进货检验管理流程规定.doc

进货检验管理流程规定 试行版：ZL-11-09-05-0011.目的为保证外购零部件、原材料及生产辅料的来料质量，规范进货检验的管理，明确各相关部门的责任，特制定本规定。2范围本规定明确了进货检验流程、检验原则、判定及要求3职责3.1 进货检验：负责外购外协件的进货检验、紧急放行物料的检验标识、进货检验过程中发现异常信息的反馈3.2 仓库：负责物料的报检，仓储的产品标识、收发记录。4定义：4.1进货检验：按检验作业指导书、图纸、封样等技术文件对原材料、外协外购件、发外加工件及顾客提供产品进行的检验。4.2紧急放行：生产急需来不及进行常规检验，一旦不符合规定要求，能及时追回和更换的条件下，对未检物料放行的许可。5.1.1进货检验流程5.1.1.1仓库负责对采购产品暂收入厂，并根据物料清单、送货通知单及采购合同核对采购产品的订单号、数量、规格、型号等标识，确认符合要求后按要求分区摆放，并对产品进行标识（物料总标识卡）。标识牌的内容包括产品的订单号、数量、规格、型号、物料编码、接收日期等，并对产品的状态做“待检”或“未检”标贴（注：无“合格”或“不合格”字样时的物料总标识卡，默认为待检状态）。5.1.1.2 仓库对于紧急使用物料，应及时通知相关检验员，明确物料紧急情况，以便检验员优先检验。5.1.2检验准备5.1.2.1 准备该物料的检验文件：包括来料作业指导书、受控图纸、有效封样件等。5.1.3 检验原则5.1.3.1待检物料应有物料清单、物料总标识卡、受控图纸、检验标准等，否则检验员有权拒绝检验，但必须及时将相关信息反馈至领导及相关人员5.1.3.2 检验员根据来料作业指导书、受控图纸、有效封样件等对物料进行检测，对生产急需的物料优先检验，并及时作出判定。5.1.3.3 检验员执行检验时，应按随机、分层原则抽样，保证样品的代表性，检验员对检验数据的准确性负责。5.1.3.4 检验员按先进先检的原则检验，检验完毕的抽样样品必须归回到原位，并负责将原包装摆放整齐，清理抽样现场。5.1.3.5检验中的不合格品，须及时作好不合格检验标识，通知仓管员隔离放置。5.1.4检验判定5.1.4.1 根据来料作业指导书的检验方案，当检验缺陷数未达到拒收数，则判为合格。统一出具合格检验报告，启动报告审批流程，发布报告给采购、仓库等相关人员。5.1.4.2根据来料作业指导书的检验方案，当检验缺陷数超过拒收数并经过主管确认后，则判为不合格。发布报告给采购、仓库等相关人员。5.1.5检验审批5.1.5.1合格的检验报告经主管批准生效。5.1.5.2不合格的检验报告须经主管、工艺员、技术部、副/总经理批准生效。5.1.5.3应在一个工作时间内（旺季允许两个工作时间内）出具检验报告5.1.6来料不合格处理5.1.6.1来料不合格物料按不合格品控制管理规定处理，并按以下规定执行：5.1.6.1.1检验员在抽检中发现有不合格批时，须及时通知主管确认，确认为不合格后，应及时通知仓库管理员，由仓库管理员通知采购部采购员并及时处理。编制： 审核： 批准： 日期： 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错 C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。C成本报表是对外报告的会计报表。C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。C成本会计的对象是指成本核算。C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。XD当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本 中。D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。F“废品损失”账户月末没有余额。F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。()G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错G工资费用就是成本项目。()G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。()J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。()J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对 J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，XK可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。 S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。 S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。()W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对 Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。XY以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。XY原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。()Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对Z直接生产费用就是直接计人费用。XZ逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)