资金管理、财务管理.docx

资金管理
资金计划
双击工作界面的“资金计划”图标。
添加空计划单
单击左面的工程如“速恒办公楼”->右面空白行双击“编号”，空白单生成，在空白单上选择“合同编号”，输入“合同付款率”、“计划付款”即可，其它数据自动生成。

图5-15-1-1
签批
资金计划编制完毕并核查无误后请单击“签批”-> “签名”。
付款审批
双击工作界面的“付款审批”图标。
添加付审单
第一步，单击单据类别右面的箭头，选择如“材料采购”类别->单击左面的合同如“CC10-1X001（东泰恒大贸易公司）”，累计结算、累计付款、付款率、累计欠款、合同总额自动生成，来自于合同结付欠；
第二步，单击“计划ID”右面的箭头，选择本次付款对应的资金计划如“1X1003-001”，计划付款自动生成；
第三步，输入审批付款和实际付款，实际付款必需输入，如果不输入，合同结付欠款中付款数据不能生成。审批付款可选择性输入。

图5-15-2-1
单击合同编号或供方简称左面的或双击左面的合同目录如“CC10-1X001东泰恒大贸易公司”，可以查看此合同或此供方信息，图5-15-2-2显示的是此合同的结付欠款情况。

图5-15-2-2
签批
付审单输入完毕并核查无误后请单击签批->签名。
合同结付欠款查询
在工作界面双击“合同结付欠”，图5-15-3-1打开，在此可查看所有合同的合同总金额、本期结算金额、本期付款金额、累计结算金额、累计付款金额、付款比例、累计欠款金额。
合同总金额来自合同管理；结算金额来自结算审批；付款金额来自付款审批。

图5-15-3-1
双击“合同编号”，可查看此合同的概况、条款、历史结算、付款等情况。
按合同类别来查看：如只查看材料采购合同，单击左上角类别右面的箭头，单击“材料采购合同”即可。

工程收款
双击工作界面的“工程收款”图标。在“13截止到本期实际收款数“处输入本月处输入收款数，欠款自动生成。
1工程进度款：来自中标计量中汇总表的监理核定数。2、3、4、5、6、7、9、10、11中本月数据是手工输入的。
此表数据传到工程款收欠界面。

5-15-4-1

工程款收欠查询
在工作界面双击“工程款收欠”图标，图5-15-5-1打开。进度应收来自图5-15-4-1的12项；实收款来自13项。
如果您单位不是通过计量来结算工程款，请在图5-15-5-1中输入合同应收、合同实收，合同欠收自动生成。

图5-15-5-1
资金收支情况
双击工作界面的“资金收支情况”图标，图5-15-6-1打开。实收款来自工程收款中的实收款；应付款和实付款来自合同结付欠，收支差=实收款-实付款。

图5-15-6-1
资金帐
您可以把银行和现金的所有收支都输入到此处，银行和现金日记账及余额都可查询。
您也可以只把间接费输入到此界面，以便进行成本核算。
在资金帐录入前请先在管理员-设置-字典数据-资金帐科目中建立科目。双击工作界面的“资金帐”图标，图5-15-7-1打开。
输入银行日记帐
第一步，在左面选择科目，如收一笔工程款2000000，请单击科目收入-工程款-工程款；第二步，右面输入日期、凭证编号、摘要、收入、工程简称，其它信息选择输入。

图5-15-7-1
输入现金日记账
第一步，资金帐进入后，默认是是银行帐，如要输入现金账，请单击“银行帐”右面的箭头，选择现金账；第二步，如收入一笔备用金，请选择科目“收入”；第三步，右面输入日期、编号、摘要、支出、工程简称，其它信息选择性输入。
查询各科目收入、支出汇总情况
单击“按科目汇总”，见5-15-7-2。

图5-15-7-2
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)