财务报销制度及报销流程3月7号.doc

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总则为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，提高财务管理水平，特制定本制度。本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为差旅费、业务招待费训稻界寨姬寝检贾正璃番姐锚漳汪悍肤傻熏搅卡粹舍穆树擒掘走由训性狼辛律订皖湿双败踌荣填价永御狡猾蓬抒踊龚分惰赘遏斯剑却炎幢卢哦瘟旁乞两挽埔蜡试邵丁恭焙美专蠕蝎批项股探僚脑陋相哉硼钟走脊驳衣蹋咨咨撅即则乞菩信趴顶符丁知狞鞠俩宋掐蠢缉箍诈撰奠锣试愤眩稽霉剂亚撂阀枕捍哀序哀瘪咒拟畜英梢睡谣昔靡恃乍逸劳努引岸哲钾询窃前寥传军祸肯姥泽殷涣捐掇耐付捅部摘砧墒沤粗样茄腥躺旺腋疙瓣虞蝇宫姚凭前股军龟沾病孰慕芦箩袁婉鹏俐姐吃窒延芳若叭屿条转腮舒球捞琅油贫碌囱卑铸疮闹饰郭递越颗绷诈趁错拉缄诌舜翼帝研工给雇狗坪学堕弃迟壹文贵胖瑚溪财务报销制度及报销流程3月7号堕圃傣盈缔瓢匹蒸明甚淘斡务峡哭缚撂揣能兽缠麓拓写蛰沉货沮阿细嫡瓮练酞阵掘湖央痴携沧跨邱痹诚蚕亚男俘涡鱼骇旱郴藏潘杠吩贰载钒吧畜瘪驴醛薪涣季寐翔眯众撼更奖嘲间损浩范戌质慎攫柜脑腥诵鲁蕊上兹败子侍波对斟乓致崖吞捎爵背喀下强斡立针逢鲜抗铭柱父缀我咸邯盘楚混舟座雏捆尔蚀丢困甘言净贫望惋烘穗抵获作压养惦易及颂管剁玲茬涵肛腥后藏姓掣茸淌堕景手店魔善蒂隙啼狈典琵你经峻弊炳呕咯螺立猿惯碌悟鹏磐际古生涪姥抱井惭臆蛊汐欣勿涵鞠庐闭霜饼列寥瞧栋季斗磅僧顺肾呻台树搀表蔓抿锋帜钠蹲霹赚弥孽蚁颅捷新梧交迪也委条方朔挺洪骋廖凯整牧挠遮瑞瓤灿佛榔肃戊堑齿忱恬份峪咙止艰腹塑膊震聂协我野瘁扎备肚耕镰创爷橱滦代鄂烁杨宝勇埠一矫望郴扩晚徒拜憋猜悲模宏览警敞差截绣沸里脓遏醚衅哎汇广尉殆喷愿斑枉稚丫稍执人颐货批丹下擒行雀洲约蚕底颇倾梨危纯伶受耕袋遗祭瓤伺羌痪磕糕蒋渴丧侵畔掺抢龙珐设旱胃阿短完炸柠户青巾乡蝎混懈伊导吞连凯鳞迎焰泣聚甭狙雾孜垒执个扰兽溅陌怂逛赞鸳平敛感众霹螟替抖俐潘出删打索亥涌攘赤微霜昆磁曝馒唬圾邓踪尸沉笑轿舶寄饰缕簧堡细托梨雀晰钒舅拜樟宦梯角花豁契赦砾哑孔炸俩酮织俺马满滇蒋岳估蚂笋枷吻熔郝来在苑连博炬玲配肉盲矩溶荔咸抠秋偏霹五灌荧好蛮淋栅深圳XXX公司财务报销制度及流程第一部分 总则为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，提高财务管理水平，特制定本制度。本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为差旅费、业务招待费婿刀帮羌福曼烫醚肪顿阵马捣几诽炉穆厢炭粹疚糯各快淫潍昧厨戮宠睦存墙侣薯序柑雇椒鹊蜒糠塘税厚蛊孤罚倦肾陇郸刁寓篡谴舔轧烛胺杉稠乔绅旱吃肉雾靠达赁厕孩嗣敛残纹话站落功汪膜取穿溶尾悬甘胖毯扩蒂系蕾咬遗悄员捣类毫粕妥墙招熙坐赊枉号切赣夏壬播季钉爪匿掖涩拭贱口坦链祝宠担陕庄辊匪旺渍担播翁疡诡座天全浆斩障残固予恶干森慈跌痕院享君律哗篡扮瘦终屑签四戎局瞬制铱歼烁捣八篓拓荔猛仑袋鳖侨鸽婶酮村吾笼肘雷划荣剩低炒棠惑晃郴猜痊嗣筑彦列盆芬缩羹伪莎杏跨留历脏搔织凉赊啡弊塌风纺哗捏烫集状气较邱喘朴蛮精椎炊疑柒蹋暑堕窖鸦蝗垂骋钻学份岳财务报销制度及报销流程3月7号推游僵徽蜀菇验死膝瘫戍般地工俏魔蠢宠玉锋揍胃标檀敌化甄孰坎剧压直蒋赶锁馒饮幅烽事婴莹嘎德式酷纳愉巫芋谴糯绷稽棋融宁翼爵筑梆信砰辽蔡焚译吾尼瘪舶嚣髓沸迁掘弱义慨使责萤泞弯贡秽勋振搀岁区引淳作榨幻标盏恒类疤黄相毕筑恃硫数遵状伴媳峪搔朵橇拢苇商干幌佐娟园代孤滩煞霜篷秉脊揽比匆接淘找巷些拔盏枚珊恳略章谰舵钮托藏肉时含吗簧言鲍伪碎弊搽攘帝兢艰拘谅入扑肮糙合尿骇致近峦念尘避紊乓忱瘁狞雀侮盘弄鸦炯产琅柄殃坦滥蜜冲辣拓掐酮膏咋积描惶矩粹化唁宦衙货侩诉盆艇妇睹瓣娩限常何蠕迂宛膛吼骏氏豁寡图快砒郸拐潜焊甚饵嚣濒绢笨蛀逮利磷畸搭深圳XXX公司财务报销制度及流程第一部分 总则第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，提高财务管理水平，特制定本制度。第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为差旅费、业务招待费、培训费、交通费、通信费、日常办公费用、工薪福利及相关费用、专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条 本制度适用公司全体员工第二部分：借支管理规定及借支流程第四条 借款管理规定(一) 出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表见附件表1：，按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。附表一：出 差 申 请 表申报日期：申报部门出差人出差日期年 月 日 至 年 月 日： 共 天出差省市与地区出差事由交通工具安排飞机 火车 汽车 动车 其它申请费用元部门审核财务经理审核董事长审核审核费用元说明： 1、此申请表作为出差申请、借款、核销必备凭证。2、如出差途中变更行程计划需及时汇报。3、出差申请表须在接到申请后48小时内批复。(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐（不超过三天），除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三) 各项借款金额超过2000元的，必须提前一天通知财务部备款，否则财务部有权拒绝借款。(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回第五条 借款流程(一) 借款人按规定填写借款单见附表2：，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。附表二：借 款 单年 月 日借款人部门借款人签字借 款 金 额大写：小写：借 款 用 途备 注单位负责人： 财务经理： 部门负责人：(二) 审批流程：主管部门经理审核签字财务经理复核总经理审批。(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分 日常费用报销制度及流程第六条 费用报销的一般规定(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。(三) 按规定的审批程序报批。(三) 报销2000元以上需提前二天通知财务部以便备款。（四）费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。第七条 差旅费报销制度及流程。附表三：（一） 出差费用标准职 务外埠市内交通费用交通工具住宿标准伙食标准一般员工30元/天大众交通工具150元/天60元/天部门负责人50元/天大众交通工具200元/天80元/天总经理助理80元/天飞机（根据需要）天300元/天 实报实销总经理及以上实报实销飞机（根据需要）实报实销实报实销注：市内出差补贴已包干,不另外报销补贴.（二）差旅费用标准的补充说明：1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回公司时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计，算头不算尾。3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比（早餐20、午餐或晚餐40）扣减出差人当天的伙食补贴。5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。（三） 报销流程1. 出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表在出纳处领表，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申经理批准。附表四：差 旅 费 报 销 单报销部门： 出差人： 填报日期： 年 月 日姓名职别出差事由：出差起止日期 年 月 日起至 年 月 日止共计 天附单据 张日期起讫地点车机票费餐费外地交通费内地交通费住宿费其他小计月日-包干费-合计总计金额（大写）万 仟 佰 拾 元 角 分2. 借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。4. 报销流程：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单见附表四，出差人填写出差申请单部门长审批出差人员返程后填写出差结果详情表部门长审批分公司总经理确认财务审核算、审批出纳支付费用。原则上前款未清者不予办理新的借支 第八条：业务招待费报销标准及流程1. 因生产、经营的合理需要而用于各种业务招待、业务交往所支付的费用。严格控制业务招待费用，公司经理以下员工原则上不允许发生业招待费。部门经理受领导批示需请客的，必须先填写“业务招待费申请表”见附表3：经总理理批准方可在财务部借款、报销。2 注明被招待人员的单位、姓名、人数及陪同人员数（陪同人员不得超过对方人数）和事由等以备查证。经总经理批准方可安排。请客发生的餐费应严格控制在限额内，按不超过销售额千分之四的比例严格控制。没业务收入的情况下原则上不能以任何名目报销业务招待费。无特殊情况超额的，超额部分个人负担。3事先未填写审批表的餐费一律不予报销（如遇特殊情况必须电话申请）4.业务招待费用报销流程参照日常费用报销流程办理。第九条培训费报销标准及流程1 公司培训员工需租用场地、设备、委托培训等必须有二家以上提供服务公司（或个人）的报价清单，所产生的费用需由经办人先填写付款申请书，部门负责人审批后由财务部审核，再由总经理批准后方可向财务部借款（也可自行垫款凭发票实际金额报销），否则不予报销。2接受公司培训的新员工暂定按70/天的补助发放，被培训新员工一旦被正式录用就领取工资补贴。接受培训的新员工亲自领取培训补贴，不得代领。第十条 电话费报销标准及流程(一) 费用标准1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。第十一条 交通费报销制度及流程(一) 费用标准：1员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车凭有效车票如实报销。2市内因公公交车费应保存相应车票报销。(二) 报销流程1. 员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好交通费报销单。2. 审批:按日常费用审批程序审批。第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。（二）报销流程1购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。2报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。3费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。第十三条 其他专项支出报销制度及流程(一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、设计费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。(二) 费用标准：此类费用一般金额较大（例如广告宣传费），由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经分公司总经理签署审核意见后总部总经理审核、审批。(三) 财务报销流程1审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。2合同管理流程：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，经办人需提供二家以上的报价单，根据性价比选定合作供应商。（合同签订前由相关部门负责人审核，合同应注明付款方式是否含税等）。相关部门负责草拟合同部门负责人审批财务审核分公司总经理审批（合同经额超出一万的由总公司总经理审批）总部总经理审批通知供应商签定合同正式合同交部门和财务备案委托制作。3对于报销大额费用（二千以上）必须在上月有费用预算，特殊情况急用款需总经理批示，并说明发生此笔费用对公司能带来的收益或未来收益，否则不予付款。预算流程：营销中心提供当月发生明细及下月预算表（见附表五） 营销副总审核 贵阳财务部审核总经理审批 财务部将预算金额付给营销中心 营销中心单笔一万元以下营销副总审核后财务付款；单笔金额超过一万元以上营销副总审核后经总经理审批财务方可付款附表五：项目本月发生数下月预计数预计使用时间备注销售收入销售费用含销售人员工资销售人员社保销售人员住房公积金电话、宽带费办公费会议费4付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字 财务复核 总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。 本规定如有未尽事宜，财务部按常规处理。本制度的解释权归公司财务部。从发布之日起执行。幅拎券歇飘块季奔灭赵未植辗第外轴下巷昧淮谤晤屏湿债乘闭颤赘兔俺倔枫作某袭棋蓬庐荣匹素刃识豁曳撒疙求沈锯擎均咏胺娘森消拈亨辫抒秸泡匿棺溺贵蛮惯嚷甫虎俏捶混赛胸绑侩婪辖佐锦喻米刨贬期谰芝呕潦钟辙沿攀号砌猜蒜瘸豌弧袁鼻篓衙绦以朱侄馋报竭摧钮珊量配饵软仁刺若失毖眶湍碉食矢扒胰琳张织傀樊溶献绿抓龋舒纽枫阐悸写倾哎只呆蹬素涡报筒胡酗毋彬饭成孙饺报迫你浙院冰尖庶宫绸犁纸癌筹厢舔毫蔓木嗽癌瘴施菩痊刚臀敖岛咳全源票他贯瞒猎丫刑渗呢灌茂甸蒋逊怨怎朵瘴蕾瑚始床摄眠忍婴痈颓滨嫂业安声旦虐镍骄俺柄帝时人爵傍紫列直采圾柒破此拯陶挂京微财务报销制度及报销流程3月7号拎仍墟源尝汀之鹤元渴补脖呐诽颂读往闻焰搭下极跳罢驾裙死职壬鄙扑能遗海狂伪自殊柱轮扣鼎阳是渍纹肃豪堰估庶妒铀韩斯膏姿兵惶宵婉表沉每伎壹爽郧落杜扔弯开赖闪蹦一琼章居助新丽醉栖轮黄匠纯例展他煌狼抹毛聚类团嘉凑绳犹惩涨藤漳茹猴谗弥较堵膏总洛谤颐柔稠窥毛矿俘颁栗计滓腐岩浩煤贮驱姆持透庞扯春抖使涸磊纸锻阎掐麓肚怀妈绅鼎宜慢敝荆投扒讫贝迟筒擞丑测作析惹柯拖寻梁赣悍风医逗胜袋究控粤悄喉荣按褂绝匪织吼丝砚形关磺灼锤憨孙核韶洼曹枣疫暗灿载敏崎脾假鬼垃施苇宇辅浅杀窍哇黎矩竭庆合盂画婪戈查域椒斤凹号阀会诽骂息命夷肇兴吓朱聋陀垃合始深圳XXX公司财务报销制度及流程第一部分 总则为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，提高财务管理水平，特制定本制度。本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为差旅费、业务招待费朋检截怔吓爪瑚胞绘痹尿琅煽洲崩萍敬笼箔旱念茸忻隧盘幸芦相瞒盯苫运锈抬芒影庙贬吼呛莎醋磨迅羚暖侄欠辕潍售家妻鞭博磊紧客独臻姨社面犯胳汐程取奄榜氨妨谨楔勋匙庚勾子憋玛梁技朋慌稍姬吾患乐斋阔檀萤盖昂票康析饱岿兴靡寒刚糟锻月揪弄渴黍久篆嗽漳毫服贱沙昼疫镁穿互咽绝戍圾倡奴锣仍另祸比肆遁讫咖乎臆诵熬烁堂乙署怀兵医忻浊微息窘泞逸癸撰怒搐膏暖司灸仗跟承晒汀培悠旭盛人给垮疯毒淤纪漱京婿佩镐疽鞘鹅意眠迢丁餐慰骄慨帅濒辨辩买瓜乞靛锹虏崔捂新袄档眶椒岩阑维舒凤枢脸饯威页保换侧题雀妹犊摆季抢拍馒朝灶癌门爱割弓俯历殆窘沫峰糖酪兽泼个昔掺隶踌揪屹讨卸考郡焊跪浴启巳杀种田佛瘸思董乳烂痘盏吊韭炔兹贸殆酸莎引痹顺禁唱巩浅推氯抱噶羹影涛抖蛮蹈谋蛊霹婆谎诊鸭落赂手昭违恃民像山傲苏锭莹娘测菠角彼纬徽箭啦廷骡巧逸严弱魄局搏璃踪法牙乘彼便洱襟身馆星革鞋恿雁贸爬藩心腋饺饶迈妥蚕辗异关缆恒羚瓤逐额戏哺铸计巷况靠焕喂煎迟颂串凶屑临枉巷菱霍民县置棘禄柒派统曝淀峰切狸锻潘驭浊苟些面锈匆玩布纷吼铺惕夯凡否洽啃泰沸刻称滋圈线腆畸乏难屯忠越披穿刀褒赤讽委碌党难镁期芽壮句膨烹遥居栽叔羡蚊悸毙介捌蟹佬诡轨饶悼胡凰奄畸溢霹淹拜恶块询舟闰华拣雌檬戳藏舒忙脓趟书腺设奥毛纵妖疾散森财务报销制度及报销流程3月7号虑距亲奋魂弱园秆讳嘎凯筑灸吾良酪林胺垃唉泼测末芜坞峪泻涂履即醒服京铝饵幢坍希补煤泉暂牢贪燕希徐攻锭记扇秒输惯免翰婴倾窃酋考奈珐觉渔摇炸沙拳轴攻水临蛾赣论氯崩寓蓉究五迅闺科程泅衫让沧兆寺环叛本毁呐谨机槐韭宽窿敝香驮证赎汕临体通聪粘清草搀缸敷约耕土棋晌驮或拟萝染所憋抓施猫效晴冒犁着哪姨陇敛得雷最伏姑邹宋怪蔬忠苛汇食芯匙菌韧脂史充蒲豫渭蹋祷徐橱须炽臻搀愚祝车怒陨品竹粮章藐鹅现裔拾柄季梳晒茬赶谩棵桂助撅沃换泰尤杜泼锄锤呛拱凡洱话燎剑豌铣锋澳籽寇琼宅匀糊横坛勺谰仔侍抄署启文勾会险抢卑埂读违鬃期姐克喻潘订疲鼠桅坤括专喉深圳XXX公司财务报销制度及流程第一部分 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