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财务制度
财务管理制度
第一章 总则
第一条 财务管理是企业管理的重要组成部分，其基本方法是实行预算管理,组织日常管理和进行财务分析，资金、费用和利润是经营管理的主要内容.为加强经营管理，提高经济效益，促进公司的发展，特制定本管理制度。
第二条 加强对财务工作的领导，充实财会人员，认真贯彻执行《会计法》、《公司法》以及国家方针和政策.
第三条 贯彻勤俭办事的方针,讲究生财、聚财、用财之道，广辟财源，节约资金.
第二章 会计人员的职责
财会人员,在经营的各个环节上,必须切实履行公司的规章制度,对各种财产物质的收发和保管、资金的管理使用、款项的收支和结算，收益的取得和分配、费用开支和报销等各种经济活动,都必须按照规定的会计手续办事,不允许手续不清、经济责任不明的管理混乱现象。
第六条 对每项经济业务，以项目为单位必须填制会计凭证，按项目及时入帐，每月第一个周末必须编制完毕会计报表.
第七条 帐薄必须及时登记，要做到内容完整、数字准确、摘要清楚、不得漏帐、重帐、错帐，不得积压帐目，切实做到帐据、帐帐相符。
第八条 会计报表的数字必须真实，内容必须完整，说明清楚，编报必须及时。
第九条 会计档案整理立卷装订成册，不得任意损毁.
第十条 制订成本管理制度，组织成本核算，编制、落实成本计划的预算，监督考核成本计划的执行情况。
第十一条 财会人员调动工作，要办理移交，并由财务部主管与经理负责监督.
第十二条 财务部主管具体主持公司财务会计工作，对工作要作研究、布置、检查、总结、组织制订各项财务会计制度及财务计划督促执行，并参予经营决策，审查和拟定经济合同,组织会计人员业务学习和对会计人员的考核。
第十三条 会计人员对流动资金、固定资产、门店商品、工资成本、利润、往来款项等的核算，组织流动资金供应、参与财产清点。办理销售结算、督促报销、清理债权债务、会计档案、审查各项财务开支,编制会计报表财务分析和月度收支计划。
第十四条 出纳员经办现金收付和银行结算业务，严格控制库存现金额度，不得以白条抵库,不得挪用现金,控制签发空白支票，不得开出空头支票，保管空白收据和支票及印章,每日编制货币收支日报，月终编制余额调节表,及时登记出纳日记帐,做到日帐日清，日清月结，保证帐款随时相符,每月终了要整理装订会计凭证.另外，财会人员根据公司需要，应在业务部门的配合下负责做好业务项目概预算任务，核算项目成本，以便给项目开支提供可靠的财务依据。
第三章 货币资金管理
第一条 对库存现金和银行支票要加强管理，严密手续，保证安全，遵守国家现金管理制度和银行结算纪律。
第二条 库存现金不得超过银行核定限额，凡应由银行转帐的收支不得收付现金,必须通过银行结算.
第三七条 现金收付和保管,一律由出纳办理，会计不得兼管现金。
第四八条 存款及现金的日常收付每天由出纳编写日报，核对现金，月终必须办理银行调节表，及时调整未期帐目等。
第五条 不准私自挪用现金及白条抵库，不准帐外保留现金，不准透支与套取现金。
第六条 不得签发空头支票，控制不必要的领用空白支票，领用空白支票须经经理签批，出纳必须登记.
第七条 超限额的库存现金应及时存入银行。
第八条 支票存根及收据存根,不得遗失，须妥善保存.
第九条 出纳的现金应不定时的接受会计检查。
第十条 在市、县内零星采购现金不能超过3000元，携带支票外出采购时，支票必须写上用途、日期、限额。到外地出差或开会所带的现金不超过2000元。如超出规定，需经经理同意。
第十一条 凡请款或报销各项费用，金额超过5000元(含5000元）以上的，须提前一天向财务预约。
第十二条 支票、印章分人管理，不能一人统管，保险柜锁匙由出纳员专管。 第十三条 取送5000元以上的现金须2人同行或用专车接送.
第十四条 发放工资必须经经理签字才能发放。
第十五条 财务计划和预算:财务计划和预算是公司管理中的一项重要工作，良好的可行的财务计划和预算能够规划指导公司各项工作顺利运行，是完成公司各项经济指标的前提条件之一。财务计划和预算由财务部门牵头，各部门协调讨论制定.公司应当制定确实可行的年度财务计划和预算，在年度计划和预算纲领下，将年度计划和预算分解至每月每个部门及每个员工。各部门工作应当在财务计划和预算的指导思想下，确定本部门的工作计划，工作重点及营销计划。

各部门在月度、季度完后，应当及时总结分析对比，找出差距,以确定下步工作重点。
第十六条 对外签订的经济合同，必须送交财务一份,作为收款或付款的依据。
第四章 工资管理
第一条 做好工资核算工作，正确计算职员工资，如实反映职工工资的结算情况。
第二条 公司工资总额的构成为：基本工资+岗位工资+提成+全勤奖+其他津贴（工资性各项津贴和加班工资等)。
第三条 公司各部门工资形成方式具体如下:
A、技术部工作人员工资组成：基本工资+岗位工资+全勤奖+其他津贴(工资性各项津贴和加班工资等）
技术部工作人员提成工资按任务量不同决定提成比例，技术部工作人员任务量为2000元/月利润，同时分外围业务和公司业务两部份.具体提成方式如下：
a\任务量以下的比例为：15％
b\完成任务量的比例为：20%
c\超额完成任务量的，按累进比例率计发，即完成不同部分按不同比例计发，其具体计发比例如下：
1、超额完成任务量1000元部分的，任务量按20％计发，超额部份按25％计发;
2、超额完成任务量4000元部份的,任务量按20%计发,超额部分1000元的按25%计发，超额部份3000元的按30％计发；
3、完成任务量4000元以上的按35%计发，，任务量与4000元部分的依据本款第二条计发。
B、营业门店销售人员工资组成：基本工资+岗位工资+提成+全勤奖+其他津贴（工资性各项津贴和加班工资等）门店销售人员工资中提成工资参照技术部工作人员提成方式计发,其任务量则根据不同人员确定。具体提成方式如下:
a\任务量以下的比例为：8％
b\完成任务量的比例为:10％
c\超额完成任务量的，按累进比例计发，即完成不同部份按不同比例计发，其具体计发比例如下：
1、 超额完成任务量1000元部分的，任务量按10％计发，超额部份按15％计发；
2、超额完成任务量4000元部份的,任务量按10％计发,超额部分1000元的按15％计发,超额部份3000元的按20％计发;
3、完成任务量4000元以上的按25％计发,,任务量与4000元部分的依据本款第二条计发.
C、经理、内勤人员工资
经理、内勤人员因岗位不同,工资计发形式不同于技术人员、销售人员。如经理有销售任务的，则按销售任务完成比例扣减或计发提成工资。其提成方式不再按累进比例计发。完成任务量的不计发提成，任务量以下的按比例扣减，完成任务量以上的按比例计发提成。具体工资组成形式如下：
经理人员：基本工资±任务量×比例+岗位工资+全勤奖+其他津贴内勤人员:基本工资+提成工资（固定比例提成）+全勤奖+其他津贴
第四条 职工工资按月计算，凡请病假、事假及旷工者,按规定扣除工资。
第五条 公司应当根据实际情况确定每个部门不同员工基本工资和岗位工资、工程计价标准、加粉标准以及各项补贴性津贴等标准。各项标准一经确定不得随意变更，如需变更应当以会议或书面形式告知各部门员工，以避免产生相关争议。
第六条 无特殊情况，个人不得提前要求预发工资及津贴等。
第五章 销售及货款回笼管理
第一条 公司应当根据财务计划每月编制月销售计划，广告计划，市场开拓计划等相关计划.
第二条 在销售业务中,除门店一般销售业务外，工程单,涉及大额现金的业务、政府采购等都必须签订销售合同，并附送财务部门一份。
第三条 在广告业务中，所有支付与相关费用应当提请经理同意。所有经济合同必须经经理签字盖章方为有效。
第四条 商品的销售可采取直接收取现金（销售金额较小的）、银行转帐多种方式结算.
第五条 商品销售，仓管员应履行出库手续。要确保出库产品的质量。销售人员在办理运输中要保证商品的安全，避免造成损失。
第六条 销售退回的商品，应查明原因，确属质量不合格或有损坏须返修者，应与库存的商品分开存入，并及时办理退库手续。
第七条 外单位定购商品，一般情况下先签订销售合同,预付定金，商品销售后,应及时与对方结清货款。
第八条 货款回笼规定：及时回收销售货款是保证公司正常运转的重要条件。各部门人员应当积极配合财务部门及时回收货款。保证货款及时回笼是公司每位员工应尽的职责。
第六章 领报及结算制度
第一条 凡属开支和请款，必须严格履行手续。单据必须是合法的、真实的内容，
数量、金额不能笼统地填写办公用品等。费用单据在报销时，须经财务稽核，单据反面
要有经手人，验收人及单位领导签字,不合法的单据一律不得报销。
第二条 凡无法取得正式单据者,须填写“支款证明单”，必须经证明人签字。
第三条 借支差旅费需按实填写请款单，交由单位领导签批，出差返回三天内须填
写差旅费报销单，经公司经理签字后办理报销.多余现金同时交回，不得拖欠或挪用.
第四条 对业务上的预付款要查验双方签订的合同，没有合同协议，不得付款。
第五条 出纳支付供货单位货款时，应按财务计划打款，当天下午下班前应当将当
日打款情况汇总报告财务负责人.
第六条 公司各部门费用开支按标准规定执行,凡超过费用率和不应报销的费用，会
计有权拒付。公司有关费用标准如下：
A、员工就餐报销标准：
餐费标准：10元/人餐原则上不准在外就餐,统一到公司吃工作餐.特殊情况下须向部门负责人请示，经总经理或财务负责人同意后方可就餐并予以报销。 未经请示同意的一律不准报销。
B、住宿费报销标准：公司员工在外，由于工作关系不能及时赶回公司需在外住宿
的，经请示汇报且符合实际情况的，可以报销住宿费。但工作人员不得瞒报或虚报住宿
费，一经查出,将追究责任人经济责任。
C、车路费报销：工作人员外出车旅费以实销实报为原则,但必须同时满足以下条
件方可实销实报：
1、有公交车到达的地方，必须乘座公交车，不允许乘座摩托车；
2、近地不报销原则：附近地方且步行几分钟就可到达的地方不报销车旅费。
第七条 其他费用报销：其他费用主要有托运费、办公费、易耗品购置费、招待费、
业务费、广告费等.此类费用报销必须持原始票据，经手人签字，财务审核后方可报销.
招待费、广告费、200元以上物品购置、业务费等费用实行先批准后开支原则。
第八条 凡持有应报的单据，必须及时办理结算报销，原则上跨年者不予报销.特
殊情况,须经部门主管同意、公司领导批准。
第九条 借款人出具的请款单据，已结算报销时,会计当面注销，不予退还。凡借
款未经报销结算者,财务上有权拒付第二次借款.特殊情况经公司领导批准.
第十条 审核人员必须认真负责的审查各项报销凭证，如有意虚报、重报者，应向
负责人反映情况.
第十一条 对结算报销人交回的现金不须出具收据，可以结算单代替。
第十二条 报帐流程：
1、车旅费、住宿费、餐费报账流程：经手人填好报销单—-财务审核（小额费用先由李慧代审,再集中交由项目经理审核签字）--出纳付款
2、托运费、小额办公用品等报账流程：经手人填好报销单--财务审核（小额费用先由李慧代审，再集中交由项目经理审核签字）-—出纳付款
3、招待费、广告费、大额购置品等大金额费用报账流程：经手人申请报告--经理签字同意——采购或招待等——经手人填好相关票据并签字并说明相关情况—-出纳付款
第十三条 预支款流程:在实际工作中，因资金问题或遇需大额现金须向公司预支款时,经手人必须申请并填好预支条经经理或财务负责人签字同意后出纳方可预支。如遇经理或财务负责人未在公司时，预支人必须电话联系经理或财务负责人，经同意后出纳方可支付预支款，待经理或财务负责人回来时，出纳必须将支款单交经理或财务负责人补签字。
第十四条 公司各部门的日常收支须按照月度财务收支计划掌握。
第七章 门店商品的管理
第一条 门店商品的进出，一律按加权平均价格核算，由财务软件自行处理，但必须符合公司管理要求.
第二条 门店商品入库、出库、领用、销售、仓库管理员都须严格以合法凭证办理手续，不得遗漏.公司所有入库、出库、领用、销售均直接由电脑开单，开单人员应当保证所出库商品、货物与电脑软件设置商品科目相同，确保帐物一致，不得出现毗漏。
第三条 仓库保管员对仓库存放的财产物资必须认真负责保护，防止遗失、被盗、腐烂、变质，加强防火措施，如属失职造成的损失，必须追究保管人员的责任。
第四条 仓库保管员每月应与会计核对帐目,保证帐实，帐帐相符，不得脱离会计的约制，自行处理。
第五条 仓库管理员每月要清点所管的物品，如有不符，应会同会计查明原因,每月进行一次全面实地盘点，调整帐项。
第六条 会计人员在电脑里对商品设置必须合理，同时要求仓库管理在设置商品帐时与电脑软件同步.
第七条 仓库保管员对所出库商品不作成本结转，只反映数量记录。
第八条 未经办理验收入库的商品、材料物质,不得不通过手续直接领用和销售。
第九条 凡属报损、报废的材料物质、商品必须查明原因，应及时办理报损与报废手续。
第十条 购回的商品、材料物质等都须实际点数或计量，不合格的不能入库，并及时与供货方联系退货.
第十一条 商品、材料物质须存放整齐，保持清洁，设置货柜，货架分别分类存放. 第十二条 实物与帐不符，保管人员不得不经会计人员私自调帐,须先查明原因，由会计负责调整.
第十三条 在盘点时，发现数量短缺或溢余，按会计制度作盘亏盘盈处理.
第八章 附则
（一)本制度由财务负责解释和说明。
（二)本制度自发布之日起实施。
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2016年11月19日