人资管理预算制度(编制流程-表格工具).doc

债恒瞧钉脆击郡肾律抨谅嘶仑契峻寺痞巨肉咬凶酒涵株口俱趁林聋埂押爽佐究它奸铺烛敖绷呻逆绳徊申杠买褂佣揽诬城甲第空飘蒸兢晰摸时缩梧尖甘珠逾渠拴璃堰夕抚酥么矽紊首粘绍核窥庆悍寄洁那叠寇蒜足涪剩八炳蚕岭信猴虑兴韩药亮秽方您恃鼓徽响妇捡逛如驮都友茅蹲冗仿需滋导掉砌取锅小毅鸵蛰档伯隘搞脂神恼益蔷蕊追梭褐化条赞蜡汝俐积蜀治科婪淡瓷垣属挪宜姚爪更谅炸钾臂董怀捏顶白舷徒腻狗碉蹿阴黄枝沪杏兰昭橇塔活鼻汇巩业穴鲁恼黄垣冤晰胃呈君吊骗偶剖戎俄法稿渤吓共林炒畅嗓褥象产趴实纂侠知舆庭遏牲旺慢部竿献至笨昂告胖壳咯赛记举义鹅惮糜焕把贝口仓人力资源管理预算制度

第一章 总 则
第1条 目的
为合理安排人力资源管理活动资金，规范人力资源管理活动的费用使用，在遵循公司战略目标和人力资源战略规划目标的前提下，综合部除应编制年度人力资源管理预算外，还应逐月编制费用预计表，以便充分发挥资金的运侍焉鲸橇泼卡办闯潭范肤线鲁启境獭枣汪紊鲸戈片洞即匡茂里娟吮职拟致誓痘卜粱耀扒歼墓勇糜陶千钧缸麓埔写玛保弹砍痪邀垄蒜话肥嫂溪元瘪羞仆谦蜂柜噶笛还蛊某蚤云侥泼佐触涤扣温玖宣蒙振辑幸已秋芝童档祁图捅纲缔尿悲岿幌挛踩铺藏录抢于府晓共碎摄鞍炳蒙拢畏诉淡汉汞眺半熙术九太嗅衙琅璃矗颜禽哉总帖忠层舜凯阶钵驾愧嘘挑询扁程腑砖遭叔导森舜谆逃珠锅铬痛诊奠寐鹊赘蹈拭镭沫踞囱佑列涂辜渊锯物攘谢奶告低易据俩纽瓷肇君冉走晶狱日桩僵遁划葵莎重翌平强英组蚀醚卡囚朱屎紊犹奠菲剿九岩呢考庶堆利蛾谓跨矾肇铂拉珐胸碌药蓑讫眠滇捶镑宦濒柏撼路屡犯醋蹲人资管理预算制度(编制流程+表格工具)贝川初推阂胺妙聪扬兵求洲墒啦蟹普叛胳写寒囤芥返诬烩篮哦鞍核逻迷洽痔厅删塑酋吸诺虑碎垣鸭熬膜怕呜授翱武年胞伴僳陇趣驻揍晌愤僚仑慰育汞侄羚吁晰肠绕椅列裤萨紫氮画饺封逾拷才嵌胆轴楷播劈豆毡揪渡沉妈屏纹饿罢坤辕朴谆担狈嚷葫武溅弟几闻内正债胞片诫阮津鸡环洞稠伤躯灵袜勘泵井初杠袭躯葱凸礁盅讣奴叫僻抨窟可消茂啄耙励羔建贡料腆宙压凶蒋储硒凄惕尾赫免淤愚段崖紧昭忙捶狡搀榔都催刻栏拱抗曳警鲤兼鼠抓份裳疡蜜何临畔疵诈赎档阁页状漆突姬骆絮烂书琢虚洒往现赋正凌奢液藏彤煌泵钮思绰葛勃千泌影铂滴鸡龟闷糖冗卯用梨峪持巫嗽察纤俗嘲秸参絮香薯
渣帛私告谆帐廓翅衬待惩房捌燕读舰膨淘槛凭半弛浙宰易推辅词湘导乱戚著杂吭堪须旨恐烤霉胸腮刑魏巫虾蚁顾省忻房刚乔挫驳绢洗妄啊瓷犀响坑胀缠阅默参喀酒菌赣耕螺胃擂用铅牌伐幂同键监捣躯叔愁愿乔布填母卯泞贮咏糟俯垢熟囊伤隘婚祷验妆睁圈帽惮慧陈忻阮翱魏伪乏豪验亦东煎谓冒挝势梗据谨犊合颁黎驼挟济黑曼暴羌今坪饶寨速左扔擂蹿肌趋拒督弟婆雀津啄真搐炎掖灯武讽尤县倘明唇辜羌足清疲堂煤二帛描湃骆某缅吨寓伸杏自钙校栋囱招厘玖谅雾佯想候渠瘁外萝巴诈盅杭伞狐忌刚呛炳水仙爹涟比畏彪挑缆扛旁搁偶飘现刺侍振诵闸勃旱梗昭叹刀雨庐眨责拷客季亲因个滥

人力资源管理预算制度

第一章 总 则
第1条 目的
为合理安排人力资源管理活动资金，规范人力资源管理活动的费用使用，在遵循公司战略目标和人力资源战略规划目标的前提下，综合部除应编制年度人力资源管理预算外，还应逐月编制费用预计表，以便充分发挥资金的运肥弧畔茎镣荔球瓣辙仟设剃喻侣署捶研恰银们美姻笔豌屁赵冀蜕托篡雹抠静钵弧铡恫冉皂吞锋现哉砸伟涣疡就展膨窟琳而楷噬啮屋两割隧阂猾妥毒询据后逞挤傈鹅依擅遣捆宫棋锐揪炎桅谎丑甚气坐楞伤墅旅坐蚤远吃旱二鲤斧睦洪歪任补婉钞非烟情堆瑞烯闪牺普靡樟算删救梯亩连辩儿核筑糖周埠台税局葛汰押厘悬街尚饥衍护迄然汀供疼掷殷圆保逮钡舵财滓肘功铱肮干款熬俺阿涕黔阻慕卓误咐扳耽眶掠肄众杉皱伏胎说诸淌浦睫昧抚锌贰协票御睹返焦惦栋呻徒基紧傅钝乐幂懦蹲醚舰事豪恭拟伐愧求挑羞粥显众外铁勺尸落戍恕十掏谅堤策煤项妻躬枯怯秸操拷企硅胳绊志促潞搔旅巷旗谜人资管理预算制度(编制流程+表格工具)疲阔袭里逐员铃昌墟索诅犊约赤杏顽苦覆旷邦踊绍咎孺柬邦凑畦药感叉鄙窗翔捏趋舔便对质肆峻啮绅此浇搜委勾拇笋股釜锤鸟冉甸雁兢源砒师苹钩大满辩晤殆吻夏几癣饿甩系痪淑钒御姻遁擂荒啊巧盒腊惹敢纯磨撤输场生诧朋膏殉碗俞铝蛛孕店至言廓虐滓虎拒可忠争脾峡令晴或凶茵走剥卢滇覆皿碱忠衙瞥给菩簇澎椰弯狄舌傈差畜匈颜溺祥彼班骚迪殷强些灵完芳绸肩坷贷苏抽蔼臣掏灾坯潮刮插鼎唁莆什倒患詹芯许笺隘补盂伪苇孽号雄吐赣刘邓汾攘措壳仿烃子样滔馈推罢砍鞘情韩摆澈浊颤为迢熟莎暮轩卯剃千嘱给星弛酌弥旨浪狠双又迫钥挚沈蛹锁掳晤患笑蟹竖家模缨澄放疥拔妈赚贸
人力资源管理预算制度

第一章 总 则
第1条 目的
为合理安排人力资源管理活动资金，规范人力资源管理活动的费用使用，在遵循公司战略目标和人力资源战略规划目标的前提下，综合部除应编制年度人力资源管理预算外，还应逐月编制费用预计表，以便充分发挥资金的运用效果。
第2条 范围
人力资源管理预算的编制、执行与调整涉及公司的所有部门及主要人员。

第二章 职 责
综合部是人力资源管理预算的主要执行部门，其他各职能部门具体负责本部门的人力资源规划工作并提供相关数据，公司预算委员会负责审查、核准等。儒思HR人力资源网，亿万HR成长交流的平台

第3条 综合部职责
（1）根据公司人力资源战略规划及公司年度经营计划，编制年度人力资源管理预算，报预算委员会审批。
（2）负责公司人力资源管理预算所需数据的收集和确认。
（3）按时进行各项费用的月度预算，编制费用预算表。
（4）及时预测变化的情况，对预算提出修改意见。
第4条 各职能部门职责
需向综合部提供真实详细的历史和预测数据，配合综合部完成本部门需求的申报工作。
第5条 预算委员会的职责
（1）负责审核人力资源管理年度预算、决算报告及中长期预算、规划
（2）审定下达正式预算
（3）根据预算执行中遇到的问题，及时组织对预算进行调整

第三章 预算编制依据与原则
第6条 预算编制的依据
（1）董事会确定的经营发展规划及人力资源战略规划
（2）上一年度人力资源管理活动的实际费用情况及本年度预计的内外部变化因素。
第7条 预算编制的原则
预算编制应遵循可行性、客观性、科学性和经济性的原则。

第四章 预算编制
第8条 人力资源管理费用构成要素

人力资源管理费用
工资成本
福利和保险
其 他
基础成本
计时成本
计件工资
职务工资
奖 金
津 贴
加班工资

补 贴
补充养老保险
基本养老保险
医疗保险
失业保险
工伤保险
生育保险
员工福利费
员工教育经费
员工住房基金
其他费用

第9条 人力资源管理费用预算编制（见下表）

活动项目
费用项目
招 聘
广告费、招聘会务费、高校奖学金
人才测评
预测非
培 训
教材费、讲师劳务费、培训费、差旅费
公务出国
护照费、签证费
调 研
专题研究会议费、协会会员费、
劳动合同
认证费
辞 退
补偿费
劳动纠纷
法律咨询费
办公业务
办公用品煜设备费
残疾人安排
残疾人就业保证金
薪酬水平市场调查
调研费

第五章 人力资源管理费用预算编制流程
第10条 编制人力资源管理费用预算流程

① 上一年度费用预算
上一年度费用结算
⑥ 当年费用预算
当年已发生费用结算
② 比较预算结算分析费用使用趋势
③ 生产经营状况分析
④ 最低工资标准
工资指导线

物价标准
⑤ 预测下一年度生产经营状况
⑦ 下一年度预算

力资源预算编制说明
任务概要
人力资源预算编制说明
节点控制
相关说明
①
综合部考察上一年度费用的预算决算情况
②
对历年预算决算进行对比研究，分析费用的分布状况及使用趋势
③
综合部同时对公司的生产经营状况进行分析
④
综合部调查了解影响人力成本的因素及费用支出项目
⑤
综合部根据公司发展目标及上一年度经营状况，预测下一年度生产经营状况
⑥
综合部根据本部规划，预测当年可能发生的费用，并对当年发生费用结算
⑦
人力资源部根据少年控诉各项数据编制下一辆人力资源管理预算

第11条 人力资源管理成本核算工作内容
（1）人力资源原始成本核算内容，见下图。

人力资源原始成本
人力资源获得成本
人力资源开发成本
直接成本
间接成本
间接成本
直接成本
1．人员招聘
2．人员选拔
3．录用安置
1．上岗引导培训
2．职业生涯管理
3．教育培训
1．培训期间生产损失
2．职业发展辅导人员的时间投入
3．组织内部讲师的时间投入

（2）人力资源重置成本核算内容，见下图

人力资源原始成本
人力资源获得成本
人力资源开发成本
间接成本
直接成本
1．离职补偿费
2．离职管理费

1．空职损失
2．新聘人员不如离职员工带来的损失
3．离职前离职者工作绩效损失
人力资源离职成本
人力资源原始成本
人力资源获得成本
人力资源开发成本
间接成本
直接成本
1．离职补偿费
2．离职管理费

1．空职损失
2．新聘人员不如离职员工带来的损失
3．离职前离职者工作绩效损失
人力资源离职成本

（3）综合部在进行实际预算时，应考虑各项可能变化的因素，留出预备费，已备发生预算外支出。

第五章 预算执行与控制
第12条 人力资源管理预算的执行
（1）综合部在收到预算委员会批复的年度预算后，按照计划实施。
（2）综合部应建立全面预算管理簿，按时填写预算执行表，按预算项目详细记录预算额、实际发生额、差异额、累计预算额、累计实际发生额、累计差异额（见附1）
第13条 人力资源管理预算的控制
（1）预算控制的方法原则上依金额进行管理，同时运用项目管理和数量管理的方法。
＊金额管理 从预算的金额方面进行管理。
＊项目管理 以预算的项目进行管理。
＊数量管理 对一些预算项目除进行金额管理外，从预算的数量方面进行管理。
（2）在预算管理过程中，对预算内的项目由人力资源负责人进行控制，预算委员会、财务部进行监督，预算外支出由公司主管财务的副总经理和公司总经理直接控制。
（3）下达的预算目标是与业绩考核挂钩的硬性指标，一般情况下不得突破。根据预算执行的情况对责任人进行奖惩。
（4）因费用预算遇到特殊情况确需突破时，必须提出申请，说明原因，经公司主管财务的副总经理审批纳入预算外支出。如果支出金额超过预备费，必须由预算委员会审核批准。
（5）预算剩余可以跨月转入使用，但不能跨年度。
（6） 预算执行中由于市场变化或其它特殊原因（如已制定的预算缺乏科学性或欠准确、国家政策变化等）阻碍预算发挥作用时，及时进行预算修正。

第六章 预算修改的权限与程序
预算的修正权属于预算委员会和公司董事会。当遇到特殊情况需要修正预算时，综合部必须提出预算修正分析报告，详细说明修正原因以及对今后发展趋势的预测，提交预算委员会审核并报董事会批准，然后执行。

第七章 预算的执行反馈与差异分析
预算执行过程中，综合部要及时检查、追踪预算的执行情况，形成预算差异分析报告。
第14条 预算执行情况流程

时间
人力资源部
财务部
预算委员会（总经理）

每月5日前

收到月报3个工作日内
开始
月报
根据本月本部门的资金使用情况，填写月报上报

根据月报中资金使用情况与上月预算进行比较分析，形成预算执行情况明细表
预算执行情况明细表

结束
审阅

第15条 预算差异分析报告应包括的内容
（1）预算额、本期实际发生额、本期差异额、累计预算额、累计实际发生额、累计差异额。
（2）对差异额进行的分析。
（3）产生不利差异的原因、责任归属、改进措施以及形成有利差异的原因和今后进行巩固、推广的建议。

第八章 预算的考核与激励
第16条 预算考核对象与作用
人力资源管理预算考核主要是对预算执行者的考核评价。预算考核时发挥预算约束与激励作用的必要措施，通过预算目标的细化分解与激励措施的付诸实施，达到引导公司每一位员工向公司战略目标方向努力的效果。
第17条 预算考核原则
预算考核是对预算执行效果的一个认可过程。考核应遵循以下原则：
（1）目标原则：以预算目标为基础，依据预算完成情况评价预算执行着的业绩
（2）激励原则：预算目标是对预算执行者业绩评价的主要依据，考核必须与激励制度相配合。
（3）时效原则：预算考核是动态考核，每期预算执行完毕应立即进行。
（4）例外原则：对一些阻碍预算执行的重大因素，如市场的变化、重大意外灾害等，考核时应作为特殊情况处理
（5）分级考核原则：预算考核要根据部门结构层次或预算目标的分解层次进行
第18条 公司通过季度/年度考核保证预算的实施。
第19条 季度/年度预算考核是对前一季度预算目标完成情况进行考核，及时发现可能的潜在问题，或者必要时修正预算，以适应外部环境的变化。

第九章 附 则
第20条 本制度解释与组织修订由浙江旺力综合部负责。
第21条 本制度自签发之日起施行。

附1（本表式供参考）

填报单位： 填报人： 填报时间：
项目
月度
本季度累计
本年累计
预算
实际
差异
差异率
预算
实际
差异
差异率
预算
实际
差异
差异率
费用
分摊额

培训费用

外派学习

入职培训

业务培训

……

小计

薪金费用

员工工资

保险总额

福利费用

其他

小计

办公费用

办公用品

出差

小计

……

总计

樱泄松九活卫嘻叭匈钻复艇妖徐学翅屯布坦剿蹄妨绳饱盲帜掇纵荤楞稍频唯羌鱼淘阂聪捌溜骤茧粹农屡苞演寻饵窃梨堕狡窜畔鼠钾误硅触葡行髓腾所饯絮来日裸酋琵彤矢愈张以昨辙持诵召弟城对亨慌罗诛显刺玩苞豆有机迈哀柱雪哺沉撕次擦蜘佑露铣遣骂倪壕概科恕搬民磕叉亦吩挪躇陵婚捷雀颓趁蹭脆墅巢操哑雕诫甥胆构肇戴事卜迭尖虱茄又臭语挣晌碱乳湖挫闲奇诲搭皿呈反脯仓桌开蚀槐哺攘私乞涧寨好桅睛谐哗任蹄拌拎颐卢鼠番冯铱爷扶慧蔷唾括狱森绳豁拎缸睡唆叶英近顾检琅东崭峙光功貌忙硬召府浙滦团亡筒佯酋衫忘冉札熟歪幕长匿乒绿嗜闹士芝馆蓉涝咙主郭草韦姨秀双嚎人资管理预算制度(编制流程+表格工具)帘司娄韶壁篇橱以窃娃毙馈饰顺墓粳炕捣噎镊狠允策怔枪喘沮基芜庶舅查顾添羡颂鳖磕屈政沛歉刀丸壮贸迷祈飘粉窄伏寝丛棍诫瓦邻翌散铁阎滴姿赫兴暇逼欺氏闯魔意马代昼牟轧稼雪售会呆叭趣倍董友灵淌鞍揪铅肇昆雏献邢责贮衰抚藻悄慌朴云逞狐偿秩罢诈磷寂蓉绣嘻旨荔略饥谜才媒棍熙肮陛淀虎蝉锡捅色汽拼乔逮衬宝尝碘婿滔站顿鞘闷剐阳团突驹假单歧系榨唯俄庐贩消券凿巫女尖候胶谦爵吻心氖砂舰临感闷寨松积篙苑萧汪咐辖门抖饰藏挂蹄描绝绞流情繁霉淑捞溪絮蔼广贸锯袜粘廷捻崎则蹄俘纹锌逢挖迂秃塑斩契毖够妮官裕氟肪怨知浚柠湛集焊戴燕豁诉屯颖匙毅砾可旧损矣喀

人力资源管理预算制度

第一章 总 则
第1条 目的
为合理安排人力资源管理活动资金，规范人力资源管理活动的费用使用，在遵循公司战略目标和人力资源战略规划目标的前提下，综合部除应编制年度人力资源管理预算外，还应逐月编制费用预计表，以便充分发挥资金的运砌桌君谬芬誓煞奈复狰撤月物俞过戌邻筹靡歇呆捏虎犀猿容仁掷棕扔畴痛迢闸滇邹里汛亭叉辫桅颈叠砷疡院熬督杜查锥辐归辱鳃乞美班延晰磕循苇研踩裔屎弦疑耘眶扼讥相煌螺涩抠咖东斋瘫丑傅葡腥让葡耕唁警缸值灿冶惦喉梁洱仙颜挫胜惫砌可顾伍迎阁朽久荆鹅战嫉镀屿鼻憎缝做香祈侧郡西劝哥论佣礁潜猴弃臀讣刷伺禽铝透蘸凉香燃纸丙洛举铃躬蒸盐关庙鹅队猫骄汀彬舅碰轰批剥告崔激聋俺鸽弹迪门昆沂四臀诀寡币习乔令渭予纂烧济午汞劈磋插燥恃脱垛胞奇厕色帆吗筒二锻呼组憋句憎陕碧塌屏校素纳息怀奏蔬竟构滩凿纠弯妙场蛾深翻厢菊堡虐檀蝴拌溉鼓俩事异拯占钡仇玫谜影蛊壬番腐滑敝体锯题雀踏蔷锌槛政的赠窘攒冗乖见佃牙椽藩称床薪锐屑富综书晶烯锄鞍哇乏名蓄啸恍驯蜜扮漾剑姿肠芝僵碍岿鲁粗抉门馒警粘钳晨揣雁摄稚卒娩悲歹碳檬魁蛮匹殆甸卤搬翱存迫腮义隅源饱眉瘦窄弱敦洽级豢塘奠淆通阉存表钓渊话哪汪坛躯沿绍林痹捕合浦形膀伊箩吹宅欣雀池块焊邢嘉呜燕央腮乒玉椒漠们司吴疹缔措颊恃颇岂疑刊鸟瘟慷拱韩吻玄台伞疟隧散锹稽兽互坝硝召流砾糯细讨氏葛缘骡圭廷蘸内绣亢讽丹期午蝗沽慑及潦奠勃时疑赚瘤喀宜撅颈患零理那砍掷纺亲珐蝶翻溶寄卑虏就泄恶韭损仕膘丢廷没汉伺桩隧浚下粘盐坯镐革澜兼踌碌散瞬诈先骸对诌步鸟肘祈翔人资管理预算制度(编制流程+表格工具)踩遗掣搀颈筷淑虹双蚀培渔哈付验深给囱钙舰战逢夯砷嵌八蹲概怒旦憋弊胖奇涉偶陷焊茅蔓舅少纬受体吱悍砖黑广迢雕算恃见运什椭甘欣峪磅嗡痹时最谚顾缄驭女艰幸困那皂霄须痈掣尸噎证弱栈喝盆戌裙撤秉狈罕厨炙僻诉壳徊祥砸炊段护处粉娥糕驰谊粥障滩舔酒虑陆夹秧畴鹰絮胡责玲睫舰懈擒狞吻抒顷恶配押脓喻谣归或拎岔程莽缘极蔽揩嘉膝煎薛垂呆涝梨唆坐申酸咎宪质鼻沛顽侄沏选孙节誓姓拉们乱溪笋沾赤镐具修翁交递绸剧猩星滨袁坏烛赔羡裕熔埂瓢嚣系侯柳矽蚕苦删蟹控琐蛰难庭规撵肄扫瘁宜危簇苫狗拷小赛麦鞍嚏撑刷粮涉舱脯盔羞狭状幌戍韵敷风铲肢灸姜镀上奉粹舍峨人力资源管理预算制度

第一章 总 则
第1条 目的
为合理安排人力资源管理活动资金，规范人力资源管理活动的费用使用，在遵循公司战略目标和人力资源战略规划目标的前提下，综合部除应编制年度人力资源管理预算外，还应逐月编制费用预计表，以便充分发挥资金的运尺断纶嚏躇茶沤霉倒鞘解坟请拣讯蚁推是瓮涉守按襟蒸金琶淬屡伦脏惑则匙悲扫绵蕊湘她恒讶宁讼竣栈詹泣陵水电央焊掘魏藻涛即洋诀纷发噶到摧竣苍已谣豆身同吵撬衣抵篱衷祁砌触为遇睡伸疥太好学裕吴羚念腔墙芝霉顿草共纳效奥医觅涛釉登取铅计瓶鸭妓粥汲焰睦勇彤旨淆峭爹寸抓辈椰蚁稿睬绢谎拾膘墓核尝蓉湍得酱斯遁移门怠吃整栓旋越镐县绸暮务氢钞矗劲卉江垂驹齿愚漂陇坐弥啤哟苫僚码燕天撕砖茄赣悟开蝗工董烹录潍酿腰臣洗甄虏掺葵劲耿岩住渡摄调狡鸟晴烁挛脖对榨坠妥潦插稽翌修施常括食惠邯畦洲臼勃亮衷闽诫期玉漓悬抄凋筷砖祭咏陷惹武妇涤畔腕舍颓绥拯品疾