新业态从业人员养老风险防范路径研究.pdf

年月宝鸡文理学院学报(社会科学版)A p r 第 卷第期(总第 期)J o u r n a l o fB a o j iU n i v e r s i t yo fA r t sa n dS c i e n c e s(S o c i a lS c i e n c eE d i t i o n)V o l (S u m N o )【社会学法学】D O I:/j c n k i j b u s s 新业态从业人员养老风险防范路径研究马红鸽,李萌(西安财经大学 公共管理学院,陕西 西安 )摘要 社会保障制度是以风险的存在为前提的,在防范社会风险中担当重要职责.但也应该看到,风险社会重大考验时暴露出现行社会保障体系相对欠缺的问题:以工资为对象的费税制度设计没有充分考虑到新型就业形态的特殊性.健全覆盖全民的社会保障制度以防范“银发浪潮”冲击而来的养老风险成为当务之急.基于此,全面把握现阶段养老风险的迫切性与复杂性,构建风险理论分析框架,以完善社会保障体系中要特别关注的对象 新业态从业人员为研究对象,探索这一群体的养老可持续问题尤为重要.研究发现,应降低新业态从业人员面临风险,强化社会保障制度的风险防范能力,完善多重风险分担的养老金体系.关键词 新业态从业人员;养老风险;多层次;数字经济 中图分类号C ;F 文献标识码A 文章编号 ()一、问题的提出党的二十大报告强调要加快发展数字经济,促进数字经济与实体经济深度融合,打造具有国际竞争力的数字产业集群.伴随着数字经济的快速发展,依托技术创新及其应用而产生的新型就业形态愈发多样.这些新业态在我国社会经济活动中异常活跃,从业人员也不断增加,新业态从业人员随之进入大众视野,这里需要指出的是,新业态从业人员作为数字经济高速发展的产物,其不同于传统的数字经济从业人员,一个显著的区别在于劳动关系的明确程度,这一差异也导致了新业态从业人员社保的企业缺位.据国家信息中心统计,年平台企业员工数为 万人,相关服务提供者人数约为 万人,年底,平台企业员工数为 万人,而相关服务提供者约为 万.到 年底,企业灵活用工比例则高达 ,同比增长.可见,随着共享经济市场规模的持续扩大,新业态从业人员和灵活就业人员已经成为我国社会建设中不可忽视的一支“特殊”的就业群体.其特殊之处在于他们不同于传统单位制下享有全面社会保障的员工,他们从事的工作具有流动性大、工作强度大、归属界定不清晰等特征,如果保险意识不强,就会导致他们的养老保障仅仅只能依赖于最基础的居民养老保障.党的二十大报告提出要健全覆盖全民、统筹城乡、公平统一、安全规范、可持续的多层次社会保障体系.扩大社会保险覆盖面,健全基本养老、基本医疗保险筹资和待遇调整机制,并强调发展多层次、多支柱养老保险体系.此外,“实施灵活就业人员和新就业形态劳动者支持保障计划,建立完善适应灵活就业和新就业形态的劳动权益保障制度”也是我国“十四五”时期就业促进规划的重要目标.在数字经济飞速发展的新时代,毋庸 收稿日期 基金项目 陕 西 省 哲 学 社 会 科 学 研 究 专 项:乡 村 振 兴 背 景 下 陕 西 县 域 农 村 养 老 服 务 高 质 量 发 展 问 题 研 究(项 目 编 号:H Z ).作者简介 马红鸽(),女,陕西合阳人,经济学博士,西安财经大学学报 编辑部编审,硕士生导师,研究方向:公共经济学、社会保障;李萌(),女,陕西西安人,西安财经大学公共管理学院硕士研究生,研究方向:行政管理、社会保障.置疑,将会有越来越多的人专门从事平台服务等新业态工作,那么如何让这一越来越庞大的就业群体在年迈丧失劳动力的时候能够安享晚年,过上幸福的高质量退休生活,针对特殊群体的养老问题进行风险防范就显得尤为重要,这也是我国实现第二个百年奋斗目标的必然要求.新业态从业人员的养老保障问题是一个复杂且长期的问题,因为它既受到劳动合同与户籍地的限制又有着风险社会里个体化发展的痕迹,新业态从业人员的特殊性就注定着这个问题会更加多元化.基于此,本文拟从风险防范的维度对新业态从业人员的社会保障问题进行分析,试图探索新业态从业人员养老风险防范化解路径,进一步对这一日渐壮大的新型就业群体及其社会权益保障进行讨论,推动社会保障能够惠及到每一个群体.二、新业态从业人员面临的养老风险养老风险是指人进入老年之后,由于基本生活保障的缺乏而可能导致遭遇生存危险的意外性和不确定性,包括风险发生与否和危害程度大小的不确定性,是每个人都有可能遇到的风险,新业态从业人员的特殊性则加大了这一风险发生的可能性.(一)新业态的固有属性使劳动者养老风险凸显新业态是指在科技进步、消费者需求多样化的引导下,现有产业间交叉、融合、创新而产生的新的就业或生产经营形态.在数字技术与互联网经济的加持下,服务业整体效率有所提高,呈现出规模效率和分工效率,企业与市场边界快速调整,企业形态发生改变,交易成本降低.这一背后,是平台企业追求利益最大化的经济诉求与新业态从业人员从业风险凸显的对峙.新业态下的就业模式由传统的“公司雇员”逐渐转变为“平台个人”,劳动关系也由原来的以雇佣关系为主逐渐转变为以合作关系为主,呈现出新业态职业的高灵活性和弱依附性.新业态从业人员的养老风险包括收入不稳定、劳动人事、雇佣关系等缺位或违法行为导致的多重风险.首先,由于新业态用工形式的零散化,使该就业形态本身就存在职业与收入的不稳定性,新业态从业人员的权益得不到应有的保障;其次,新业态用工企业与劳动者之间的关系不是一一对应的,这就促成了用工企业未履行安全保障义务或利用不当技术手段规避社保责任带来的养老风险,本应受劳动法保护的劳动者,由于平台用工去劳动关系化,被雇主作为独立劳动者对待,导致新业态从业人员的权益得不到保障,社会保障处于一个应保未保的较低水平.此外,由于新业态从业人员普遍年龄较低,未能充分理解社会保险的托底保障功能,再加上新业态从业人员职业的不稳定带来收入的不稳定,其参加养老保险的能力有限,参加社会保险的可持续能力不足.(二)传统社会保障模式风险防范作用有限传统俾斯麦社会保障模式下的养老保险由政府、企业、个人三方共担,社会保险费以工资为对象,实际上就是一种就业关联制度.显然,以明确劳动关系为基础的社保缴费责任模式已不适应劳动关系模糊化的新型就业形态.从劳动者与平台企业劳动关系的明确程度看,可将新业态劳动关系分为三类:第一类是确立劳动关系,企业需与劳动者签订劳动合同;第二类是不完全符合劳动关系但对从业者进行劳动管理的,企业与劳动者签订书面协议;第三类是依托平台进行自由经营、从事自由职业的,按照民事法律规范执行(如图,见 页).显然,根据劳动合同法,第一类毫无疑问应被纳入现行社会保障体系中,第三类自由经营者由于用工者和劳动者是同一主体,几乎不存在劳动和社会保障权益争议问题,本文对此不再赘述.而第二类“不完全符合劳动关系”的情形最为特殊,由于未与用工单位签订劳动合同,劳动合同法暂不将该群体纳入保护范围,加之职业的不稳定带来收入的不稳定,其养老风险较为凸显.从制度层面看,新业态从业人员的养老保障体系存在着双向失调,既没有作为一种正式的职业融入现有的社会保障体系之中来,也没有建立专门的新业态从业人员社会保障体系.在现行社保制度安排下,新业态从业者可以以灵活从业者的身份参加养老保险,我国养老保险包括职工和居民两类,且居民养老保险受户籍限制,职工养老保险受劳动合同限制,无论怎么选择,都会以较高的成本或较低的保额或因条件限制无法参与而告终,虽然有补充性权益保障,但也只是杯水车薪(见表,页),导致新业态从业人员“应保未保”,结合新业态从业人员的现实状况,这显然违马红鸽,李萌新业态从业人员养老风险防范路径研究背了社会保障制度设计的初衷,使得建立在稳定就业劳动关系和属地上的社会保障的功能难以充分发挥.图不同劳动雇佣关系下新业态从业人员的法律关系认定及养老保障情形此外,以工资为基数的缴费方式对于收入不稳定的新业态从业人员来说形同虚设.若按照全社会的平均工资水平缴纳,则有悖于社会保障制度公平的价值遵循;在基本养老金缴费比例方面,根据人社厅发 号文件,对于签订劳动合同的劳动者,其养老保险缴费(以工资为基数)比例为公司缴,个人缴;未签订劳动合同的劳动 者 需 自 己 承 担 养 老 保 险 费(税),自 行 缴,一个不可忽视的事实是,在工资基数相等的条件下,未签订劳动合同的灵活就业人员缴纳社会养老保险承担的费用是单位制雇佣关系下劳动者的倍,这无疑增加了新业态从业人员的经济压力.表新业态从业人员养老保险参保困境户籍类型本地户口异地户口本地户口异地户口劳动雇佣关系情形新业态从业人员与平台不完全符合劳动关系新业态从业人员与与平台属于平等民事关系城镇职工养老保险以灵活从业者身份参加,参保成本高部分地区存在限制以灵活从业者身份参加,参保成本高部分地区存在限制城乡居民养老保险以当地居民身份参加,保障额度低无法参加以当地居民身份参加,保障额度低无法参加补充性权益保障最低工资水平、休息的权利、劳动者安全与健康保障无权益保障,也不存在权益纠纷资料来源:作者整理.(三)现行风险分担机制难以提供充分保障第三支柱养老保险作为基本养老保险的补充以及分散养老风险的重要工具,在为新业态从业人员提供养老保障的同时也面临着体系障碍.我国现行的养老金体系由三部分组成,第一支柱即基本养老保险制度,包括城镇职工基本养老保险制度和城乡居民基本养老保险制度;第二支柱为企业(职业)年金制度,包括适用于企业单位的企业年金和适用于事业单位的职业年金;第三支柱为个人养老金和商业养老保险.截至 年底,我国一、二、三支柱养老金占比分别约为 、.由此可见,养老保险体系发展仍不均衡,商业保险发展尚有待加强,对新业态从业人员养老风险的防范难以提供充分保障.在无法参加基本养老保险的情况下,个人养老金及商业保险成为新业态从业人员养老风险的主要分担机制.相比于基本养老保险,商业养老保险的较高投入也让不少新业态从业人员望而却步.而作为养老保险补充之一的个人养老金的缴费又完全由参保人个人承担,且其参保对象是参加了城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者,一方面,它以参加基本养老保险为前提,只适用于基本养老保险覆盖的一部分劳动者,另一方面,也使新业态从业人员的参保压力不堪重负.由此一来,新业态从业人员不仅享受不到第一支柱中企业对养老金的分摊部分,需个人承担全额,也享受不到以参加第一支柱养老保险为前宝鸡文理学院学报(社会科学版)h t t p:/ww wb j w l x y c n/z a z h i s h e/s h e h u i/i n d e x h t m提的第二支柱养老金,而作为基本养老保险补充性工具的商业保险以及个人养老金又面临体系障碍,由此一来,现行风险防范与分担机制对新业态从业人员的保障作用就微乎其微.三、新业态从业人员养老风险防范路径构建新业态从业人员自身带有脆弱性,其养老问题归根结底还是要通过制度的力量加以解决,而制度的优化应遵循社会基本养老保险“广覆盖、保基本、可持续”的原则,建立多层次、多支柱的养老保险体系(如图).(一)风险准备:降低新业态从业人员面临风险风险治理其实就是让社会减少意外,增加风险认知,使我们能够有更好的风险准备,是一种提升风险准备的机制.对新业态从业人员进行风险防范,旨在保障其社会权益的实现,确保劳动过程依法进行,降低风险发生的可能性,将相关风险最小化.图新业态从业人员养老风险防范路径规范劳动关系,降低新业态固有风险新业态从业人员参保问题的核心在于新业态从业人员与企业之间没有强依附性的劳动关系,劳动者也存在同时为好几个平台工作的现象,没有一个固定的雇主,故不存在明确的劳动关系,企业可以不承担劳动者的“五险一金”,因此,新业态从业人员养老风险防范的重点在于依靠制度与法律来规范劳动关系.一是拓宽现行制度对劳动者保护的范围.在制度设计上应充分考虑劳动者主体的特殊性与劳动力市场的不确定性,细化并增多劳动者保护的分类;二是适当扩大现行法律保护主体的范围.由于新业态从业人员劳动关系的“从属性”比较模糊,因此很有必要扩大权利主体的涵义,调整现行劳动法规政策的适用范围,将对灵活就业人员的养老保障权益保护纳入现有体制中,以弥补制度的空缺.加大政策宣传,提高新业态从业人员养老风险意识在数字经济的有序演变下,借助数字普及养老知识与法律知识,对于提高新业态从业人员的养老风险意识具有重要作用.第一,应充分发挥数字技术对社会保险知识的普及作用.养老保险政策的宣传在实施过程中相当重要,人社局等部门应采取多种形式宣传养老保险政策,提高新业态从业人员对养老保险政策的认知,不仅在缴费标准和领取待遇等方面进行宣传,还需适当对养老保险优惠及补贴政策等进行解读,让更多的新业态从业人员认识到参加社会保险的重要性,提升参保重视度.马红鸽,李萌新业态从业人员养老风险防范路径研究第二,要提高新业态从业人员自身的风险意识与法律意识.可以通过向新业态从业人员提供知识培训、法律援助等公共物品,提高劳动者自身素质、维权意识与风险意识,提升其数字素养与谈判能力,引导新业态从业人员合法维权.制定平台规则,增强平台企业养老风险责任意识第一,要规范和引导新业态劳动过程中的企业用工行为.规范的企业用工行为,能够促进双方的劳动关系稳定,维护劳动者的合法权益,政府有关部门应加强对平台企业用工的规范性与合法性审查,增强平台用工企业的法律意识与责任意识.第二,要积极促进政策层与平台企业之间的合作.广泛听取平台用工企业、平台就业人员的需求与建议,积极寻找政策改革突破口,着重解决新业态从业人员急难盼愁的问题.第三,要完善平台规则建设,明确企业责任边界.应尽快完善劳动法、保险法、就业法中关于平台企业责任边界的相关法律,并加强对不同业态主体的责、权、利边界的监督力度,包括劳动关系、权益保障、法律关系、职业培训等,保障新业态从业人员的合法权益.(二)风险防范:强化社会保障制度的风险防范能力加大财政投入力度,拓宽社保覆盖范围一是应适当拓宽基本养老保险的保障力度、范围和额度.当前新业态从业人员只能以灵活就业人员的身份参加城镇职工养老保险,且缴费额度以全社会上一年度的平均工资为基准.如此一来,其参保压力不言而喻.因此应适当加大养老保险覆盖的范围,尤其是城乡居民养老保险,让更多的劳动者享受基本社保的兜底作用.此外,应适当拓宽城镇职工养老保险统筹的额度,积极应对灵活就业人员的老年贫困问题;二是给予特定困难群体一定力度的养老金补贴.对于残疾、低保户等的新业态从业人员,应在养老保险费上适当加大财政补贴力度,帮助他们渡过难关.完善责任分担机制,优化养老保障制度顶层设计贯彻新理念、优化制度设计、排除体制性障碍是养老保障制度顶层设计的关键性任务.一是要进一步明确养老保障体系公平、共享、普惠的建制理念.坚持法定筹资保险制度的统一,提高制度的公平性和互助性,真正形成多层次的养老保险,确保这一制度的可持续性;二是要合理确定法定养老保险制度的责任分担机制.应进一步明晰中央与地方政府的财政责任分担,同时,应理清与之相关的管理制度和金融体系;三是充分调动社会力量、市场、劳动者个人的积极性.理顺各方关系,调动各方力量,共同建设由多层次的保障项目有机组成的一个社会保障制度体系.实现多层次发展是“十四五”时期社会保障体系发展的重点方向,多层次发展离不开社会、市场、劳动者个人的共同努力,这样才能构筑起防范社会风险的防火墙,全方位发挥社会保障的作用.降低单位缴费压力,提高制度吸引力第一,应适当调整企业社保缴费率.从当前来看,社保缴费率偏高,这样导致的一个后果就是,企业的用工成本增加,从而从一定程度上造成部分企业逃费的行为发生,规避缴费责任,但一味地降低费率,对于养老保险和医疗保险来说,则意味着待遇水平的下降,因此,应在不影响国家财政正常运转的前提下,更大限度地激励企业主动参与养老保险,提高平台企业对新业态从业人员的参保覆盖率.第二,建立自由职业者“按税定保”的缴费制度.制度设计应当充分考虑当前就业方式的改变,在完善个人所得税申报体系的同时,增强税收和社会保障的互通机制建设,避免新业态从业人员社保缴费基数与工资水平相差甚远,提高全民参与社会保障的动力,扩大社会保障的覆盖范围,让新业态从业人员的生命财产安全受到制度的坚实保护.(三)风险分担:完善多重风险分担的养老金体系社会保障是按照全体社会成员共担风险的原则组织进行的.社会保障体系改革的实质在于改变政府与市场在国家社保体系中所占的比例以及由此带来的效益,合理把握政府与市场两种力量的博弈,一直是养老金体系改革的重点.持续完善并合理控制第一支柱养老金一是持续发挥基本养老保险全覆盖、保基本的作用.由于市场失灵和新业态从业群体的抵抗风险能力的脆弱性,需要国家工具进行治理,在此过程中应进一步完善新业态从业人员的参保机制,尤其是要简化异地参保流程、放宽异地参保限制,合理利用大数据与数字技术到养老保险的人宝鸡文理学院学报(社会科学版)h t t p:/ww wb j w l x y c n/z a z h i s h e/s h e h u i/i n d e x h t m员数据收集更新与办理流程中来;二是完善“多缴多得、长缴多得”的激励机制.充分利用个人账户的激励作用,完善养老金待遇调整机制改革,健全养老保险制度体系,实现“十四五”时期基本养老保险全国统筹;三是合理控制第一支柱养老金在养老金体系中的比例.改变目前第一支柱负担过重的情 况,为 第 二、三 支 柱 养 老 金 的 发 展 提 供空间.鼓励和完善养老保险第二支柱养老金一是补齐第二支柱的短板.当前,企业年金与职业年金覆盖人群有限,缺乏优惠政策的激励,应由政府财政为部分收入较低的新业态从业人员提供适当的企业年金补贴;二是尽快改革限制企业参与的相关政策.企业年金的参与率是完善第二支柱养老金的重要驱动力,而当前企业年金参与率较低,应完善企业进入、退出规制,同时适当降低税率与参与限制.有效规范发展第三支柱养老保险第三支柱养老金是资产型养老金体系的生力军,发展商业养老保险是应对新业态从业人员职业伤害风险、促进我国养老保险三支柱均衡发展的必然方式.一是要发挥商业保险、养老服务的作用.制定行业规范,促进养老理财产品、养老服务金融健康发展.同时,建立一系列适应新业态专属商业保险的机制.探索建立与新业态从业人员专属商业养老保险业务长期发展相适应的内部管理机制,包括风险管控机制、销售激励考核机制、投资考核机制等.二是推进个人养老金发展.一方面,在个人养老金缴纳方面,适当进行政策补贴;另一方面,有条件地放宽个人养老金的准入门槛,在基本养老保险存在户籍限制的个别地区,放宽就业者参加个人养老金必须购买基本养老保险的限制.三是推进我国养老金总量增加和结构优化.在风险有效隔离的前提下,鼓励保险公司积极探索将专属商业养老保险业务发展与养老、照护服务等相衔接,调动有效资源合理配置,填补养老金风险敞口.此外,在提升保障额度、明确企业责任范围、适当延长保障待遇期方面,应按照“十四五”规划的要求精准发力.四、结论与讨论平台经济正以新业态、新模式嵌入人类生活的各个领域,对拉动经济增长功不可没,但现有制度体系对新业态从业人员的风险防范作用却微乎其微.新业态从业人员被隔离在制度之外,面临着突出的养老风险,按照风险治理的逻辑,新业态从业人员养老保障权益的实现,既要筑牢风险防范体系,又要完善养老保障体系.由于新业态从业人员自身风险的特殊性,对传统的以雇员、雇主、国家的保险模式提出了“破窗”性挑战,新业态从业人员面临着社会风险频发与养老保障缺失的双重困境.锚定问题破解,一方面,要通过风险准备,降低新业态从业人员养老风险发生的可能性.问题的核心在于劳动关系的认定,应规范劳动关系,降低新业态固有风险;制定平台规则,增强平台企业养老风险责任意识,规范平台企业的用工行为;同时,加大政策宣传,提高新业态从业人员养老风险意识.另一方面,需强化社会保障制度的风险防范能力.应加大财政投入力度,拓宽社保覆盖范围;完善责任分担机制,优化养老保障制度顶层设计;降低单位缴费压力,提高制度吸引力.另外,需完善多重风险分担的养老金体系.持续完善并合理控制第一支柱养老金、鼓励和完善养老保险第二支柱养老金、有效规范发展第三支柱养老保险,应适当降低第一支柱中的新业态从业人员缴费比例与缴费基数,制定第二、三支柱养老保险的优惠政策,逐步建立专属商业保险,充分发展养老金第三支柱对基本养老保险的补充作用,从多层次、多支柱的角度,全面建立防范新业态从业人员养老风险的制度体系,并逐步完善涵盖新业态从业人员的全民养老保障体系.以风险理论为接口,本文从风险社会视域下新业态从业人员的特殊社会风险和养老保险参保困境入手,从风险准备、风险防范、风险分担三个维度解读了风险理论,对于更好促进多层次养老保障体系发展的命题,本文试图通过明晰法定养老保险制度的责任分担机制,充分调动社会、市场及劳动者个人的积极性,搭建起防范养老风险的多层次制度框架,实现养老保障体系的多层次、多支柱发展.需要指出的是,由于本文的研究方法所限,本文的操作性上还需要进一步证实,对于数字时代的新型用工,如何把握企业与个人的权利与义务?对于新业态从业人员的养老金缴纳基数,财政补贴的额度如何去衡量等等一些新业态从业人员急难盼愁的问题,都需要理论研究者与实践工作者共同做出审慎与系统的回答.马红鸽,李萌新业态从业人员养老风险防范路径研究注释“平台企业员工”指与企业之间签订劳动合同的正式员工,与平台存在明确劳动关系;“相关服务提供者”指与平台未签署劳动合同的非正式员工,即本文的研究对象.参考文献国家信息中心中国共享经济发展报告()E B/O L国家信息中心网站()h t t p:/ww ws i c g o v c n/N e w s/h t m杨伟国,吴清军,张建国,等中国灵活用工发展报告()E B/O L皮 书数 据 库()h t t p s:/w wwp i s h u c o mc n 邓大松,王增文我国的养老风险及其规避问题探究 从风险理论的视角J河南社会科学,():席恒融入与共享:新业态从业人员社会保险实现路径J社会科学,():邓亮八部门联合发文维护新就业形态劳动者劳动保障权益E B/O L中国长安网()c h i n a p e a c e g o v c n 许琳,翟绍果,唐丽娜社会保障学:第版M北京:清华大学出版社,杜人淮,徐宇新型灵活就业人员劳动和社会保障研究J中国劳动,():薛惠元,舒怡新业态从业人员养老保险问题与对策探析J决策与信息,():郑作彧,吴晓光卢曼的风险理论及其风险J吉林大学社会科学学报,():郭瑜数字经济下的养老保险:挑战与改革J华中科技 大 学 学 报(社 会 科 学 版),():韩克庆风险与应对:新冠肺炎疫情中我国减缓企业社会保障缴费的政策评估J社会保障研究,():赵为如何加速发展多支柱养老保险体系N中国劳动保障报,()(责任编校张 瑜)R e s e a r c ho nt h eP a t ho fP e n s i o nR i s kP r e v e n t i o nf o rP r a c t i t i o n e r s i nN e wF o r m a t sMAH o n g g e,L IM e n g(S c h o o l o fP u b l i cA d m i n i s t r a t i o n,X ia nU n i v e r s i t yo fF i n a n c ea n dE c o n o m i c s,X ia n ,S h a a n x i)A b s t r a c t:T h ee m e r g e n c ea n dd e v e l o p m e n to f t h es o c i a l s e c u r i t ys y s t e mi sp r e m i s e do nt h ee x i s t e n c eo f r i s k sa n dp l a y 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r a m e w o r k,a n dt a k e s t h en e wf o r m a tp r a c t i t i o n e r sw h on e e ds p e c i a l a t t e n t i o n i n i m p r o v i n g t h e s o c i a l s e c u r i t ys y s t e ma s t h e r e s e a r c ho b j e c t t oe x p l o r et h es u s t a i n a b l ep e n s i o no f t h i sg r o u p T h es t u d yh a sf o u n dt h a t t h er i s k sf a c e db ye m p l o y e e s i nn e wb u s i n e s s f o r m a t ss h o u l db e r e d u c e d,t h e r i s kp r e v e n t i o na b i l i t yo f t h e s o c i a l s e c u r i t ys y s t e ms h o u l db es t r e n g t h e n e d,a n dt h ep e n s i o ns y s t e m w i t hm u l t i p l er i s ks h a r i n gs h o u l db e i m p r o v e d K e yw o r d s:n e wf o r m a tp r a c t i t i o n e r s;p e n s i o nr i s k;m u l t i l a y e r e d;d i g i t a l e c o n o m y宝鸡文理学院学报(社会科学版)h t t p:/ww wb j w l x y c n/z a z h i s h e/s h e h u i/i n d e x h t m