重点商品管理办法.doc

闽南地区门店重点商品管理制度
—— 试行
为加强门店重点商品的管理，落实对此类商品的监控、降低门店损耗，现对地区门店的重点商品管理制定以下规定：
一、 重点商品范围及监控周期

品类
管控商品范围
管控周期
烟
所有销售的烟
周
酒
烟酒柜所有酒类
周
酒饮
售价100元及以上的商品
周
奶粉
售价50元以上的商品
周
电动剃须刀
所有销售商品
周
手动剃须刀
售价50元以上的商品
周
膏霜
售价50元以上的商品
周
电器
售价100元及以上的商品
半月
床上用品
售价100元及以上的商品
半月
干货
售价在50元/公斤以上的商品
半月
其它
售价在100元以上的自营商品
周

二、 管控方法：
1、 日常
A、 完善部门员工培训，确保每一个员工熟悉、了解重点商品；
B、 食品用品部应建立每日例行巡检制度，现场主管应对重点商品排面、补货、进销存等情况进行重点跟踪；当班营业员应对排面内重点商品进行关注和巡查；
C、 值班防损或便衣应加强对重点商品的巡查，对可疑问题及时查询监控和销售数据，及时做出正确的反映、并做巡查记录；
D、 每日值班经理应对各部门的巡检请况进行有效跟踪并协助做好相关监管工作；
2、 台账建立
A、 所有管控商品均不允许门店擅自调整库存；
B、 为方便管理，信息部每月初按品类打印重点商品名细（库存非0），转交相关
部门登记、查核；
C、 门店按上述“管控周期”进行盘点并登记台账。防损部应参与重点商品的监督
和抽盘，相关台帐需于第二天中午12：00前上交门店信息部；
D、 门店信息部于盘点第二天15：00前完成“台账对账单”录入，对存在差异的
商品用红笔在台账表中进行标记并进行打印，之后转交盘点部门和防损主管确认。防损主管根据差异表安排人员监督相应部门进行复盘，确认复盘数据后双方在复盘表上签字确认，由防损部在20：00之前将复盘表转交信息部。信息部录入差异后，审核“台账对账单”、填写“盘点日志表”，把差异数据登记到“盘点差异处理月报表”并上报“闽南信息部”OA；
E、 对确定存在差异的商品，必须当天上报门店第一负责人并在第三天17：00之
前确定处理方案并处理完成；门店信息部把处理结果在“盘点差异处理月报表”当中进行登记；处理结果上报“闽南信息部”（若是买单需附小票扫描件），经区总信息部核实后，对门店差异进行核销；
三、 重点商品赔偿规定：
1、 日常台账差异确认后，发现盘错或盘盈，必须由防损部主管现场核对实物并签字确认（无防损部主管确认的盘错按没盘错处理）；重点商品的盘亏及日常台帐差异，门店必须按商品售价给予全额赔偿；
2、 属前台收银漏刷单，相关收银员买单；若是烟酒柜商品有差异，属入库条码错误，由前台写申请表经店长同意后信息部进行补救。并依据情况给相关责任人一定的处罚；若销售错误产生的差异，整条‘中华’烟或‘酒’卖错的，由前台写签呈，经店长、地区总助同意后，由前台主管进行退货再销售处理，造成的损失由相关责任人赔偿。其它烟销售错的，少的由相关责任人买单多的盘盈，以示警告。
3、 属收货问题，相关收货员买单；
4、 属外盗的，按录像情况处理：
A、属门店防控管理不当的由管理人员（店长、管理经理、防损主管、现场主管）负责买单；
B、属防损负主要责任的，防损赔偿丢失金额的70%，现场人员赔偿30%；
C、属于现场负主要责任的，防损赔偿丢失金额的30%，现场人员赔偿70%；
D、属内盗或内外勾结的，内盗者或内外勾结者负责赔偿。
5、商品赔偿处理方式：由门店管理部经理按前台过机结算，纳入门店日常营业收入，
小票由责任人和防损主管在小票上签字，小票由门店信息部存档。
四、 注意事项：
1、 门店应严格执行商品台账管理制度，加强防损意识，确保重点商品的库存准确性；
2、 严禁门店擅自减少台账商品清单数量，尤其是出现差异的商品和被盗机率高的商品；
3、 地区信息部应每月检查门店建立的台账是否符合标准并上报总经办，不符合标准的门店责令其按此办法严格执行；对于拒不执行或以种种理由推诿的门店或个人应及时上报地区信息部及地区总经办；
4、 地区信息部负责对每月重点商品的管理情况进行汇总及上报
五、本制度自下发之日起正式执行，请各门店及相关部门做好相关准备以确保此制度的顺利执行。

永辉超市闽南地区
2010年9月16日 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)