采购部工作管理控制程序.doc

标
题
采购部单证流程内容
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执行主体

监督主体

考评主体

1.流程管理要项（环节6跟单重点）：
1.外协、供应商管理-采购部根据所需采购的物料，从互联网上收集有关信息资料。初步选定几个生产管理好、质量可靠、服务信誉好的生产厂商，作为候选合格供应商。以上初选，样品检验的情况由采购部指定人员填写在《合格供应商评审表》上，并附上有关资料证书等。
由采购部、生产部、财务部经理在《合格供应商评审表》上会签意见。最终由公司总经理审核批准。计划管理部负责与合格外包方签订《质量保证协议书》
采购部负责将合格供应商资料列入《合格供应/外包方名录》。
计划管理部负责每年对现有合格供应商的表现进行一次评估，评估结果填写《合格供应商复审表》根据以上表现把供应商评定为A. B. C. D四级, 并通知供应商评估结果。最终由公司总经理审核批准D四级供应商将被从《合格供应/外包方名录》》中删除。相关文件计划管理部备份归档。
2.采购工单下达流转-物控部接到《印刷执行指示单》后，如无材料、更改项目，对《印刷执行单》进行审核后，正常情况下在1个工作日内开具好《生产原料采购通知单》经主管副总签字后下达到采购部门，执行《供应商评审程序》、《采购过程控制程序》。-采购员在1个工作日内按每个项目物控清单与供应商联系确认后，填写《采购通知单》经财务部主管签字确认后外发供应商。《生产原料采购通知单》填写到货日期后返回物控部，并复印2份交财务部、跟单员备份归档。编制《采购物料到货时间表》交物控部主管审签后跟单员备份。
如发现到货时间异常采购部应当在两小时内反馈物控部并汇报主管副总协调处理。
采购过程中如遇材料更改或需代用，应通知业务负责人协调客户确认后执行《工艺设计更改控制程序》，如涉及工艺、材料更改或需代用，由采购部填写《工艺更改通知单》，物控部主管重新审批。
采购申请：
1、 所有物资采购前均须填写《采购申请单》，经过必要的审批程序后，交采购部实施统一采购。
2、 采购申请由需求部门提出，具体为：生产用原材料、包装材料由物控部提出；生产用辅助材料由生产车间提出；打样物料由工程部提出；办公用品由办公室汇总各部门需求并参考库存量提出；其他非生产物资由使用部门提出，统一管理、配置、发放的由具体管理部门提出。
3、 采购申请单的审批。采购申请单的审批权限详见下表：
1、 付款依据。采购付款主要依据以下要素：采购申请单、采购合同、采购订单、送货单、发票、检验报告、入库单。
2、 付款申请。付款要素齐备后，由采购部转财务部应付会计填写付款申请单。付款申请单每周集中审批一次，审批完毕后由财务部安排付款。不能按周审要求付款的紧急付款、合同预付款或零星采购款项由采购部负责请款。
3、 付款审批。付款申请单的审批流程为：采购部主管、物流总监、分管副总、财务部主管、财务总监、总经理。
2.分类编号
3表单.流转要求、考核问责事项：

签发人
签名
采购部：现将《采购部单证流程内容》抄送你部，请严格执行。
总经理： 日期：
执行负责人签名
总经理：兹收到《采购部单证流程内容》，本人明白制度的详细内容，并保证在本部门严格贯彻。
执行人： 日期：
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)