家具有限公司利润中心维护流程.doc

第五章第五章-CO04CO04_ _利润中心维护流程利润中心维护流程 1.1.流程说明流程说明 此流程描述当利润中心创建、修改、删除，冻结时在 SAP 系统中之解决过程。通常，有三种情形也许涉及利润中心维护：1）公司组织公告；2）责任中心核算调整（涉及联络处升格为责任中心、责任中心升格为分公司）；3）内部核算特殊需求而维护之虚拟利润中心（即不在公司组织内），如标准层次销售大区（AOF0399）及无收入来源之总部、市场处、物流处、营业本部等下层之所有利润中心均为虚拟，纯为财务核算需求而设，其目的有二：（1）便于检核总部下各区业绩与外围之各区销货成本相相应，且能帮助报表合并；（2）市场处每年对外投放于各区之广告费用表达公司对该区业绩成长之支持，并由此能分析广告费用对该区业绩帮助之效应关系；（3）便于成本中心费用转至利润中心损益表中。利润中心编码原则，除虚拟外，基本上与成本中心编码原则相同，具体参见第一章附件二。维护时，主数据专职维护人员须填写“成本/利润中心维护申请单”（参见第二章附件一），作为系统维护成本中心主数据之依据。注意事项：1）创建或修改利润中心时，须明确其归属之标准层次、公司代码；2）利润中心创建或删除时，须同步考量利润中心组有否受到影响，若影响，则必须同步维护；3）从责任中心生命周期来看，最多将会存在三个利润中心编号：a)联络处阶段之编号，由于既要考核联络处业绩，又要考核责任中心（含联络处）业绩；b)联络处升级为责任中心时之编号，此时作为一个单独责任中心来考核，且现有业绩不能与原联络处时业绩混淆；c)责任中心升格为分公司性质时之编号，由于责任中心从其他分公司分离出来，从公司核算规定来看，仍须单独核算。当然，责任中心新创建后，须同步冻结其原先之成本中心、利润中心。2.2.流程图流程图 3.3.系统操作系统操作 3.1.3.1.操作范例操作范例 例 1：广州分公司（公司代码 F015）于 2023/01/01 设立了利润中心天河二责任中心 F0154322 例 2：原利润中心天河责任中心 F0154079 中文名称改为天河一责任中心,利润中心代码不变 例 3：因天河一责任中心 F0154079 业绩很低且预计未来该地区不会有业绩成长，公司决定将该联络处关闭 例 4：由于设点位置不佳，且业绩连续三月为零，公司决定将利润中心天河二责任中心 F0154322 撤消 3.2.3.2.系统菜单及交易代码系统菜单及交易代码 利润中心维护流程利润中心维护流程CO04CO04财务经理财务经理经营考核需求填写SAP系统成本/利润中心维护申请表是否建立利润中心群组利润中心组维护流程通知相关部门创建KE51管理层管理层SAP系统成本/利润中心维护申请表核准NoYes修改KE52冻结KE52创建冻结Yes修改1/1总公司成本总公司成本会计会计No删除KE54删除例 1:会计控制利润中心会计主数据利润中心单个解决创建 交易代码：KE51 例 2:会计控制利润中心会计主数据利润中心单个解决更改 交易代码：KE52 修改 例 3:会计控制利润中心会计主数据利润中心单个解决更改 交易代码：KE52 冻结 例 4:会计控制利润中心会计主数据利润中心单个解决更改 交易代码：KE54 删除 3.3.3.3.系统屏幕及栏位解释系统屏幕及栏位解释 例 1：广州分公司（公司代码 F015）于 2023/01/01 设立了利润中心天河二责任中心 F0154322,操作环节如下:栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 利润中心 必输项，指被考核对象之最小核算单位（或部门）代码，通常，有收入的部门即为一个利润中心（如责任中心）。但无收入之部门亦可设为一个利润中心，此时该利润中心只有费用，没有收入来源（如总部财务部），因此事实上该利润中心是虚拟的 F0154322 输入利润中心代码 F0154322 后,按键或钮进入下一个画面 栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 分析周期 必输项，指最小核算单位设立之分析起讫日期，一个利润中心可以有多个分析周期。在此分析周期内，有关该利润中心之所有收入、成本、费用可以按利润中心归集、记帐。实务中，家具公司责任中心开设后只用一个分析周期就可以满足需求 开始:2023/01/01 结束:9999/12/31(系统缺省)名称 必输项，指最小核算单位（或部门）之中文名称 天河二责任中心 负责人 必输项，指最小核算单位之负责主管。实务中，主管经常会人事异动，为方便起见，统一输入“主管”主管 利润中心组 必选项，指利润中心属于哪一个标准层次低下，如本例利润中心天河二责任中心属于标准层次华南一区下 AOF0508 按上述画面输入相关利润中心信息后，按选项进入下一个画面 创建一个利润中心时由于系统缺省值为该利润中心属于所有家具公司之公司代码下（如上图所有为选中），因此必须将该利润中心不属于相关公司代码的选项去掉。去掉选项后画面结果如下 此时，再按钮激活（激活时已保存了）即可。例二:原利润中心天河责任中心 F0154079 中文名改为天河一责任中心,利润中心代码不变,操作环节如下:输入天河责任中心代码 F0154079 后,按键或钮进入下一个画面。此时，将中文名称天河责任中心改为天河一责任中心,画面变为:名称改好后，按或钮，使画面出现激活标志，便于保存修改信息。这时，直接按钮激活即可完毕修改操作。案例 3:因天河一责任中心 F0154079 业绩很低且预计未来该地区不会有业绩成长,公司决定将该利润中心关闭。操作环节如下:光标选中选项，出现另一个画面:将选项中的勾打上即表达天河一责任中心 F0154079 被冻结。打上勾后,画面变为:此时按钮，系统出现提醒画面：按钮后，天河一责任中心即已被冻结。例 4:由于设点位置不佳,且业绩连续三个月为零,公司决定将天河二责任中心 F0154322 删除。操作画面如下:输入利润中心天河二责任中心代码 F0154322，按键进入下一个画面：按钮后，进入下一个画面：按钮，进入下一个画面：按钮，进入下一个画面：按钮，进入下一个画面：按钮，进入下一个画面：此时，系统提醒：“利润中心 F0154322 已被删除”信息。删除已成功。