xx市审计局聘请社会中介机构参与政府投资建设项目审计管理办法.doc

xx市审计局聘请社会中介机构参与政府投资建设项目审计管理办法（试行）第一条为规范政府投资建设项目管理，保证审计质量，防范审计风险，根据中华人民共和国审计法、中华人民共和国国家审计准则和xx市人民政府关于印发xx市政府投资建设项目审计监督暂行办法的通知（x政201056号）及其他有关法律、法规的规定，结合我市实际，制定本办法。第二条 本办法所称的社会中介机构是指依据中华人民共和国注册会计师法或工程造价咨询单位管理办法依法设立、合法存续，并取得工程造价咨询单位资质证书的社会中介机构。第三条 参与政府投资建设项目审计的社会中介机构应当同时具备以下条件：（一）具有省级以上（含省级）建设行政主管部门颁发的工程造价咨询乙级以上（含乙级）资质证书。（二）执业三年（含三年）以上，内部控制制度健全，近三年内没有违规违法行为。第四条 市审计局通过政府采购方式，原则上选择5至10家社会中介机构作为协审单位，签订协审合同，聘期一般为两年。第五条 当审计任务重、中标的社会中介机构无法满足具体项目审计需要时，经市政府同意，市审计局可通过政府采购方式，另行确定符合条件的其他社会中介机构。第六条 市审计局每年根据审计任务，从中标的社会中介机构中通过随机抽取方式确定社会中介机构，由市审计局与其签订项目委托协议。委托协议应明确以下内容：（一）审计目标、内容和职责范围；（二）工作时限和要求；（三）权利和义务；（四）廉洁、回避和保密承诺；（五）违约责任；（六）其他应当约定的事项。第七条 社会中介机构参与政府投资建设项目审计，必须按照中华人民共和国国家审计准则和xx市政府投资建设项目审计监督暂行办法及国家有关法律法规的要求进行审计，并对出具的项目协审报告的真实性、合法性负责。第八条社会中介机构在接受审计任务时，应按要求配齐相关专业技术人员，并将参审人员名单报送市审计局。未经市审计局同意，社会中介机构不得随意变更参审人员。如发现社会中介机构所派人员不符合审计要求的，市审计局有权要求社会中介机构及时调换。第九条 社会中介机构须直接从市审计局接收审计资料。在项目审计过程中，若确需建设单位增补其他资料的，由市审计局向建设单位调取相关资料后，转交给社会中介机构。社会中介机构自接到市审计局项目协审资料5个工作日内，将审计实施方案报送市固定资产投资审计中心（以下简称投资审计中心）备案。实施方案内容应当包括：审计目标，审计范围、审计内容与重点，审计起止时间，审计组织措施与人员分工，违约责任等。第十条 社会中介机构实施现场实地踏勘、工程量测量、工程价款核对及有关事项协调时，由市审计局负责组织实施，并做好书面记录。第十一条 社会中介机构在协审过程中发现重大违规线索和问题，3日内向市审计局报告。审计过程中，社会中介机构及其人员不得单独与工程建设单位、施工单位进行与审计事项有关的业务接触。第十二条 社会中介机构应在合同约定期限内完成审计任务。若需延长审计期限的，社会中介机构应当提前7个工作日向市审计局提出书面申请，市审计局研究后给予书面答复。否则,每迟延1天，扣应付审计费的1%；以此类推，扣完为止。累计两次不能按时完成协审工作任务的，市审计局不予安排新的审计项目。第十三条社会中介机构在合同约定期限内，应向市审计局提供建设单位、施工单位和社会中介机构三方认可的协审报告。第十四条 社会中介机构有下列情形之一的，市审计局将取消其协审资格，其缴纳的质量保证金不予退还，三年内不得在市审计局承接相关审计项目：1.提供的协审报告在一个年度内有两次误差率在3%以上或者一年内有一次误差率在5%以上的；2.重大违纪违规问题应当报告而未报告的；3.将审计项目转包或分包给其他单位或个人的；4.在一个年度内累计两次不服从市审计局审计项目安排的。第十五条市审计局应当加强对社会中介机构的管理、监督和考核。第十六条社会中介机构有下列情况之一的，应当提出回避：1参与被审计单位的基本建设概（预）算、标底编制、工程决算的项目；2参与被审计单位组织的初审项目；3与被审计单位负责人或者有关主管人员有夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲或者近姻亲关系的；4.与被审计单位或者审计事项有经济利益关系的；5.与被审计单位、审计事项、被审计单位负责人或者有关主管人员有其他利害关系，可能影响审计工作开展的。第十七条 社会中介机构若有弄虚作假、徇私舞弊或滥用职权造成审计结果严重失实以及发生其他重大过失、违约等情况的，将不再支付审计费用，取消其协审资格。情节严重、涉嫌犯罪的，移送司法部门进行处理。第十八条 审计费用按照合同约定进行结算。第十九条 本办法由亳州市审计局负责解释。第二十条 本办法自发布之日起实施。合同管理制度1 范围本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。2 规范性引用中华人民共和国合同法龙腾公司合同管理办法3 定义、符号、缩略语无4 职责4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。4.5 合同管理部门履行以下职责：4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责5