太湖金谷考试题2016316.doc

考试复习题：
（一）单选题：

1。挂牌公司股票发行对象包括（ D ）。
A．公司股东
B．公司的董事、监事、高级管理人员和核心员工
C．符合投资者适当性管理规定的自然人投资者、法人投资者及其他经济组织
D．以上均是

2．挂牌公司因重大资产重组事项停牌的，应当通过（ A ）提出暂停转让申请（T 日为生效日）。
A．于T-1日15点30分至16点30分之间将加盖挂牌公司公章的《重大资产重组暂停（恢复）转让申请
表》通过保密传真机发送至全国股转公司并抄送主办券商
B．于T-1日15点30分至16点30分之间将未加盖挂牌公司公章的《重大资产重组暂停（恢复）转让申
请表》通过保密传真机发送至全国股转公司并抄送主办券商
C．于T-1日15点30分以前将加盖挂牌公司公章的《重大资产重组暂停（恢复）转让申请表》发送至全国股转公司业务办理邮箱（ywbl@）并抄送主办券商
D. 于T-1日15点30分将未加盖挂牌公司公章的《重大资产重组暂停（恢复）转让申请表》发送至全国股
转公司业务办理邮箱（ywbl@）并抄送主办券商

3。挂牌公司年度报告应于（ A ）编制披路。
A．每个会计年度结束之日起四个月内 B。每个会计年度结束之日起三个月内
C．每个会计年度结束之日起二个月内 D。每个会计年度结束之日起一个月内

4。股转公司（ B ）会按照主办券商给每个挂牌公司配备一个监管员
A．机构业务部 B。公司业务部 C。市场发展部 D。交易监察部

5。挂牌公司审议本次股票发行前的股东人数为195人，本次股票发行的人数为6人，在本次股票发行融资前，需要报（ B ）核准。
A．全国股转系统公司 B。证监会 C。主办券商 D。当地工商局

6。某挂牌公司股东（无一致行动人）持有该挂牌公司股票，持股比例为31%，某日通过二级市场卖出股票，卖出后持股比例为29%，该公司需要（ A ）
A．于该事实发生之日2日内披露权益变动报告书 B。于该事实发生之日2日内披露异常波动公告
C．于该事实发生之日2日内披露澄清公告 D。无需披露公告
7．挂牌公司应当在临时股东大会召开（ B ）前以临时公告的形式发出股东大会通知。
A．二十日 B。十五日 C。十日 D。五日

8。异常波动公告应于（ A ）披露
A．事实发生的当天 B。事实发生2日内
C．事实发生3日内 D。事实发生4日内

9。发起人持有的本公司股份（ A ）内不得转让
A．一年内 B。两年内 C。三年内 D。半年内
10。挂牌公司解限售申请材料由主办券商实质审查后，向（ A ）申请，并由其出具解限售函。
A．全国股转系统公司 B。中国结算北京分公司
C．主办券商 D。当地工商局

11．挂牌公司股票转让时间是（ A ）
A．9：15-11：30、13：00-15：00 B。9：15-15：00
C．9：30-11：30、13：00-15：00 D。9：30-15：00

12。挂牌公司股票转让申报价格的最小变动单位为（ B ）
A．0.001元人民币 B。0.01元人民币
C．0.1元人民币 D。1元人民币

13。某投资者委托卖出持有的2800股挂牌公司股票，不符合《股票转让细则》规定的情形有（D
A．先委托1000股，再委托1800股 B。先委托2000股，再委托800股
C．先委托1000股，再委托1000股，最后委托800股 C。先委托800股，再委托2000股

14。挂牌公司股票转让单笔最大申报数量是（ B ）
A．1000 B.100万 C。1000万 D。无限制

15. 股票采取做市转让方式，成交价以（ A ）为准。
A．做市商申报价格 B。投资者申报价格 C。价格优先 D。时间优先

16.申请挂牌公司自（ A ）起，即纳入信息披露监管。
A．申报受理之日 B。取得同意挂牌函之日 C。首次信息披露之日 D。挂牌日

17.对业务收入占申请挂牌公司（ B ）以上的子公司，应当按照《全国中小企业股份转让系统有限责任公司公开转让说明书内容与格式指引》第二章第二节公司业务的要求披露相关业务情况
A． 5% B。 10% C。 15% D。 20%

18.以下哪个情形一定不符合挂牌条件（ D ）。
A．公司关联交易占比较大 B。公司存在重大资产重组
C．公司存在现金收付 D。实际控制人借用公司资金且未在申报前归还

19.根据最新修订的《全国中小企业股份转让系统股票挂牌业务操作指南（试行）》规定，除股东存在外资、个人独资企业等特殊情形外，其他境内股东均应于（ A ），完成开立证券账户的工作。
A．申请挂牌公司向全国股转公司报送申请挂牌文件前
B．申请材料挂牌审计期间
C．取得同意挂牌的函之后
D．首次信息披露之后
20.在中国结算网站注册并取得U-KEY的工作，要求在（ A ）完成
A．完成股份初始登记之前 B．第一次反馈回复期间
C．审查期间 D．申报前

21.申请挂牌公司缴纳挂牌初费和当年年费完毕后，应将缴费凭证发送给（ D ）
A．挂牌手续督办员 B。项目审查员 C。财务部工作人员 D。挂牌业务部邮箱

22.挂牌公司办理新增股份登记时，股东托管单元（股东委托办理股份交易的券商）属于重要申报信息，关于托管单元申报，下列哪些表述是不正确的？（ C ）
A．根据股东意愿申报托管单元 B。提前确认托管券商三板专用托管单元
C．全部填写主办券商对应托管单元编码 D。向做市商确认做市专用托管单元编码

23.《全国中小企业股份转让系统股票异常转让实时监控指引》第五条规定，采取协议转让方式的股票，全国股转公司于次一转让日进行公告情形有（ C ）
A．当日成交量加权平均价较前收盘价变动幅度超过20%
B．当日最高报卖价较前收盘价变动幅度超过30%
C．成交价格较前收盘价变动幅度超过50%
D．当日最低报买价较前收盘价变动幅度超过30%

24.股票采取协议转让方式，投资者买卖双方达成成交协议，拟与指定对手方成交，应提交（ B ）
A．定价委托 B。互报成交确认委托 C。限价委托 D。成交确认委托

25.挂牌公司办理新增股份登记时，对于公司董监高认购的股份，应如何申报？（ D ）
A．全部申报为无限售条件流通股
B。25%股份申报为高管锁定股，75%股份申报为无限售条件流通股
C．全部申报为高管锁定股 D。25%申报为无限售条件流通股，75%股份申报为高管锁定股

26.根据《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》，关于持有期限的表述，以下表述正确的是（ C ）
A．个人取得挂牌公司股票之日至权益分派权益登记日的持有时间
B．个人持有的挂牌公司股票初始登记之日至转让交割该股票之日前一日的持有时间
C．个人取得挂牌公司股票之日至转让交割该股票之日前一日的持有时间
D．个人持有的挂牌公司股票初始登记之日至权益分派权益登记日的持有时间

27.股份解除限售登记涉及披露解除限售股份的可转让日，可转让日和披露日之间至少需要间隔几个工作日？（ B ）
A． 1 B。 2 C。 3 D。 4

28.根据《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》，持股期限在1个月以内的股东，其股息红利所得，按多少比例计入应纳税所得额？（个人所得税率为20%）（ D ）
A． 25% B。 50% C。 75% D。 100%

29.挂牌公司年度报告，半年度报告应当在何时披露？（ C ）
A．3月31日之前，8月31日之前 B。3月31日之前，9月30日之前
C．4月30日之前，8月31日之前 D。4月30日之前，9月30日之前

30.挂牌公司开展以下哪项业务不需要向全国股转系统递交资料？（ D ）
A．股票发行 B。股票质押 C。重大资产重组 D。与主办券商协商一致解除持续督导协议
31.以下哪一事项可以不经股东大会审议通过？（ C ）
A．股票发行 B。重大资产重组、收购
C。总经理的聘任与解除 D。变更会计师事务所

32.以下哪一项不属于关联方资金占用（ D ）
A．挂牌公司为实际控制人的附属企业垫付工资
B．挂牌公司代控股股东偿还100万元债务
C．挂牌公司为实际控制人控制的另一家企业提供担保
D．挂牌公司无偿租赁控股股东的房产

33.以下哪个主体不符合投资者适当性的要求？（ D ）
A．注册资本800万元人民币的有限责任公司
B．实缴出资总额500万元人民币的合伙企业
C．某自然人证券类资产市值500万元，且具有两年以上证券投资经验
D．谋自然人拥有市值800万元的房产，且具有金融相关专业背景经历

34.挂牌公司何时可以适用股票发行募集到的资金？（ C ）
A．资金到位之后 B。验资完成之后 C。取得股份登记函之后 D。办理完股份登记之后

35.临时股东大会应于会议召开（ C ）日前通知各股东？
A．5日 B。10日 C。15日 D。20日

36.下述选项中错误的是（ D ）
A．董事可以兼任总经理 B。总经理可以兼任财务总监
C。董事可以兼任董事会秘书 C。董事会秘书可以兼任监事

37.挂牌公司董事会的董事人数范围为（ D ）
A．3-13 B。3-15 C。5-15 D。5-19

38.挂牌公司应当在年度报告目录后单独刊登重大风险提示，公司对风险因素的描述应当围绕自身经营状况展开，遵循 原则和 原则，客观披露公司重大特有风险？（ B ）
A．实质性 重要性 B。关联性 重要性 C。形式性 程序性 D。程序性 重要性

39.在年度报告中，挂牌公司应当评价的重大内部管理制度中不包括以下哪个制度？（ D ）
A．会计核算体系 B。财务管理制度 C。风险管理制度 D。运行管理制度
40.以下哪些事项不属于证监会对非上市公众公司治理层面的要求？（ A ）
A．公众公司应当强化内部管理，按照相关规定建立会计核算体系、财务管理和风险控制等制度，确保公司财务报告真实可靠及行为合法合规。
B．公众公司进行关联交易应当遵循平等、自愿、等价、有偿的原则，保证交易公平、公允，维护公司的合法权益，根据法律、行政法规、中国证监会的规定和公司章程，履行相应的审议程序。
C．公众公司实施并购重组的，相关信息披露义务人应当依法严格履行公告义务，并及时准确地向公众公司通报有关信息，配合公众公司及时、准确、完整地进行披露。
D．公众公司实施重大资产重组，重组的相关资产应当权属清晰、定价公允，重组后的公众公司治理机制健全，不得损害公众公司和股东的合法权益。
41．若公司为重污染行业企业，以下哪一项不是公司申请挂牌必须办理的；（ D ）
A．根据相关法规规定应办理的的排污许可证；
B．应办理的已建立项目的环评批复、验收及配置污染处理设施；
C．按照相关法规规定应公开披露环境信息的，履行相应披露义务；
D．环保部门的无违规证明。

42．关于申请挂牌公司挂牌有同时进行股票发行的，以下不属于必须披露事项的是：（ D ）
A．应披露拟发行股数、发行对象或范围、发行价格或区间、预计募集资金金额；
B．在公开转让说明书“公司财务”后增加“股票发行”章节；
C．应详细披露募集资金投向、募投项目情况及其合法合规性；
D．应充分披露发行前后股本结构、股东人数、资产结构、业务结构、公司控制权、董事、监事和高级管理人员持股的变动情况；

43.挂牌公司为公司股东或者实际控制人提供担保的情形，下述第（ B ）项的说法是正确的？
A．可授权董事会决定；
B．必须经股东大会决议
C．可授权总经理决定
D．无须履行三会决议程序。

44．董事会每年度至少召开 次会议，每次会议应当于会议召开 日前通知全体董事和监事；召开股东大会会议，应当将会以召开的时间、地点和审议的事项于会议召开 日前通知股东；临时股东大会应当于会议召开 日前通知各股东。
A．两、十、二十、十五
B．一、十、二十、十
C．两、十五、二十、十五
D．两、十五、二十、十

（二）多选题

1. 关于公司治理机制，以下属于必须披露事项的是（ BC ）
A．最近两年内股东大会、董事会、监事会的建立健全及运行情况，以及董事会对公司治理机制执行情况的评估结果。
B．公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构方面的分开情况。
C．为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其它资源的行为发生所采取的具体安排。
D．控制股东、实际控制人为避免同业竞争采取的措施既作出的承诺。

2．挂牌前首次信息披露文件包括（ ABCD ）；
A．公开转让说明书； B．财务报表及审计报告；
C．法律意见书； D。公司章程。

3．以下那些情形不符合财务规范性要求（ ABCD ）
A．财务部门仅有一个人； B。存在现金坐支；
C．控制股东占用资金； D。个人卡收款。

4．公众公司重大资产重组可以使用下列哪些支付手段购买资产？（ ABCD ）
A．现金； B。股份
C．可转换债券； D。优先股

5．以下那些主体可以参与挂牌公司股票发行？（ ABCD ）
A．公司股东； B。公司核心员工
C．集合信托计划、银行理财产品； D。公司的董事、监事、高级管理人员
6．挂牌公司进行信息披露应当遵循如下原则：（ ABCD ）
A．真实性 B。准确性 C。完整性 D。及时性

7．以下属于日常业务的有（ ABCD ）
A．限售、解限售业务 B。权益分派业务 C。证券简称变更业务 D。暂停与恢复转让业务

8．挂牌公司及其信息披露义务人应当做到：（ ABCD ）
A．遵守《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规，诚实守信，切实履行公众公司的各项义务，接受监督管理。
B．严格履行信息披露义务，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
C．完善法人治理及内控体系，规范三会运作。充分发挥公司章程在公司治理、纠纷解决中的作用，规范股东间的权利义务，确保所有股东、特别是中小股东充分行使权利。
D．依法进行股票转让、定向发行、资产重组等活动等活动。

9．《全国中小企业股份转让系统股票异常转让实时监控指导》第四条规定，股票转让异常波动，挂牌公司应披露公告的情形有（ ABD ）
A．协议转让方式下，股票当日换手率超过10%；
B。协议转让方式下，股票连续三个转让日换手率累计超过20%；
C．做市转让方式下，股票当日涨跌幅超过10%；
D．做市转让方式下，股票连续三个转让日涨跌幅累计超过50%。

10．下列行为中属于典型交易违法行为的有（ ABC ）
A．内幕交易 B。市场操纵 C。在触发披露义务时未停止卖出股份 D。反向贸易

（三）、判断题

1．挂牌公司是信息披露的第一责任人。（ √ ）

2．及时性是信息披露的首要原则。（ X ）

3．全国股转系统公司的公告上传系统20：00关闭。（ √ ）

4．股票采取协议转让方式的，由点击成角、互报成交、收盘匹配成交三种方式。（ √ ）

5．股票采取做市转让方式，投资者之间可以成交。（ X ）

6．董事可以委托非董事人选代为出席董事会并表决。（ X ）

7．登录中国结算发行人业务平台（BPM系统）必须使用中国结算发放的U-Key且必须选择证书登录方式。（ X ）

8．申请挂牌公司可按照客户要求对来自于报告期内前五大客户的收入不予披露，无须提交相关申请。 （ X ）
9．股东所持股份的限售安排属于申请挂牌公司应该披露的内容，但是股东对所持股份自愿锁定的承诺可以不予披露。（ X ）

10．半年度报告财务报表不要求审计。（ √ ）

11．挂牌公司应当建立兼顾公司特点和公司治理机制基本要求的股东大会、董事会、监事会制度，明晰责职和议事规则。（ √ ）

12．挂牌公司不可以与推荐挂牌时的主办券商解除持续督导协议。（ X ）

13．挂牌公司可以实施股票发行、重大资产重组、并购行为，可以发行优先股，发行中小企业私募债券。
（ √ ）

14．挂牌公司认定核心员工每次最多不得超过35人。（ √ ）

15．挂牌公司可以向全国股转系统申请变更证券简称、证券代码。（ √ ）

16．因召开股东大会查询名册的，如果T日为股东大会召开日，股东名册的截止交收日（即股权登记日）最好定于T-7日至T-3日间。√

17．对于近一年内发生权益分派的挂牌公司，中国结算发行人业务平台（BPM系统）会于每月月初第三个工作日自动推送上月股息红利差别化征税明细表。（ √ ）

18．根据《公司法》规定，挂牌公司董监高在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有的本公司股份总数的50%。（ X ）