资金管理员考核手册.doc

山西金晖煤焦化工有限公司
二○○四年员工考核手册

部门：财务部
岗位：资金管理员
考核者：财务部部长
员工姓名：

资金管理员职位说明书
一．职位基础资料
1. 岗位名称：资金管理
2. 职位级别：
3. 岗位定员：2
4. 直接上级：财务部部长
5. 直接下级：
6. 职位摘要：掌握资金流动状态，负责资金调度、供应工作；做好资本运营和资金筹集工作
7. 工作环境： 办公室
8. 工作时间：正常工作时间
9. 工作协作关系：
内部:财务部
外部：银行 会计师事务所
10. 岗位职责：
（1） 参与公司资金管理制度的编制和修改；
（2） 规范公司内部资金管理工作,更好地利用全公司的货币资金，规范资金管理程序；
（3） 监督公司内部各单位经济活动, 从资金角度对企业内部经济进行控制；
（4） 掌握资金流动状态，负责资金调度、供应工作；做好资本运营和资金筹集工作；
（5） 控制与监督公司资金使用情况，挖掘资金使用潜力；
（6） 办理对外大额资金支付的审批手续及对外付款业务；
（7） 严格审核通过财务部进行结算的单据和财务资料，发现问题及时通知有关各方；
（8） 对往来账目及时进行汇总，编制日记账；
（9） 每月按时完成结算报表；
（10） 负责公司银行账户设立和使用管理；
（11） 办理银行存款的各种业务并按银行规定利率定期结算存贷利息；
（12） 编制报送银行所需会计报表；
（13） 完成领导交办的其他事项。
二．岗位职权
1． 人权
2． 财权
3． 事权
（1） 对公司会计核算体系及资金运转的监控权；
（2） 对公司财务预算方案及日常资金使用方案的建议权；
（3） 对会计凭证有审核权。
三．岗位责任：
1． 对所提供报表的准确性与真实性负责。
2． 对资金筹集、供应负责。
3． 对对外付款差错负责。
四．任职资格：
（1） 大专以上学历，5年以上工作经验，助理会计师以上职称；
（2） 熟练使用电脑，具有良好的沟通能力；
（3） 具有吃苦耐劳的精神，能经常出差；
（4） 年龄：25岁以上，性别不限。

2004年1月考核表
关键考核指标
扣分
筹措资金、供应资金
筹措、供应资金是否及时
每迟一天扣两分

编制结算会计报表
对及时、准确性负责
发现错误一次，扣两分

关键指标扣分合计（1）

月度重点工作

内容
完成标准
标准分
得分

10

10

10

月度重点工作平均得分（2）

领导交办的其他工作

内容
完成标准
标准分
得分

10

10

10

领导交办的其他工作平均得分（3）

其他扣分（4）
事由
扣分

其他得分（5）
事由
得分

得分
[(2)+(3)]÷2－(1)－(4)+(5)＋90

考核者签名： 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)