办公用品的领用本着“满足需要，尽量节约的原则，其费用记入各部门。公司内部文印费用按实际使用量计入各部门,各公司可自行制定核算单价，一般情况下不得在外打印材料,否则，费用自付.对低值耗易品每年要进行一次盘点，对报废的低值易耗品要及时清理、确认费用。