采购管理程序-L-1.doc

精明铝品五金制品厂
文 件 名 称
采购管理程序

文 件 编 号
CM-QP-21
页 次
第11页 共9页
版 本/修 订 号
A/0
生 效 日 期
2005-9-01
条 款 号
7.4.2

规定采购产品的技术要求
让步接收
不合格
确定采购产品的品种、数量、进度
确定对供方的控制方式
编制采购计划
采 购
采购产品的验证

退货或与供方协商处理

产品验证信息的反馈

供方业绩的定期评价
规定采购产品的技术要求
合格
采 购 过 程 控 制 流 程 图

1、 目的：
完善采购作业流程，明确职责，确保采购工作有序进行，建立稳定的物料和外发加工供应链，不断提升采购效率和产品质量，降低采购成本。
2、 适用范围：
本程序适用于本公司物料及外发加工的采购过程。
3、 定义：
3.1 物料：本公司生产所需的原材料、辅助材料、半成品、成品。
3.2 外发加工：将本公司的物料委托其他公司加工的过程。

4、 作业过程：

过程输入
过程输出
过程绩效
1． 请购单
2． 外发加工申请单
3． 外购物料清单
4． ROHS指令要求
1． 外购物料
2． 送货单

产品
质量项目
汽车类产品
其它产品
准时交货率

100%
≥95%
采购产品合格率

0PPM
≤3000PPM

5、 作业程序：
流程
等级
目标
输入
作业方法描述
输出
信息
时效/反馈
职责
采购计划

B
●
1．《请购单》
2．《外发加工单》
5.1 采购计划：
5.1.1
A采购科每年根据经营计划拟订年度采购计划交总经理核准，作为依据。
B采购员将各部门提交的《请购单》、《外发加工单》按类别整理，必要时（月度、季度性使用物料）汇编成《外购物料清单》。
1． 年度采购计划
2． 《外购物料清单》
总经理
相关人员
每年12月底
每周一次
采购员
B
0出错
1．《外购物料清单》
2.《物料核查报告》
5.1.2
仓管员依据《物料核查报告》及《物料登记账》对《外购物料清单》进行核对。
1．《外购物料清单》
——核对
采购科科长
一天
仓管员
●
●
1．《外购物料清单》
——核对
5.1.3
《外购物料清单》经仓管员核对后，由采购科科长审核。
1．《外购物料清单》
——审核
副总经理
●
采购科科长
●
●
1．《外购物料清单》
——审核
5.1.4
《外购物料清单》经采购科科长审核后，由副总经理批准。
1．《外购物料清单》
——批准
副总经理
●
采购科科长
B
0出错
1．《外购物料清单》
——批准
5.1.5
《外购物料清单》经副总经理批准后，由采购员编制《采购计划》，计划的内容应包括：
l 种类
l 数量
l 地点（采购地点、收获地点）
l 日期
l 供应商
1． 《采购计划》
采购科科长
半个月
采购员
流程
等级
目标
输入
作业方法描述
输出
信息
时效/反馈
职责

价格确定

●
●
1．《采购计划》
5.1.6
《采购计划》应由采购科科长批准。
1．《采购计划》
——批准
采购员
●
采购科科长
B
比3家
1．《采购计划》
——批准
2．《合格供应商名单》
3．《供应商开发信息》
4．《技术要求或规范》
5.2价格确定:
5.2.1采购员依据《采购计划》及《合格供应商名单》选择供应商，同供应商进行接洽。并要求供应商报价。接洽的内容包括：
l 价格
l 数量
l 交货时间
l 质量
l ROHS指令要求等
1．《报价单》
采购科科长
●
采购员
B
同上
1．《报价单》

5.2.2采购员在同供应商接洽后将供应商的《报价单》提交采购科科长审核。
1．《报价单》
——审核
副总经理
●
采购科科长
A
●
1．《报价单》
——审核
5.2.3
《报价单》由采购科科长审核后，提交副总经理批准。
1．《报价单》
——批准
采购员
●
副总经理
流程
等级
目标
输入
作业方法描述
输出
信息
时效/反馈
职责
采购实施
合同、订单审核
合同、订单批准

A
0出错；
0遗漏
1．《报价单》
——批准
5.3采购实施:
5.3.1采购合同
采购员依据已批准的《报价单》制定《采购合同》或《采购订单》。合同或订单内容应包括：
l 合同编号；
l 供应商名称
l 订购物料名称规格
l 质量要求（或技术协议）
l 订购数量；
l 签订日期；
l 交货日期
l 交货条件
l 付款条件
l 有效期
l ROHS指令要求等
1．《采购合同》
2．《采购订单》
3．《特定化学物质管理规定》
采购科科长
价格批准后2天
采购员
B
●
1．《采购合同》
2．《采购订单》
5.3.2合同、订单审核
《采购合同》、《采购订单》应由采购科科长审核。
1．《采购合同》
——审核
2．《采购订单》
——审核
副总经理
●
采购科科长
A
●

1．《采购合同》
——审核
2．《采购订单》
——审核
5.3.3合同、订单批准
《采购合同》、《采购订单》由采购科科长审核后提交副总经理批准。必要时批准后加盖公司印章。

1．《采购合同》
——批准（公司印章）

采购员
●
副总经理
流程
等级
目标
输入
作业方法描述
输出
信息
时效/反馈
职责
物料暂收
财务结算

A
0遗漏
1．《采购合同》
——批准（公司印章）
2．《采购订单》
——

5.3.4
采购员应将已批准的《订购合同》或《采购订单》提交供应商签名确认，并加盖供应商公司印章。《订购合同》或《采购订单》应一式三份：
l 供应商（可FAX）
l 财务科
l 采购科
1．《订购合同》
——批准（公司印章）
——供应商签名（印章）
供应商
财务科
采购科
4个工作日
采购员
B
●
1．《订购合同》
——批准（公司印章）
——供应商签名（印章）
5.3.5
采购员应将采购的信息以《外购物料清单》的形式传递到货仓或收货部门。
1．《外购物料清单》
货仓
收货部门
合同签订后1个工作日
采购员
B

1．《外购物料清单》
2．《送货单》
5.4物料接受与检验:
5.4.1物料暂收
供应商的物料送到交货地点（货仓或其他部门）后，按《仓储与物流管理程序》及《进料检验管理程序》进行作业。
略
IQC
采购科
工作时间4小时内
仓管员
检验员
A
0遗漏
1．《进料检验报告》
2．《合格品》
3．《不合格品》
5.4.2财务结算
仓管员依据检验的结果将合格物料登记账目，不合格品放置在暂存区，并将结果通知采购科。对合格品IQC应在《送货单》签名并盖<IQC检验合格>章。仓管员应将盖有<IQC检验合格>章的《送货单》、《进料检验报告》（合格或不合格）提交采购科。
1．《物料登记账》
2．《送货单》
——《IQC检验合格》章
采购科
财务科
1个工作日
仓管员
流程
等级
目标
输入
作业方法描述
输出
信息
时效/反馈
职责
数据分析

B
0遗漏
1．《进料检验报告》
——合格
2．《送货单》
5.4.3
采购科应依据《送货单》、《进料检验报告》的结果，将合格品登记，并关闭《采购计划》，同时通知物料请购者。
1．《采购计划》
——关闭
2． 《物料通知单》
物料请购者
1个工作日
采购员
B
100%
1．《进料检验报告》
——不合格
5.4.4
将不合格品通知供应商协商处理，并按《供应商管理程序》执行。
2．供应商受到的《进料检验报告》
供应商

1个工作日
采购员
●
●
1．采购过程的各种数据
5.5数据分析:
5.5.1
采购员应在采购过程中对各种数据进行统计与分析.
1． 准时交货率
2．采购产品完成率
持续发展办
每月5日前
采购员

6．相关文件：
6.1《IQC检验规程》
6.2《进料检验管理程序》
6.3《不合格品管理程序》
6.4《供应商管理程序》
7、使用表单：
7.1《采购订单》
7.2《外购物料清单》
7.3《采购计划》
7.4《报检单》
7.5《物料登记账》
7.6《进料检验报告》
7.7《请购单》
7.8《外发加工单》
7.9《物料核查报告》

3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)