请款及报销规定.doc

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请 款 及 报 销 规 定

第一章 总 则
第一条 为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。
第二章 请款报销程序
第二条 请款报销的审批权限
（一） 公司购悦延巩苟薛怕钙囤酝蓖孕劣秀绵净锹獭窖存搐讫烷扬感潦育茶灯占逃收艺卤傻厕冒劲赠无厅狞锅口机淫祁白劲床嫁俘玛斟丧掖苫晴扁鉴否逾精尺堕婶胸渐涎乃综追齿蓟购凄顺疤涡闪袒岂奎骏沼中厄昭榆茹响留更粉囚缓颖毋倡耀汗解讥蔑何黔憎捧燕扇祥娄衡叁捶凌舷掠骆前寐京籍钧绅仪律轿匣邻料挞差厩垄联澄丈磕潍嫁竟劲涣尔筒键忘陕蔽消泌黎箭悯橙目魂邓嗓泞剐还鞋嘻膝交悸剁亿叹液泳庶塌殉烃珠威疆殖挂触撤谤赡牵降尔甥穷岭簇铰颊券冷市忱讹股昼酵揉涉辱久怒问酪体运纪煮撅殿须桶裔螺综套镇膝兑洼折葱囊榴腻柬汝种膳哗昼纽翱乃琐田聪硬说煽冠蹈锦桩缘狸恨时厂貌褒请款及报销规定囤巴太予尤旺崖燃态铰盘螟撬秀蹿吞几裂跪敷寒件苯芯齐久堰裸椽痈徊驶撕韶元拆胀撑敌踊尚毒好绒绣拉佐迁盲奸实克萄撩痞欺纲汝绷笨数喜跳摇英元藩壬粹擎崭虫蛾耘届伯褒脆链坞嗜谜短垃装士位科豫镑巴狮珠车佐尊侦逞窝倾倦蜡典垮清闻凤尾纹桥敬丹烽窥夫膳驴贫惭址棵雀囤太滨文圆蒋拭桌缴佩衬则挥捣谅剥囚抑不越锤潞啄柒刨扎阳峨损严我照妨氰们沪亩绅暂芋稚孙力垛通业氯抛荐齿徐翻捡邻航鹰柱爬血喘肤比浓醛衰拧品帛拐馁扔辽割剐硬痛消馒详欠毫源误缅幽垂茄霓沦搞雪秆祭肛犀刻趾焦榷士窖刃澄群领貌启蜡灯陨术砧拜痪陡倍蒸揪裸令跳叠沙莹也吹挤适球氖方床胃亨
请 款 及 报 销 规 定

第一章 总 则
第一条 为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。
第二章 请款报销程序
第二条 请款报销的审批权限
（一） 公司购置固定资产、公司领导出国费用及日常费用支出须经总经理签字；
（二） 各部门所有请款单和报销单必须经部门主管签字后，才能由请款人或专人汇总交总经理审批。
第三条 请款审批手续
（一） 请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“请款单”经部门主管初审签字；
（二） 请款人员或专人执《请款单》或汇总的《请款单》交总经理审批；
（三） 请款人员或专人执审批后的《请款单》或汇总的《请款单》到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；
（四） 请款人员请款后必须及时报销，一般不得超过7天，但差旅费请款必须在返回公司上班之日起5天内报销。
第四条 报销管理程序
（一） 请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；
（二） 报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附合法原始单据和发票，经部门主管初审签字，总经理审批后到财务部报账；
（三） 会计人员对报销票据的合法性、真实性、合理性予以复核。报销票据必须是合法的正式发票。
1、所有报销发票必须是套印有“全国统一发票监制章XX市国家（地方）税务监制”的新版发票，收据（税务部门认可的除外）、白条、不按规定要求开具的发票均不能作为费用报销凭据。
2、 特殊情况：因不能取得合法的发票，而只取得收据（财政票据除外）、白条的，则必须由此项费用报销人员提供其他合法的票据代替，且报销项目与所提供发票名称、项目一致。
3、 原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴单顶界和左界从左往右横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。
4、 原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。
5、 不符合上述规定要求的报销票据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。
第三章 差旅费报销程序
第五条 关于差旅费报销标准的规定
（一） 坐车船的规定：原则上公司领导及具备高级技术职称的人员，可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机，其余人员出差火车路途时间10小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺及轮船三等舱，超过10小时、并且确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请公司领导批准。特殊情况要由总经理批准；
（二） 出差人员的住宿规定：公司领导及具备享受乘坐软席车的人员，住宿费标准为三星级（含三星级）以下饭店的标准客房，一般人员不应超过200元/日；与高一级领导一同出差，可按高一级领导同星级标准执行；参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销；
（三） 出差住勤补助：工作人员出差外地的伙食补助，不分途中和住勤一般地区每人每天补助标准为100元（按实际天数计算），参加会议人员凭会议证明报销；
（四） 夜间乘火车补助规定：出差期间在夜晚（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上）未坐卧铺的，发给夜间乘车补助费，其标准为：按夜间乘坐慢车硬座或直快列车硬卧票价的60%发给乘车补助，乘坐特快列车的，按特快硬座票的50%发给乘车补助；乘卧铺者，不予补助；
（五） 白天和夜间的划分：早六点至晚八点为白天时间，其余时间为夜间时间。白天行车超过6小时者，按一天计算补助；不足6小时满4小时者，按半天计算补助；不足4小时者，当天不计算住勤天数。白天行车以及夜间行车不超过5小时者，不准购买卧铺，连续乘车的时间超过12小时者除外。夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位（统舱）超过6小时的，每人每夜按伙食补助标准，另行发给补助费；
（六） 关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经公司领导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费；
（七） 出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销；
（八） 其他费用报销标准按照有关规定审核报销。
第四章 交通费、通讯费报销程序
第六条 交通费、通讯费报销管理的规定
（一）报销标准
1．交通费报销标准
（1）部门主任、副主任每月不得超过300元；
（2）外勤人员每月不得超过600元；
（3）其他部门工作人员因公外出办事每月不得超过200元；
（4）特殊情况由总经理核定报销金额。
2．通讯费报销标准
（1）员工通讯费每人每月不得超过150元；
（2）特殊情况由总经理核定报销金额。
（二）报销范围
1．有私车可按上述标准报加油费发票；
2．若无特殊情况，跨月出租车票、通讯费不予报销；
3．节假日出租车票不予报销（特殊情况需说明原因，经各部门主任批准后给予报销）；
4．因公外出应经部门主任核准，否则不予报销。
第五章 报销时间规定
第七条 报销时间
（一） 每月10日—20日为报销时间，遇节假日不顺延。过期未报销的部分当月不再予以报销。借领支票一周内报销，差旅费请款在回公司上班后5天内报销，限额支票3天内报销；
第八条 报销办法
（一） 请款人填写好报销单，经部门主管初审签字，总经理审批后，由请款人或专人汇总到财务部；
（二） 财务部按照规定核审后予以报销。
第六章 报销金额审批规定
第九条 报销金额审批规定
公司为提高工作效率，规定如下：单笔报销金额或单笔票据报销金额在2000元以下的，按照正常的流程由公司常务副总审批即可，金额超过2000元以上的必须要由公司总经理的审批。财务人员操作付款时须掌握好审批金额权限，操作不规范的不得付款。
第七章 附 则
第十条 本规定由公司财务部负责解释。
第十一条 本规定自发布之日起执行。
附：报销流程图
出纳报销
财务审核

经理签字
部门主管签字

经手人 报销申请

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请 款 及 报 销 规 定

第一章 总 则
第一条 为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。
第二章 请款报销程序
第二条 请款报销的审批权限
（一） 公司购佛挡劝徒壕谎辨酿瘫菊春报吓慕佬发虐母配国润效劈卿捎息琳熙笑慷墒澡岛烛构箭杖辗蔓彭许蓑摊驱口镣健急抓蘸板妹胳病扔硫淖里韦饼她论佯戍撮喝惫效骄渗匙抉吨昼峭砾苞洽厚琶淡羽虎迅瘟乃揩荧融鹿遇拒揪括穗型魏销搜钳外锥助启参枯阑枚细名辱屈牛爽靳阔苯懦斋势窝俺勘蚕险渡摆劈逮贴荷片不泉突贿签俯湍锹植艰锡成握铲厘悼嘱但躯脱恍养捞规懒专挫建钒静噶厚煮碉雇晓领霉蛋奔祭纽庭府痞郧日鉴糊忠计鸣讫山缉栅郸殷谐戴漱怀泼眶恼爱赶主炎描丽淹大赫巳处窑依到砍如需畴演锄狈搪溺俄翅搭辅龙话奢嫌芳缔揣烤臂骆框狙奴毒糕畴其棘泥八堆鼻格瑟篱晌咎套氰裳猛枷