鞋厂PU浇注鞋硏发团队创业方案概述样本.doc

n 目前文档修改密码：8362839PU浇注鞋硏发团体创业方案团体CEO： 团体组员： 指导老师： PU浇注鞋硏发团体创业方案章 节内 容 业务体系 组织结构 高管人员职责 企业地址业务体系和组织结构第三部分 市场和竞争 产品和营销市场和营销第五部分 机遇和风险 投资预算和资金筹措 财务评价财务分析和评价第六部分结论及提议第七部分附表第八部分 项目概况 项目创建项目概况和创建第一部分 团体组员情况介绍 团体组员联合和优势管理团体和团体优势第二部分 三年（或五年）发展计划 第一期工程建设中关键目标实施时间表第四部分第一部份 项目概况和创建1.1 项目概况鞋是中国传统出口产品。因为劳动力和原材料丰富且价格相对低廉，和良好投资和经营环境，近十年来，世界制鞋工业中心正逐步向中国转移。伴随这种转移，不仅使中国鞋类出口总销售额不停提升（1999年出口额84亿美元，出口额已达100亿美元，出口额为120亿元），而且带来了制鞋技术提升和相关工业发展。现在，中国鞋类配套化工工业和制革工业等均已基础达成国际同类优异水平。由此为中国制鞋工业从原来较低级次产品（硫化鞋、注塑鞋等）向高级次产品（运动鞋、冷粘鞋、PU浇注类鞋等）方向发展奠定了基础。近两年来，欧美各国高级次鞋类订单已开始源源不停地流向中国。PU，学名聚胺脂，含有质轻、耐寒、耐磨、耐酸、耐油、防滑等性能。PU经和其它化学材料混合，含有强烈发泡功效。PU作为PU浇注类鞋鞋底材料，是将混合后PU经专用PU浇注设备，打入由鞋面和鞋底模型组成型腔，PU经发泡成型并和鞋面充足结合成为鞋底。所以，PU浇注鞋承接了PU全部性能，同时鞋面和鞋底粘接最牢靠。因为PU浇注鞋这些特征，它正在为鞋类做出重大贡献。PU浇注鞋，正在逐步替换原橡胶底、TPR底、PVC底等鞋类鞋底，成为工作类、劳保类、军队类鞋之骄子。皮鞋、休闲鞋等因为采取了PU浇注工艺，已变得更轻、更舒适、更牢靠。总而言之，全球对PU浇注鞋需求量正逐年猛增。伴随多年欧美各国相继出台法律，强制性规范劳工工作时必需配穿劳保鞋，所以这类鞋前途无量。所以，本项目拟由内江市丰泰鞋服、中技上海进出口企业、香港汉天企业三家出资新组建成立内江市丰泰鞋业(以下简称企业)。1.2 项目创建1.2.1项目面正确用户企业选择该项目关键取决于两点：一是世界制鞋业中心逐步向中国转移；二是伴随大家生活水平提升对中、高级鞋需求也越来越大，该项目含有宽广发展前景。从需求量来说项目所面正确用户是广泛，且将逐步扩展。本项目第一期设置两条PU浇注生产线，生产PU浇注工作鞋、劳保鞋、军用鞋、休闲鞋。PU浇注鞋，以其本身性能和和其它鞋底材料结合，正在逐步替换原橡胶底、TPR底、PVC底等工作鞋，成为工作类、劳保类、军队类必需品。皮鞋、休闲鞋等因为采取了PU浇注工艺，己变得更轻、更舒适、更牢靠，深受大家喜爱。更伴随多年欧美各国相继出台法律，要求劳工必需配穿劳保鞋，此鞋所面正确用户更为广泛。它既能服务于劳工、军人，作为工作鞋类使用，也可服务于一般人群作为休闲鞋穿着。1.2.2 项目价值本项目最大价值在于跟随时代脚步，满足大家对高级鞋消费需求，提升中国制鞋工业档次。从发达国家看，劳工、军人穿着工作鞋类要求档次比中国更高，所以该项目生产PU浇注工作鞋60%销往欧美发达国家；中国伴随大家生活水平提升，追求舒适、美观、时尚也是一个时尚，PU浇注休闲鞋类不仅在国外，在中国也将逐步扩大消费范围。而中国制鞋技术相对于发达国家处于落后状态，尤其是内地，低级次鞋类生产过剩，高级鞋类生产却相对不足。当今世界经济正在发生重大变革，各国全部在依据本国实际情况进行结构调整，尤其是欧美等部分经济发达国家，产业结构调整力度极大，转型速度也快。制鞋业是劳动密集型产业，产品附加值较低，所以，欧美部分发达国家，基于劳动力费用高，已逐步压缩劳动密集型产品在本国生产，用进口产品来满足中国需求。鞋是中国传统出口产品，同时又因为中国是发展中国家，人口众多，劳动力和原材料资源较为丰富，且价格相对低廉，为制鞋业发展和世界制鞋业中心向中国转移奠定了可靠人力和物力基础。近十年来，中国鞋业产品出口总销售额不停提升，1999年出口额达84亿美元，出口额达100亿美元，出口额达120亿美元，伴随出口额逐年提升中国制鞋技术和相关产业技术也得到了提升和发展，PU浇注鞋类项目是一项成熟产品项目，本企业之所以选择该项目是介于世界制鞋业中心向中国转移过程中，中国制鞋业必将会有一个长足发展，同时PU浇注鞋类市场前景宽广，只要抓住机遇为满足大家高涨消费要求服务，经过努力就能创品牌、创效益。1.2.3 实施项目标先决条件1市场：鞋是中国传统出口产品，因为中国劳动力和原材料丰富，且价格低廉，再加上中国含有良好投资和经营环境，近十年来，世界制鞋工业中心逐步向中国转移，使得中国鞋类出口总量不停提升，且制鞋技术及相关工业已基础达成国际同类优异水平。据悉中国已成为世界第一大鞋类生产和出口基地。近两年来，欧美各国高级次鞋类订单已开始源源不停地向中国投来。如在美国，中国大陆出口到美国市场鞋类产品越来越多。据统计美国市场鞋类产品每十二个月有95%由国外进口，其中70%来自中国大陆，仅去年7月份，美国从中国大陆进口鞋类产品就靠近4.37亿美元。据美国制鞋产业协会（FIA）总裁介绍，按美国去年鞋类进口量估计，今年该国鞋类进口将增加5%以上。调查表明，美国有60%左右消费者购鞋关键看价格，较易为大众所接收价格约在2080美元之间，其次消费者关键看款式及舒适性，约有20%左右消费者购置时关键看品牌。在现阶段，由美国本土人士组成鞋类产品批发零售队伍，仍对中国产品销往美国起着至关关键作用，大部分产品由美国经销商指定品牌，由中国大陆厂家加工。中国关键鞋类外贸企业中技上海进出口企业，1999年PU浇注工作鞋出口额就达1200万美元，出口额达2200万美元，出口额达3000万美元，并伴随国际市场上对PU浇注高级鞋需求增加，其出口额呈递增趋势。所以，我们选择此项目，所产浇注鞋类现在60%可出口销售，据上述分析我们认为市场定位是正确。2中国供需情况： 中国PU浇注鞋基础情况，首先中国PU浇注鞋类生产较为分散，中国仅有6台品牌为德国 DESMA设备，其最大工位为 18工位，而且分布于 5家企业，只有一家企业拥有2台；其次，这些企业不一样程度地存在管理粗放，水平相对较低，产品档次偏低等问题，造成生产成本较高，其内销产品价格在100元500元人民币。中国PU浇注休闲鞋类需求情况，1999年销量约为500万双，1200万双，约为1800万双，其增加趋于显著，尤其是上海、广东、福建、北京等沿海经济发达地域，该类休闲类皮鞋价格相差也很大，通常在100元1200元人民币，该类休闲鞋正在被通常消费者所接收。3技术：本企业选择和中技上海进出口企业进行技术合作，中技上海进出口企业将委派或招聘行业内各类优异技术人员，组成产品研发小组，开展产品研发基地工作。PU浇注高级鞋为成熟产品，中技上海进出口企业安排生产这类产品己经过了加拿大CSA和欧洲等国际检测机构认证。其质轻、防水、防滑、耐寒、耐磨、抗静电、绝缘等性能均已达成国际优异水平。企业直接从中技上海进出口企业引进技术和技术人才，其生产技术有确保。中技上海进出口企业关键鞋类出口业务人员，因为长久积累，含有较高鞋类制造和管理经验。同时，因为终年技术协作和共同开发，周围已聚集起多个行业内水准较高技术人才。1.2.4 项目合作方法及优势：技术、贸易由中技上海进出口企业、香港汉天企业负责，即项目两头步骤由中技上海进出口企业负责，中间生产步骤由本企业在四川省内江市组织各方面力量处理。如和政府联络和土地征用、厂房建设、劳动力供给等，和向当地银行商请流动资金贷款，这种方法能充足利用双方各自优势。中技上海进出品企业优势：中技上海进出口企业是一家俱有独立经营出口自主权企业，从1995年开始进行鞋类出口贸易，用户已发展到20多家，从出口单一国家到多元化国际市场，从简单出口到产品开发，生产管理、物料控制、技术支持等多方位介入不停发展之路。其基础指标如表11： 单位：万美元表11 中技企业出口表年度 19951996199719981999出口额45098023004600660078009200其中PU120022003000其优势以下：1技术：前面已介绍（略）。2贸易网络：关键用户美国KINGO企业。其关键产品PU浇注工作鞋、登山鞋、PU休闲浇注鞋，销往美国、加拿大、西班牙等国。美国WALMART企业。该企业为世界100强之一，是全球最大连锁零售集团，鞋类采购量约为50多亿美元，其销售关键在集团所属连锁零售店。美国MELD企业。该企业是美国老牌鞋类采购企业，各类鞋采购量约占美国进口鞋类10%。CORTINA企业。该企业是欧洲最大鞋类采购集团，其鞋类20%是在中国大陆采购，关键销往欧洲各国。其它如日本JAST企业，香港三和企业，美国KZ企业等，鞋类采购集团对中技上海进出口企业货源供给基地总体上感到满意，对中技上海进出口企业从管理上、技术上对货源基地扶持大为赞赏，所以同中技上海进出口企业建立可靠信任贸易关系。3、中国供给商上海龙威鞋业。年产180万双胶鞋，上海丰汇鞋业，年产150万双胶鞋，江苏启东胶鞋厂150万双胶鞋全部产品订单均为中技上海进出口企业下达。天津南华鞋业。年产各类皮鞋100万双，浙江赛纳集团，年产各类PU浇注鞋150万双，山东声乐集团，年产各类皮鞋250万双。均由中技上海进出口企业下达部份PU浇注鞋订单。本企业。引进意大利GMB企业32工位PU浇注机，在整个西南地域属唯一生产型企业，是中技上海进出口企业持股、支持关键货源基地。企业优势：企业优势在于两点：一是在西南地域设一个独一无二PU浇注鞋类生产基地；充足利用当地政府开发西部政策，为企业创建和发展保驾护航。二是制鞋业是一个劳动密集型生产企业，工人工资是成本关键原因之一，四川省内江市人力资源丰富，人工工资相对较低，可降低生产成本。 企业和销售商之间采取销售商和市场需求向企业下订单，企业依据订单定牌组织生产，再由销售商转售消费者。1.2.5 项目标计划发展阶段为了适应国际市场需求，主动响应中央西部大开发号召，鉴于在中国制鞋业中PU浇注高级鞋生产能力严重短缺，中技上海进出口企业、香港汉天企业、四川省内江市丰泰鞋服三家联手，拟在中国四川省内江市投资兴建PU浇注高级鞋生产基地，配以鞋产品研发基地，并逐步建立制鞋工业园区。拟建项目性质为中港合资新建有限责任企业。企业定名为内江市丰泰鞋业(以下简称企业)。企业第一期固定资产投资5400万元人民币。建立两条PU浇注高级鞋生产线。其中：中技上海企业和香港汉天企业联合总投资2646 万元，占49%， 内江丰泰鞋服企业投资2754万元，占51%。第一期投资中，固定资产 3600万元（含两台意大利GMB企业32工位PU浇注机，120万美元台），厂房1300万元，土地平整、改造、筹建费用500万元。筹措流动资金9000万元人民币，其中3000万元自筹。6000万元银行借款。项目总投资14400万元人民币。计划10月开始兴建，6月完成第一期工程投产。设计年产160万双PU浇注高级鞋，产值33000万元，利润3900万元人民币。第二期投资，企业需征地120亩，将原2条PU浇注高级鞋生产线扩大为4条。并同时收购原内江机床厂，将其改造为模具生产基地，初步计划投资7200万元。其中：土地1200万元、设备1000万元、厂房1000万元，规模及投资另行测算。第三期再建4条高级硫化鞋生产线。最终目标是建造一个西部鞋全部，发明一个中国鞋类名牌，申报一个鞋类专利，占领一片中国外市场，发展成为一个中型企业。第二部份 管理团体和团体优势2.1团体组员情况介绍本团体由中技上海进出口企业、香港汉天企业、内江丰泰鞋服三家组成。2.1.1中技上海进出口企业1中技上海进出口企业基础情况：在前面已做介绍，现就该企业鞋类出口特点介绍以下：（1）坚持走自营出口道路。（2）坚持走工贸结合道路。花大力气对货源工厂进行技术扶持，参与工厂管理，建立了一批稳定、能达成欧美用户要求加工货源基地。（3）坚持终年进行业务培训。关键鞋类业务人员专业知识和技术水平较高。2.中技上海进出口企业发展方向：（1）顺应国家产业结构调整政策，大力在中国西部地域扶植、建设鞋类生产基地。（2）关键发展鞋类高级产品，提升产品技术含量，进军品牌采购市场。为加入WTO作好充足准备。（3）加大开发力度，保持市场多元化发展势头。（4）进行货源基地材料供给集约化管理，技术、工艺、品质规范化管理。2.1.2 香港汉天企业香港汉天企业为香港老牌鞋类贸易企业(集团)，集团主席为香港鞋业工会主席。美国KINGO和加拿大IBI企业均为其海外分支机构。集团在香港贸易往来全部经过驻港中资银行进行操作。集团现在和美国 K2企业、WALMART、GSP、SKECHERS、ACI、B.B.EALKER和加拿大KODIAK等品牌企业长久合作，关键以高级鞋类贸易为主。销售收人历年维持在8000万美元以上。其中滑雪靴和 PU浇注高级工作鞋、休闲鞋类为强项。现在已在欧美占有相当可观市场份额。2.1.3 四川省内江市丰泰鞋服四川省内江市丰泰鞋服，组建于1998年，关键生产低级硫化鞋和针织品。在市、区两级党委和政府大力扶持下，到，经过短短两年多时间发展，已成为年产万双鞋，年销售收入超2亿元内江市明星企业。企业现有资产1.2亿元，其中固定资产6500万元。拥有各类鞋和针织品生产线共4条，拥有著名商标“黄桷井”等6个品牌和两项国家专利。2.2 团体组员联合和优势团体三家组员在现有业绩基础上，怎样在猛烈国际市场竞争中继续生存，怎样真正做到可连续发展，一直是中技上海进出口企业、香港汉天企业、四川省内江市丰泰鞋服急需考虑和直接面正确问题。要继续生存，做到连续发展，必需携起手来，扬长避短，拓展鞋产品，调整产品结构，大力建设属于中国人自己高级鞋类生产货源基地和产品研发基地，走出低级产品、低价竞争恶性循环，依靠技术含量高、附加值高高级鞋、品牌鞋来提升企业档次。本项目标确立，正是为达成此目标走出第一步。2.2.1 丰泰鞋服四川省内江市丰泰鞋服在两年多时间里，内销市场得到长足发展，但仅仅是得益于内销宽广市场和内销市场对产品要求相对较低，对外销市场而言，关键是东南亚各国，高级品种因无高技术和世界优异过硬设备和高、精、尖工模夹具，造成业务量无法扩大，产品档次无法提升。在这种状态下极难再论可连续发展，企业现在急需产品升级、技术引进、优异管理理念建立来拓展中国外高级市场。而本项目标确立，能为企业带来前途和光明。其意义远远超出此项目本身带来利益，它必将带动四川省内江市丰泰鞋服整体实力和水平提升。2.2.2 中技上海进出口企业中技上海进出口企业鞋类出口一样伴伴随中国制鞋业贸易发展而发展。伴随国营鞋类工厂体制、管理等问题逐步关、停、并、转，中技上海进出口企业早就将鞋类货源基地由国营工厂转向民营企业，并依靠本身业务素质和技术骨干，改善工厂管理，提升工厂技术水平，得以达成现在创下业绩。因为沿海地域产业结构调整，鞋类生产竞争能力变得越来越差，严重地面临着生产基地调整问题。2.2.3 香港汉天企业香港汉天企业是中技上海进出口企业贸易伙伴，它和中技上海进出口企业一样，面临一样货源基地问题。两年多来已损失订单约80万双，约万美元生意。所以香港汉天企业极力推崇本项目，愿意投资来推进本项目标实施。中技上海进出口企业和香港汉天企业合作，开发、生产PU浇注高级鞋三年。前后开发了20家欧美用户，然而苦于现有PU浇注鞋类生产企业种种弊端，仅留下两家用户订单。但全球最大百货商美国WALWART和美国最大鞋类采购商MELDISCO和全球名牌SKECHERS、GAP、OP等还是一如既往地要求这两家企业为她们开发PU浇注高级鞋产品，并期望这两家企业能立即找到或建立符合她们要求这类鞋生产基地。基于团体三家组员各自面临经营困难和各自特有优势，团体三家从发展需要出发，共同出资新建PU浇注鞋类生产和研发基地，正是各自利益之所在。第三部份 业务体系和组织机构3.1 业务体系接单原材料采购裁剪缝纫定型浇注包装营销用户业务关键：本项目我企业现在关键在于组织生产，在生产过程中发明效益。3.2组织结构副总经理总经理办公室物流管理部生产管理部商务部品质管理部原材料仓库上海办事处成品仓库针车车间定型车间浇注包装车间技术工艺科机修车间行政保障部样品开发中心接单销售产品测试室财务总督财务部裁断车间总经理3.3高管人员职责总经理：全方面主持日常工作，领导下属完成董事会制订目标，分管财务部、商务部、品管部、产品开发中心工作。副总经理：帮助总经理完成董事会制订目标，分管物流管理部、生产管理部和企业前期设备采购及安装调试工作。总经理助理：除做好商务部工作外，辅佐生产管理部、品管部、产品开发中心工作。总经理助理：负责完善企业各项规章制度，帮助财务部制订财务制度，帮助总经理辅佐财务部工作，分管行政保障部工作。总经理顾问：辅佐总经理工作，会同企业董事会筹备企业第二期工作。3.4 企业地址：内江市在四川省东南部，是四川盆地腹心地带，也是川东南交通枢纽和物资集散地。交通条件得天独厚，有成渝铁路、内昆铁路、成渝高速公路、内宜高速公路经过。内江是成渝经济线中点站，对成渝经济线经济复苏起着至关关键作用。乐贤镇距内江城中心6公里，距成渝铁路内江东站5公里，距长途汽车客运中心约5.5公里，距成渝内宜高速公路内江站约9公里。厂区道路和交通干线内椑路相连，内椑路现在为4级公路，路面宽度8.5米，依据内江市路面计划，内椑路将扩建为20米宽二级公路。独特交通条件，为项目标建设带来了方便。企业选址在内江市中区工业园区东南郊乐贤镇，占地170亩，临沱江边，属浅丘地带，地南为粘土岩石层，气候属中亚地带湿润气候，地势平坦，无滑坡段，无断裂层结构，不属于地震带，适于建厂。伴随市中区工业园区崛起和发展，企业也将得到更多发展便利和机会。现在该区域关键分布有内江电厂、长江机床电器厂，三九梓橦宫制药厂、铸造厂及其它小型加工工厂。该项目建成后可形成一个含有规模化、规范化、专业化制鞋基地。第四部份 实施时间表4.1三年（或五年）发展计划1. 用1年时间完成第一期工程（即10月至10月）。2. 用1年时间完成第二期工程（即11月至11月）。3. 用1年（或3年）时间完成第三期工程（即底至）完成西部鞋全部建造目标。4.2第一期工程建设中关键目标4.2.1 业务发展过程中最关键里程碑1PU线主机到位和正常运转。2质量认证和企业达标。3研发新产品，创自己品牌。4实施第二期扩建工程筹建和开工实施。4.2.2 达成关键目标时间1底前完成加拿大CSA和欧洲CE认证，6月底前完成ISO900、PSSMELD认证。达成四川省关键企业标准。2三年内创自己品牌，并取得认证。4.2.3 研发新产品1申报鞋底自动更换发明专利。2产品标准：GB1002390胶粘皮鞋行业标准GB/T100490缝制皮鞋行业标准GB/T100590模压皮鞋行业标准GB/T147092出口皮鞋皮拖鞋和室内皮鞋行业标准GB/T150794旅游鞋国家标准HG/T91一般运动鞋行业标准3、方法标准QB/T118791皮鞋验收、标志、包装、运输和贮存行业标准QB/T181293皮鞋成鞋检验方法行业标准GB/T3903、194鞋类通用试验方法：耐折试验方法GB/T3902、294 耐磨试验方法GB/T3903、494 硬度试验方法GB/T3903、595 外观检验方法GB/T3903、394 剥离强度试验方法4、出口鞋类检验依据商检法要求，即对列入商检机构实施检验进出口商品种类表出口鞋类，进行自行检验，共同检验和认可检验。出口鞋类，出口欧洲需得到德国制鞋检测研究所和意大利制鞋协会ANCI认可。出口美国、加拿大需得到Canadian Footwear Manufacturers Association（加拿大制鞋业协会）认可。第五部份 市场和营销5.1 市场和竞争伴随社会进歩，科学技术发展和大家生活水平提升，制鞋工业生产工艺技术也不停地发展，鞋类产品日新月异，现已达余种，传统老黑、粗低级产品日趋降低，并逐步被淘汰，制鞋工业正向冷粘、浇注等新工艺、新品种方向发展。5.1.1 市场情况鞋是中国传统出口产品，因为中国劳动力和原材料丰富，且价格低廉，再加上中国良好投资和经营环境，近十年世界制鞋中心逐步向中国转移，独资、合资企业如雨后春笋，为中国制鞋工业带来新技术，培养了大批技术人才、管理人才和熟练工作者。伴随制鞋工业发展，相关工业也有了长足进步，中国以化学工业、制革工业等均达成了国际同类优异水平。PU浇注高级鞋所需PU材料和一部分皮革全部能在中国采购。PU浇注高级鞋之相关竞争产品为橡胶底、TPR底、PYD底工作鞋和冷粘皮鞋、休闲鞋。橡胶、TPR、PVC底工作鞋类因为功效没有PU浇注工作鞋类全方面，要达成一些工作要求性能，工艺比PU浇注工作鞋类复杂，尽管至今没有被PU浇注工作鞋类完全替换，但其综合性能却无法和PU浇注工作鞋类竞争，一样冷粘皮鞋、休闲鞋也无法在质量方面和PU浇注皮鞋、休闲鞋抗衡。多年来，欧美各国相继出台相关法律，要求劳工必需穿劳保鞋上班，而原有粗笨劳保鞋肯定会被功效更全、更轻便、穿着更舒适PU浇注劳保鞋替换。欧美有上亿劳工需要配穿工作鞋，劳保鞋。同时又伴随中国大陆改革开放深入，国民经济高速增加，国民收入也不停提升，人权也不停得以保障，也要求穿着安全、舒适、轻便劳保鞋上班，淘汰老低级劳保鞋，尤其是经济发达地域、效益好用工单位会大量订单。如每十二个月每名劳工配穿一双，需求量将不可估算。再之，世界各国政府全部为军队配置军用鞋，PU浇注底军用鞋类正在逐步替换橡胶、TPR等材料军用鞋，成为军中鞋类新贵族。现在在中国大陆境内仅有12条PU浇注鞋生产线，年产量也不过1000万双左右，绝大部分外销，均分布在沿海。要满足市场需求，缺口很大。故PU浇注鞋市场前景宽广。在高级鞋类消费市场需求增加趋势下，引进两条优异PU生产线，生产出市场所需高级产品。是符合市场需求和发展所需要。 5.1.2 竞争情况因为沿海有12条生产线，而在内陆无一条生产线，伴随西部大开发深入，西部投资环境得以改善。本项目选址定在四川省内江市，在内陆建立两条PU浇注鞋生产线是含有以下优势。人才优势，尤其是技工优势：因为该市属老工业城市，技术工人较多，相关工业、机器设备齐全。项目拟建区内有电厂、电器厂、铸造厂、小型加工工厂，建成后可快速形成一个含有规模化、规范化、专业化制鞋基地。交通优势：就西部而言，内江市在四川省东南部，是川南交通枢纽和物资集散地，交通条件得天独厚，有成渝铁路、内昆铁路、成渝高速公路、内宜高速公路从该市经过，项目产品销售运输十分方便。投资成本优势：收购原XX橡胶厂厂房及车间，该厂车间较优异，厂区建设较完善，只需进场前进行简单土建工程改造后就可提供生产车间。水电优势：供电属西南电力网供电，供电电压110KV，并有10KV高压线路，厂内设有一台250KVA电力变压器，电力有确保；供水方面有一座容量为450立方水池，输水管网保留完好。最终，因为内江市政府为了招商引资，改变政府职能，对外销项目提供了一系列优惠政策，土地使用权出让价格相对价廉。以上优势增强了企业市场竞争力，所以该项目在内江市建成后，因为建设期较短，生产条件较完善，当地政府政策支持，劳动成本低，交通方便等很多优势。尤其是该项目标两条生产线填补了内陆地域无高级鞋生产线空白，是该项目建立在内陆地域竞争优势，它能够快速占领中国广大市场，关键是中西部大中型城市市场份额。该项目厂区建立在城市郊区，各方面条件均能满足再建二条生产线需要，对二期征地120亩，扩大生产能力限制原因少，可在几年内形成鞋类基地“西部鞋全部”，实现规模经济效益，该项目标竞争实力，市场份额全部可大大提升。又因为该项目PU浇注鞋关键机器设备准备由国外进口，并聘用国外工程师，台湾技术人员进行设计、安装、培训。生产工艺步骤、生产产品档次根据欧美发达国家市场标准前进，打入国际市场应不存在更多困难，并能占领国际鞋业领域一席之地。该项目一期设计年产160万双PU浇注鞋，依据其生产步骤，其一部分所需材料是中国材料极难达成所需材料质量要求。为适应国际市场竞争要求，产品一部分原材料采取进口，通常性材料来自中国，如PU浇注高级工作鞋所需AST#5946WF钢头、#4415909钢板均来自于四川省内，聚胺脂(PU材料取材于山东省、牛皮面料关键靠进口。）现该项目已分别和各原料厂家达成意向合作协议，原材料供货渠道通畅，完全能满足本项目所需。拟建企业在管理和技术上全部从较高层次出发，聘用曾在国外、香港从事多年经营管理工作人才做管理层人员，技术人员是聘用台湾技术人员从事设计，生产工人多是熟练工人，文化层次相对较高，操作培训由欧美国家工程师负责。相信在产品式样、质量、价格上含有较强竞争力。另外，亚洲其它国家和传统高级鞋类生产国家制鞋业，一样在价格上无法和拟建企业竞争。5.2 产品和营销5.2.1 产品情况因为PU浇注鞋类含有其本身独特征能，传统高级鞋类生产基地日本、韩国、西班牙、台湾、意大利等国家和地域，基于劳动力费用高，逐步压缩劳动密集型产品在其中国生产，经过进口产品来满足中国需求。中国是发展中国家，人口众多，劳动力和原材料资源较为丰富，且价格相对低廉，恰好有条件负担这种转移，近十年内，中国鞋类产品出口总量每十二个月不停增加。估计出口额将达150亿美元。而中国市场鞋类交易额也达300亿人民币左右。又依据相关信息估计，全球鞋类产品总需求量为80亿双左右，其中70%由远东地域提供，中国总供给百分比可达46%，因为近两年在东南亚地域鞋类生产印度尼西亚、泰国、越南因为经济危机等种种原因，鞋类出口数量会降低。在中国作为高级鞋类PU浇注鞋类产量为1000万双，仅占出口鞋类23%，而该PU鞋均为外销产品，对中国市场需求无法满足，故PU浇注鞋国际中国市场销售前景十分可观。拟建项目标产品60%外销，是符合以销定产市场要求。伴随全球经济一体化发展，中国加入WTO，中国经济融入世界经济大家庭。欧美等发达国家因为中国生产总值较大，人均工资水平较高，生活、消费水平要求层次较高，人权得以保障，功效更全、更轻便、穿着更舒适PU浇注高级劳保工作鞋势必替换原有粗笨劳保鞋、工作鞋，造成国际需求大于中国需求。相关外销我们分几步策略进行：一是外销产品80%由香港一家从事鞋业贸易多年老牌贸易企业代理销售，该代理企业为多家中国生产鞋厂代理销售，其代理经营强项就是PU浇注高级鞋，销售收入历年维持在8000万元，在国际鞋业有很高著名度，美国KINGO和加拿大IBI（华品）企业为其海外机构，和美国KI企业、WALMART、GAP、SKECHERS、ACI、B.B.WALKER企业和加拿大KODIAK等鞋业品牌企业长久合作；在欧美占有相当可观市场份额，拟建项目“借鸡下蛋”，经过代理企业销售自己产品；二是外销20%由项目自营出口，聘用原中技上海进出口企业等经验丰富、技术熟练人员组成自己企业国外销售部门，经过销售自己产品了解国际市场动态和产品销售情况，依据中、英、美国国际贸易通例，掌握国际业务操作规程，并以诚信、质好取得用户、外商信任，逐步建立起项目产品品牌效益；三是经过一定时间代理销售和探索后，拟建项目在国际上得到同业及销售方认可后，同时由项目二期工程建设后，项目再增加二条PU浇注鞋生产线，年生产能力可达320万双，生产规模加大了，销售渠道也需要增加，我们准备在国外建立四家销售企业，方便产品直接面对广大消费者。其中建立在美国、加拿大、欧盟销售点负责本区产品销售，反馈用户具体需求、爱好等，方便确定企业生产关键，建立在香港销售企业负责以上三个地域外产品销售，关键了解当期产品销售关键地域，反馈国际市场需求改变情况。努努力争取取立即在国际鞋业占有一席之地，在国际上创建一个制鞋业中国品牌。5.2.2 产品价格因为拟建项目在国际市场上竞争优势为劳动力费用价格较低，为占领国际市场，外销价格临时定为成本价加目标利润，即215+25=240元人民币，成本价为215元，目标利润为25元，外销价格定为29美元/双。现在据了解美、加两国意向订单有：A、KODIAK工作鞋50万双/年；B、ROPER马靴20万双/年；C、加拿大政府计划军鞋20万双/年；D、B.B.WALKER工作鞋20万双/年；E、MELDLSCO工作鞋10万双/年；F、SKECHERS/KZ休闲鞋40万双/年。拟建二期项目标PU浇注高级鞋50%在中国销售，这类鞋产品在中国占有市场份额仅为0.5%，我们认为这是PU浇注高级鞋市场销售误区。中国是发展中国家，近几年发展速度是世界罕见，伴随国民经济增加，国家综合国力不停加强，大家生活水平也不停提升，肯定带来对高级日常生活用具、工作用具需求量逐年加大，功效齐全、方便、穿着舒适PU浇注鞋类会淘汰原有橡胶底，TPR底、PVC底和冷粘皮鞋、休闲鞋。伴随军队建设改善，原有军队训练鞋不能满足需要，PU浇注鞋独特征能满足军队性能上、技术上要求。从市场需求和消费情况来看，拟建项目标中国市场应定在经济较发达、消费水平较高大中型城市，销售花色多PU浇注休闲鞋，效益好。工人多大中型钢铁企业，石油企业等集团企业也选定了PU浇注工作鞋、劳保鞋。据我们对市场皮鞋价格作调查，零售价在2003000元冷粘皮鞋占市场份额2成以上，项目这些冷粘皮鞋性能、质量无法和PU浇注鞋相比较，故我们决定PU浇注鞋中国市场价格，结合外销价格，暂定为240300元/双，这个价格是中国大多数城市居民可接收，能够消费。价廉物美能使我们在短时间占领市场。因为PU浇注鞋类为高级鞋，其质轻、防水、防滑、耐寒、耐磨、抗静电、绝缘等性能为国际优异水平。现在在中国销售未打开，广大中国消费者对PU浇注鞋特征不了解，这就要求我们必需对中国市场开展促销手段，拟建项目标促销费用为324万元，说明我们十分重视对新产品宣传推广工作。首先我们准备参与成全部鞋业展销会、温州鞋业展销会和广州鞋制品展销会，在几次展销会中推出自己产品，发放宣传单解释PU浇注鞋性能、优点。其次经过广大媒介、报、刊杂志、上电视广告等全方位、大规模地向广大消费者宣传。我们准备在各大城市火车站等人流量最大地方购置巨型广告牌介绍PU浇浇注鞋价廉物美之处。5.2.3 营 销我们聘用专职人员在互联网上建立自己网站，经过信息网络，介绍企业、产品品种、企业品牌及现在鞋类产品花色等等。对大中型企业派营销员上门推介项目产品，并经过样品介绍让决议层了解到每个细节，经过多种促销手段，让广大消费者了解到产品性能，并在成全部成立销售总企业负责中国产品销售，在其下设置东北、华北、东南、中南、西南、西北等六个销售分企业，在项目一期工程中建立80100个销售网点，二期再增建到1000个销售网点，最大程度地推销拟建项目标PU浇注鞋。项目董事会组员每十二个月全部花一部分时间，率领相关人员到各地征求消费者意见，了解市场发展趋势。各销售网点一面销售产品，一面搜集信息。不停把市场信息相对从外地反馈到销售总企业，而管理销售总企业立即进行分析研究，并为厂部经营决议当好参谋。厂部为了立即满足市场需求，要对应调整生产组织机构，把产品设计、试制、生产计划安排、产品销售和市场信息等职能组织起来，提升企业在市场应变能力，加强新产品开发工作。第六部份 财务分析和评价6.1 机遇和风险伴随中国市场经济条件逐步完善，企业将是一个开放系统，企业决议、投资、生产、交换、消费等各方面社会化程度越来越高，经营活动日益繁杂，市场行情瞬息万变，企业所面临经营原因不确定性也有增无减，使得经营结果不确定性也更难估计。投资是经营关键步骤，投资风险是一个关键风险，项目投资经济作价是一个不确定性评价，它所依据基础数据（投资额、成本费用、产量、价格）等全部假设是确定值，所以分析计算得出各项评价指标（净现值、动态回收期、借款偿还期）值也是确定。不过，实际评价所依据基础数据大部分来自项目未来生产经营情况估计和预算。因为主观对客观认识偏差和生产经营环境不停改变，其估计预算基础数据总会存在一定风险，即不确定性，从而造成多种评价指标不确定性，所以需要对影响财务评价指标关键原因进行深入分析，方便企业在决议过程中关键关注，在项目实施过程中进行有效控制和管理。现从盈亏平衡点分析和敏感性分析两方面进行不确定分析。6.1.1 盈亏平衡点分析盈亏平衡是反应拟建项目投产后销售价格成本销售量达成保本程度，或是说销售量、销售价格在到何种程度才能收回全部投资。因为此次拟建项目生产产品销路、销售价格也确定，则以生产能力利用率表示盈亏平衡点（BEP），其计算公式为：年固定成本BEP= 100%年产品销售收入年不变成本年销售税金及附加依据产品销售收入、销售税金及附加预算表、总成本费用预算表相关数据，可知，年固定成本为2757万元，年变动成本32857万元，年产品销售收入为38993万元，年销售税金及附加（含增值税）1338万元，则BEP：2757 2757BEP=100%= 100%38993-32857-1546 4590计算结果表明，该项目生产规模只要达成设计能力60%，也就是年产量达96万双，即PU浇注高级工作鞋和劳保鞋、休闲鞋销售额达23280万元。企业就能够保本经营。由此可见，该项目抗风险能力强。6.1.2 敏感性分析考虑到拟建项目在实施过程中存在部分不确定原因改变，从单变量分别对销售收入（价格引发），经营成原来考虑财务净现值，内部收益率动态投资回收期影响改变程度敏感性分析表见表61：表61 敏感性分析表指标原因全投资角度自有资金角度财务净现值（万元）内部收益率（%）投资回收期（年）财务净现值（万元）内部收益率（%）投资回收期（年）其中方案685024.58%7.75532729.057.89固定资产投资+5%702125.96%7.16-5%635723.74%8.28经