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费用报销制度（手册）2017修订版-V.2
第一条 目的
1.1 为进一步规范公司的费用报销工作。
1.2 为了能够给员工提供更为清晰的费用报销流程，为了员工能更为快捷办理相关事项、提高工作效率，特编制此手册。
第二条 适用范围
公司全体员工
第三条 职责范围
3.1 对各项费用支出应本着精打细算、厉行节约的原则；
3.2 对各部门费用预算执行情况进行控制和分析；
3.3 各部门主管应严格按照预算，审核业务真实性，控制本部门的费用支出；
3.4 财务部门负责审核业务票据的合法性、业务发生的合理性、审核费用支出是否在预算之内以及审批流程是否符合规定。
第四条 名词定义
见“第五条 内容”
第五条 内容
5.1 哪些费用会产生报销
◆ 差旅费
◆ 业务招待费
◆ 市内交通费
◆ 团队建设费
◆ 其他费用（文体活动、公司车辆、员工宿舍费用、招聘费、培训费、行政收费、维修费等）
5.2 报销有什么要求
所有发票自开票日起 90 天（自然天数）内报销有效，以报销人提单时间为计算标准，开票日到提单日超过90天的发票视为无效发票。
5.2.1 差旅费
按照不同级别、区域、费用类别等，公司制定各类报销标准如下：
5.2.1.1 差旅费定义
因公离开常驻地城市范围，所产生的交通、住宿等费用；不含同城外出办公。
5.2.1.2 差旅费报销标准（所有标准均为上限）
国内标准:
费用类别/级别
CXO及副总裁
总监
经理及以下
补助（餐费、通讯费等）
无
60元/天
住宿费
一类地区（北京、上海、广州、深圳）
400元/天
400元/天
300元/天
二、三类地区
350元/天
350元/天
250元/天
长途交通费
常驻工作地往返机场、火车站、汽车站交通费
公共交通工具（例如：机场大巴、地铁、公交等），如特殊情况需要打的，需报部门VP审批
公共交通工具（例如：机场大巴、地铁、公交等），如特殊情况需要打的，需报部门VP审批
公共交通工具（例如：机场大巴、地铁、公交等），如特殊情况需要打的，需报部门VP审批
出差目的地往返机场、火车站、汽车站交通费
往返省内
汽车、火车、高铁（二等座）实报实销
往返省外
飞机（经济舱）、高铁(二等座)、火车、汽车实报实销
5.2.1.3 总体报销原则：
在不超出上述标准范围内实报实销。出差前需要提前填写出差申请单（请看附件四“出差申请单”），可直接填写打印，或通过邮件、微信等方式提交申请审批。
5.2.1.4 出差地分类：
北京、上海、广州、深圳为一类地区；其他省会城市为二类地区；其他非省会城市为三类地区。
5.2.1.5 出差交通费
Ø 交通费需凭真实发票报销，公司派车出行则不再予以报销交通费。
Ø 省内出差（即省内跨市出差）：要求使用汽车、高铁、火车或者其他公共交通工具，如选择高铁、火车出行,要求预订当天最优惠的车票,如有特殊情况需要打的或者使用滴滴叫车，需要部门VP审批。
Ø 出差地当地交通：优先使用公共交通工具，例如大巴、地铁、公交等，如有特殊情况需要打的或者使用滴滴叫车，需要部门VP审批。
Ø 省外出差：开通高铁的城市请优先乘坐高铁。出行工具（高铁、火车、长途汽车等）车票价格与八折机票(不含机场建设费和燃油费附加)的差额部分，可折算差价的50%补贴给员工，差价补贴报销请提供当年真实有效的交通费、加油费发票；如选择飞机、高铁、火车出行，要求预订当天最优惠的机票或车票，如有特殊情况，需要部门VP审批。
Ø 自驾车出差，按同程火车票价格进行报销，发票抬头必须为同公司全称；原则上，公司不鼓励自驾车出差；
5.2.1.6 住宿费
Ø 住宿费用凭住宿发票实报实销，不得超过公司费用标准；
Ø 对于因参加外训或到外地参加活动由举办单位统一安排食宿，或根据实际情况，造成住宿费用确实会超支的，可以按实际发生额进行报销，报销人需在报销单上注明情况；
Ø 对于出差期间因商务单位有提供住宿的，出差者不得报销住宿费；
Ø 如本公司备有住宿场所时，出差者不得报销住宿费；
Ø 出差期间实际发生的住宿费与报销标准的差额，可按差价的50%补贴给员工，差价补贴报销请提供当年真实有效的交通费、加油费发票；
Ø 任何职级的人员，不得报销与住宿无关的休闲费用。
Ø 如果需要长期（60 天及以上，含节假日）外驻出差时，应采用于当地租房的方式
5.2.1.7 出差补助
Ø 出差补助主要用于弥补出差期间的伙食费、通讯费；
Ø 出差期间，如果没在异地过夜的，当天发放70%补助（即60*70%=42元）；
Ø 出差补助天数按法定工作日计算；
Ø 出差期间休息日需工作的，经部门VP在审批意见中特别注明工作情况，
可发放补助；如部门VP没有特别审批说明的，不予发放补助；
Ø 出差补助直接填写报销，可不必提供发票；
Ø 销售部出差期间无该项补助。
5.2.2 业务招待费
5.2.2.1 业务招待费定义
业务招待费是指公司员工因工作需要招待客户所发生的必要的餐饮、娱乐、礼品、旅游、门票、住宿等支出。
5.2.2.2 业务招待费报销要求
Ø 金额在 100 元以上的业务招待费报销，需要提供银行卡刷卡联或银行卡/信用卡刷卡记录回单，网上支付可附网络支付记录；以及实际消费场所的真实发票，不能用其他发票替代；所有招待费发生前需要向部门VP请示审批，否则不能报销。
Ø 报销时，单据填写应该尽量明细，“招待地点”要注明地点名称，“事由”应清楚明白，“对方（我方）人员”应列明人员名单，“业务情况说明”应简要说明与对方业务发展情况；
5.2.3 市内交通费
5.2.3.1 市内交通费定义
Ø 市内交通费是指在常驻办公地所在城市，因公外出办事业务所产生的交通费用。
5.2.3.2 市内交通费报销管理
Ø 加班交通费：对于加班人员，晚 10：00 以后下班的可以乘坐出租车回家，以的士票的上车时间为准，同时须经部门VP确认加班；
Ø 市内外出办公交通：优先使用公共交通工具，例如大巴、地铁、公交等，如有特殊情况需要打的或者使用滴滴叫车，需要部门VP审批。
Ø 自驾车市内办公：对于需要频繁自驾车外出办公的员工，需事先由各部门统一提出申请，注明自驾车频率和必要性，业务部门与财务部根据该岗位历史费用情况，共同确认市内交通额度，经部门领导和财务VP确认后，到财务部费用会计处进行备案；备案员工可每月报销核定额度的自驾车费用，不再报销其他形式的市内交通费用。
5.2.4 团队建设费
5.2.4.1 团队建设费定义
公司部门内部以及部门之间组织团队活动时所发生的餐饮、娱乐等费用。
5.2.4.2 团建费报销标准
按行政部每年确认并发布的标准执行；如遇特殊情况超出标准额度的， 以CEO审批的邮件为准。
5.2.5 其他费用（市场费、培训费、咨询费、招聘费、文体活动、公司车辆、员工宿舍费用、行政收费、维修费等）
5.2.5.1 对外支付类
Ø 对外支付费用请填写“付款申请书”；
Ø 对外支付费用（如市场推广费、培训费、咨询费等）申请支付款项时请提供真实有效的合同和发票,分批付款的还需提供“付款进度流转单”(见附件三)
Ø 付款通知书上的收款人信息需与合同约定的收款人信息一致
5.2.5.2 其他报销类
Ø 所有报销的费用须符合业务、发票、单据真实的原则；
Ø 有些情况下，发票内容与业务性质不一致，即应该归集的费用项目与预算项目不一致，报销时费用项目按照发票内容进行填写，原始收据或备案信息等材料提供给财务部存档保管。
5.3 报销时对发票有何要求
5.3.1 依据《中华人民共和国发票管理办法》的规定及实施细则：不符合规定的发票（指开具或取得的发票应经而未经税务机关监制、伪造，或填写项目不齐全、内容不真实、字迹不清楚，没有加盖财务印章或发票专用章，作废以及其他不符合税务机关规定的发票），不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收；
5.3.2 事业单位的收据需要盖有财务专用章
5.3.3 所有报销人必须对单据中发票的真实性负责，这是每个员工的责任和义务。一旦发现不合格发票，财务部立即没收不予退回，请报销人及时追缴真实的发票（真实消费地点提供的真发票，不得用其他发票替代），否则不予报销（提供真实发票后不需要再重新走报销流程）；不可以用与业务实际情况不符的发票进行报销，发票丢失、对方不提供发票等原因，不予接受；
5.3.4 所有对公业务及 100 元以上的对私业务，必须都取得与业务相符的真实发票；部分 100元以下业务，如果提供服务方为个人，确实无法提供正规发票的（如修理、搬运等），可以使用其他发票替代；
5.3.5机打发票，收款单位一栏必须是公司名全称，财务部不接收个人抬头、公司名称不全、公司名称开错的发票，公司员工的飞机票、火车票可以作为报销凭证；
5.3.6除了餐饮、车票、机票等，均可要求对方开出增值税专用发票；
5.3.7 所有定额发票需写明日期，票面金额超出实际支出，按实际支出金额报销；
5.3.8 同次消费中定额发票面额相同的，发票应该连号；
5.3.9 发票如若丢失，能提供刷卡时的银联回单或银行卡/信用卡刷卡记录的，报销人填写书面说明，可予以报销70%;发票丢失且不能提供银联回单或银行卡/信用卡刷卡记录的不予报销。
附件一： 报销流程
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