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锐思特酒店管理（浙江）有限公司
ZHEJIANG REST HOTEL MANAGEMENT COMPANYLIMITED

锐思特酒店管理（浙江）有限公司

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锐思特酒店管理（浙江）有限公司

《工作手册》

WORK HANDBOOK

（财 务 篇）

《2008-01-01》

第一节 了解锐思特分店财务人的工作内容

欢迎您成为锐思特财务部的一员！锐思特现行分店设有日审、出纳、会计等三个财务岗位，各单店考虑自身的个性及编制的需要，配备财务人员1-3人。所以，作为锐思特分店新进财务人员，必须根据公司及分店对其的岗位定制，学习部分及全部内容。仓库员和收银的岗位根据各单店自身编制，业务上归属财务部指导，故仓库员和收银员的岗位也在此手册中予以说明。
第二节 财务岗位职责及工作内容
一、日审篇
（一）、开业前的准备工作
接受申瓯系统的培训：根据实际情况，接受申瓯公司人员或下到已开业分店，了解、学习申瓯系统，并且熟练掌握前台操作流程、账务查询，尤其是对于账单的作废，冲账及调账的操作应采取高度关注等；
（二）、开业后的日常工作
1、日审岗位职责
主要职责：
1) 负责审计旅店收入督导结帐工作，认真审核原始单据、帐单、报表等，确保旅店的收益合理完整，不受损失。
2) 遵纪守法，遵守公司规章制度。
3) 熟悉总台接待、收银各操作程序。
4) 审核当日各营业点交来的各种原始单据，手工报表。
5) 审核当日结帐单的各明细项目和结帐方式，并汇总，核对手工收银交款单，核对电脑收银员班次收入报表，核对投款袋实际收入情况。
6) 打印手工入帐表和冲帐表和营业点入帐表，审核当日所有手工入帐、冲帐、调整折扣项目的合理性，手续的齐备性。
7) 汇总各项收入，编制营收和收款情况表，核对电脑营收综合表。
8) 审核所有手工报表与电脑报表的一致性。
9) 编制审核报告，及时汇报、解决审核中出现的问题。
10) 整理、归档各营业资料和报表。
11) 积极参加岗位培训，不断提高业务水平，和素质水平，不贪污，不包庇；发挥工作主动性和积极性。
2、日审工作目的
通过对房价体系、收费标准、手工房态、原始单据，结帐单、报表和收银制度的深入细致审核，纠正错弊，补办手续、追查责任，防止收银错输，漏输，和故意舞弊，以保证当天旅店收入的真实性，正确性、完整性。
二、出纳篇
（一）、开业前准备工作
1. 筹建前期，单店出纳在总公司协助总出纳对所在单店的工程款项预付及零星采购的原始单据进行审核，以核对筹建单店工地负责人的备用金使用情况；
2. 筹建单店开业前一个月，单店出纳下到所在单店，结清工地负责人手头的原始付款凭证及备用金后，自此后筹建单店的支出，由单店出纳按审批程序支付和控制
3. 整理原始凭证，协助单店会计与管理公司总出纳核对往来帐，开业前夕，筹建费用大多由管理公司代付，核对后，确保与管理公司账目一致。
4. 接受财务系统用友NC系统的培训，并熟练掌握出纳权限范围内的日常操作。
（二）、开业后正常工作
1、出纳岗位职责
1) 统一控制、管理旅店的资金，做好有关票据收发的登记工作，做好应收应付帐务的管理，编制凭证。
2) 要为一切财务资料保密。
3) 严格遵守国家有关财经制度及旅店的规章制度。
4) 执行上司指示的其他工作。
2、出纳工作内容
1) 负责每日早上收取收银员保险箱内的现金封包，与收银员投款记录表核对，签名确认。
2) 负责清点收银员现金封包中的现金等物，与收银交款单核对，签名确认，返还白联于总台，以红联作为记帐依据。并填制送款簿及时存入银行。
3) 负责其它现金收入业务和小额现金的支付业务。
4) 负责编制旅店“现金日报”和“银行存款日报”。
5) 负责兑换小额零币，以备收银员兑换。不定期检查总台备用金使用情况。
6) 根据审核后的员工工资表，按实发放。
7) 做好临时挂帐的管理，每日核对临时挂帐的结帐情况和发生情况。
8) 严格执行现金清查盘点制度，每日核对库存现金，做到帐款相符。
9) 按时编制银行调节表，确保财务报表如期发出。
10) 核查收银员开具的发票，并对每张发票进行核销登记。
11) 核对网络订房、嘉宾卡佣金及结算。
12) 妥善保管财务有关印章及保险箱钥匙。
13) 检查一切收、付、缴款业务凭证，做到有凭证、有审批，手续完备，项目内容清楚齐全，金额相符，对检查无误的凭证及时办理款项收、付、缴业务并及时填制凭证（填制规则另附）。
三、会计篇
（一）、开业前准备工作
1. 根据已审批签字的各种支付单及合同，正确归类并填制记账凭证。
2. 核对往来帐。开业前夕，许多工程款项是管理公司垫付，核对后，确保和公司往来帐目一致。
3. 工程完工之际，协助管理公司财务中心筹建部经理编制《工程决算报表》，确保资金收付、往来账目等相符。
4. 筹建期结束，协助管理公司财务中心筹建部经理对旅店所有资产进行盘点，在与账务核对正确后造册存档。
5. 接受财务系统用友NC系统的培训，并熟练掌握会计权限范围内的日常操作。
（二）、开业后正常工作
1、会计岗位职责
1) 分析、控制和管理旅店成本费用，做好有关会计内部监督和审核工作。
2) 监督指导出纳的工作。
3) 及时编制财务报表，按时报税，处理好对外关系。
4) 严格遵守旅店的政策和程序。
5) 执行上司指示的其他工作。
2、会计工作内容
1) 负责审核、分析、监督和预算财务计划的执行情况。
2) 认真审核出纳编制的收款凭证，保证收入原始附件（收银员交款日报表和营收综合报表、信用卡回单）一致性，和入帐金额的一致性。
3) 认真审核出纳编制的付款凭证，保证付款原始单据的合法性、合理性和真实性。保证签字的有效性，金额的一致性，会计科目的正确性。
4) 及时将审核过的凭证在电脑上按权限做“复核”处理，以免经审核过的凭证再次改动。
5) 审核员工考勤表，制作员工工资表，(无独立人事管理员)。经有效人签字给出纳发放。
6) 根据各汇总单据和报表，对计提和待摊费用进行正确编制转帐凭证。
7) 准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，按要求按时编制旅店月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。
8) 审核发票开具的合理性，有无及时核销，负责更换发票工作，进行登记签字管理。
9) 为总台接待领取早餐券，并记录存档。
10) 做好有关有价票据的发放管理，进行登记签字管理。
11) 核对布草洗涤费用并结算。
12) 审核出纳核对过的网络订房、嘉宾卡佣金的正确性。
13) 负责旅店固定资产的财务管理，定期或不定期地组织清产工作。
14) 认真审核客房编制的进销存报表，月末参与客房库存物品的实物盘点，做好盘存报表，分析盈亏原因，作相应处理。保证帐物的一直性。
15) 做好仓库物品监督，对一切出入库物品根据入库单和出库单做帐务处理并与台帐核对，核查入库、出库的真实性和合理性。
16) 做好自购物资的进价监督，对早餐、员工餐厅食品，房吧商品成本控制，适时进行市场调查。
17) 负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。
18) 发挥会计监督职能，根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合旅店规定，并不定期抽查出纳备用金和审查核对银行账务。
19) 及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。
20) 主动进行财会资讯分析和评价，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。
四、仓库员岗位职责：
岗位职责：
1． 负责对旅店所有入库物资收发存的管理。
2． 根据各自旅店每月的消耗量，制定合理的库存量，以最低库存量满足最大需求，及时组织采购。
3． 控制二级仓库物品的收发数量，对其库存量进行监督。
4． 按照出入库先进先出原则，对库存物品经常检查保质期（包括客房摆放商品），如有库存过期物品，需承当经济责任。
5． 遵守合理安排货位，分类、分区存放物品，节约仓容，安全第一，进出方便，严禁吸烟的原则。
6． 做好防火、防盗、防潮、防鼠等工作，禁放易燃、易爆物品，仓库闲人禁入，专人管理，确保安全。
7． 建立台帐管理，对出入库物品分类按物品进行明细帐登记。
8． 严格遵守旅店的政策和程序。
工作内容：
1、 根据采购申请单，按实物入库，正确、完整填写入库单，一式三联。
2、 根据领料人的有效领料单，按先进先出原则，按单正确发放物品。原则上采取一周开仓一次。
3、 根据上月末库存情况和供货期间需用量，制定采购申请单，审批后及时组织采购，原则上采取一月一次集中采购方式。（各店根据仓库容量大小，可一月二次采购）
4、 建立台帐，根据出入库单正确、完整登记日期、数量、金额。
5、 月末最后一天对总仓和客房仓进行实物盘点，编制物品盘存表。
6、 根据总仓盘存表与台帐余额核对，核对无误后，对客房仓盘存数在台帐上实行一次退库处理，与进销存报表核对后，次月初进行一次同样数据的出库。
7、 月末编制进销存报表，与物品盘存表、台帐核对，帐面数与实物数不对需查找原因，在进销存报表上需附赔偿、签免、报损数明细单。
8、 月末及时与财务对帐，保证帐物相符，费用金额准确。
9、 物资如有破损、过期、变质等不能使用，需查找原因，上报店长分清责任后做出库处理。10、负责保管所有进出库物品的文件，例如收货记录、购货单和经批准的领料单、报损单。

（五）、收银员岗位职责：
1、负责收银和结帐工作，做到一丝不苟，大公无私，不多收、少收客人的现金，严格遵守财务规章制度，按规定办事，不弄虚作假，原则上的问题要多请示、勤汇报，自作主张或责任心不强出现帐亏，钱亏，责任自负。   
2、总台收银员是旅店整体服务质量好坏的集中体现，要求做到，心理素质好，有较高的自身函养，对客人说话时要口齿伶俐，语言清晰，简练，温和，自然得体，大方，面部始终带有微笑，语言要使用普通话，衣着要整洁、整齐，不许染发，留奇形发，不许化浓妆，染指甲，佩带与工作无关的佩物，不许吃带有异味的食品。 
 3、不许自作主张少收客人的现金，工作中光明磊落，出现挪用公款、贪污钱财，视情节轻重给予罚款、开除或送司法机关处理。   
4、主动向顾客打招呼，客人结帐时一定要向客房服务员报客人房号，客人结帐时一定要向客人报清消费的服务项目及各种项目的价位，找给客人零钱，要对顾客说道：找您XX元，请点好。
5、由于责任心不强或马虎大意出现错算、漏算等情况，自己承担经济损失。   
6、当好领导好管家，把好经济关，一切以大局为重，个人利益服从集体利益，严字当头，做好本职工作，除了向店长、执行董事汇报经营情况外，不能向任何人讲经营数字。

第三节 财务业务操作程序
一、财务收款程序
1、每日上班打开前台收银保险柜，在收银员或总台助理的监督下，取出收银员交来的“缴款袋”及交款名单，以核对是否相符，如出现不相符现象，应立即查找原因。
2、在收银员或总台助理监督下，将每个“缴款袋”逐一打开（不能与其它袋款项相混），清点现金及信用卡。并与“缴款袋”上已填妥的现金数字核对，如发现不相符，应及时查找，弄清情况，直至相符为止。
3、单位挂帐费用，月底由财务根据各单位原始帐单核对汇总，交总台助理到各单位结帐；结算方式：一是现金支付，助理直接将现金交总台清帐；二是转帐支付，财务通过银行对帐单核对结算款，到帐后通知总台清帐处理。
4、废品回收费用：楼层助理和财务清卖废品后，财务根据金额填写收款收据，一联交楼层助理留存，月底按旅店制度返还楼层。

二、日审操作程序
(一)、原始单据审核
1、房务中心根据当日销售的房吧物品和发生的赔偿项目或其它，填制房吧酒水单和赔偿单。包括住房和退房，是住房必须有客人签字确认。再进行汇总，编制每日销售汇总表。
2、根据录入房吧数据查询报表与房吧酒水单，逐一核查酒水单内容输入的正确性包括房号、项目、金额。如是住房必需有在住店客人的签名，否则发生客人异议，由房务中心查吧人员负责赔偿；未经审核的漏输或少输单据，由当班收银员负责赔偿，已审核的单据退房后造成漏输或少输由审核人员与当班收银员共同负责赔偿。
3、手工输入帐和营业点入帐的审核：根据手工入帐查询报表（负数）和营业点入帐表核查（赔偿项目检查同酒水单核查方法）。负数调整项目逐一核查原因、金额，与调整核准单核对（应有有效权限人的签名）。错误输入承担赔偿责任同酒水赔偿，如无故或故意冲帐，追究责任，按违反规章制度处理。这一步骤可与审核帐单时同时审核。
4、登记单审核：客人姓名、地址、身份证号、入住时间、离店时间、房间价格和签名是否齐全。
5、打印营收综合报表（发生项目），根据已核查的房务中心房吧销售汇总表核对房吧、赔偿的总金额。
(二)、帐单审核
1、 核对房价：根据房号和房型确定房价是否正确；根据到店日期和离店日期计算总房租与入住天数是否相符。自用房、免收半天房和免收全天房租的，是否符合有关规定的时间段和批准手续。
2、 核对转房：核对转入的房号和消费金额是否正确。
3、 核对预收款收据：检查上交记帐联是否连号与报表金额是否相符；查看收据的客户联与销账联、帐单上的金额是否一致。如无客户联，在销账联上应有“证明收据遗失”字样，并有客户签字，身份证号。
4、其他收入：根据所附的原始单据，核对项目、金额是否正确。
5、冲帐审核：根据冲帐报表审核帐单上有效权限人的签名和各种项目冲帐理由,再审核是否在权限范围之内进行的合理性和准确性的项目冲帐。对于不合理、手续不齐全的冲帐需跟办：一、查找原因 二、补签
6、审核挂帐和免单的结帐方式：应收帐款（即协议单位挂帐）应有有效协议单位名称及有效签名人的签名；此签名应符合预留在旅店的签名模式。免单的要求:符合公司权限规定及有效权限人的签名。

(三)、交款单的审核
1、 根据已审核的帐单，按班次逐一汇总各项收入：①预收款收据的记帐联汇总收定金数。②预收款收据的销帐联汇总退定金数。③收银员填制的手工交款单汇总全日结帐收入，包括收入、定金差、收款方式。
2、 营收综合报表与已审核的收银交款单核对，做到借贷平衡。借方：收款方式（即收到现金，信用卡、支票等）=贷方：收入+收退定金差（收定金数—退定金数）

(四)、帐务报表审核
1、 根据收银员的手工交款单与班次审核表（交班表）核对各项目，即收款方式和收入；再与电脑中当班的班次审核表核对，以免收银员打印报表后，再次退房，发生收入。

2、 打印营收综合报表（收入项目）与手工汇总结帐收入和现金收入汇总表相核对，确保电脑数据的正确性。其中收入报表的“前台收银项目”与手工汇总的“借方”核对，收入报表的“消费项目”与手工汇总的“收入”核对，营收综合报表（发生项目）的“收入预付款”与手工汇总的“收定金额”核对，营业综合报表（收入项目）的“退预付款”与手工汇总的“退定金”核对。做到借贷平衡。

(五)、编制审核报告
对当日审核情况进行汇总，编制报告，报告内容包括手工帐或报表与电脑报表不一致的项目金额，不符合规定的操作、处理意见及处理结果等。不能处理事项由总台助理处理，并反馈处理结果。月底统计报送管理公司营运中心和财务中心。
要求：熟练掌握总台的操作程序，各种房型和房价，各项消费项目的价格，有关折扣权限的规定和权限人的签字样式，熟知协议单位的有效签字的签字模式，熟知各相关报表的内容关系和报表内容。

必查电脑报表：手工入帐表，冲帐查询表，交班班别报表，营业点入帐表，营收综合报表，现金收入汇总表

审核流程图：

1、原始单据审核-------------- 2、帐单审核---------------3、帐表审核--------------

逐一审核各入帐情况 逐一审核帐单各项目 审核负数入帐，冲帐项目
汇总帐单各消费金额
房中心手工销售日报表 核对收银交款单 手工入帐表
房吧查询表 收银交班班别报表 冲帐查询表

4、汇总报表------------------ 5、编制审核报告

汇总各收银交款单 错误项目、原因
编制营业收入情况表 解决办法
营收综合表
查询收银操作日志
现金收入汇总表

三、迷你吧操作程序：
1、客人房间里有酒水消费的，服务员通知总台并填写酒水消费单据。
2、酒水单一式三联，总台服务员签字确认后留存红联；楼层助理根据其中蓝联补充房间酒水；白联房务中心次日交财务。
3、财务审单时，根据房务中心的酒水单，电脑里当日酒水消费情况核对。
4、发现帐务不对，立即将单据返还总台助理查核。
5、如是员工赔偿的，登记在《员工酒水赔偿记录》本上，月底扣除。
6、如是管理人员签免的，登记在免赔记录本上。

四、杂项收费操作程序：
1、系统里未设置的消费科目及房内物品损坏赔偿，用杂项收费单据体现。
2、杂项收费单据一式两联，一联上交财务，收银留存一联备查。
3、总台收银根据开出杂项收费单输入电脑。

五、客用早餐操作程序
（一）使用早餐券程序：（适用于北京店、福鼎店）
1、财务根据编号登记后发给总台。
2、总台核对数量后签名确认，根据政策执行发放工作。
3、保安将回收的早餐券交还财务处。
4、财务核对编号（作废、营业点入帐），有疑问的要及时向总台助理反映。
5、月底财务统计回收早餐券的数量核算早餐成本。
（二）使用报表统计程序：（适用于除北京、福鼎店以外各分店，参考营运中心08-006#备忘录）
1、总台夜班人员根据当天全天房数量做出早餐用餐日报表。报表内容要求显示房号或登记入住人姓名；
2、餐厅工作人员或PA人员根据客人资料，在早餐用餐日报表上对用餐房间和用餐人数做出标记；
3、财务人员每日回收早餐用餐日报表，月末统计早餐用餐人数，核算早餐成本。

六、购买发票及发放发票的程序：
1、 财务凭税务登记证、发票专用章到税务局购买发票。
2、 总台申领发票时，财务需审核每本开完发票的完整性和正确性，再换发新发票给总台。
3、 总台核对数量和发票联印章后签名确认。
4、 发票用完后，由财务统一计算金额，交税务局缴销换新发票。
5、 月末统计发票使用数量和开票金额。

七、网络订房佣金核对、结算及管理程序：
1、订房公司月底将佣金单据传真到财务处。
2、财务根据前台电脑统计数据核对房间数和房价，根据合同计算金额。
3、如有不符的，在传真上注明该客人姓名、房号、返佣金额。
4、核查无误后，交店长审阅签名，回传传真。
5、订房公司将发票邮寄到旅店后，财务将款汇到该公司帐户上，将回单留存备查。

八、申购及采购程序（日常费用报销、供应商支付）：
1、所有申购物品必须有店长签字确认后才能购买。
2、申购物品（件）价值超过1000元，2000元以内的，由店长申请交营运总监审批；超出2000元，5000元以内，由店长申请交管理公司营运副总审批；超出5000元，由店长申请交管理公司总裁办审批。
3、早餐物品：
1）每天开完早餐后，厨师检查物资，若不够的要填写采购单，交店长签字。
2）将采购单交给采购员（厨师）。
3）在采购时，要调查价格，有浮动时要反馈；质量、重量要保证。
4）填写登记本，注明单价、数量，请总台助理查验签名。
5）填写报销单，店长签字后，将报销单（发票、收款收据）、采购单和登记本交财务审核后报销。
4、工程物品：
1）工程部需要购买物品时，先填写采购单，交店长签字。
2）在采购时，要调查价格，有浮动时要反馈；要保证质量。
3）除特殊物品外，一切物资到指定供应商购买。
4）填写登记本，请楼层助理查验签名。
5）每月初3号给供应商对单结帐，将采购单、登记本交财务审核。
6）如特殊物品到其他店购买的，程序一致。
5、办公用品：
1）各部门需要申购办公用品的，先填写采购单，交店长签字。
2）在采购时，要调查价格，有浮动时要反馈；要保证质量。
3）填写登记本，请店长查验签名。
4）将采购单、收据（发票）交财务报销。
6、其他物资：
1）由店长开具采购申请，注明物资名称、价格、数量及送货日期。
2）在定购时，要调查价格；要保证质量。
3）总仓管理人员根据采购单内容核对后入库并开具入库单。
4）店长根据入库单核对后在送货清单上签字。
5）由供应商入库单直接到财务处结帐。

九、仓库管理制度：
1、入库程序
1）旅店入库物品不包含早餐用品、工程零星用品、办公用品。
2）旅店入库物品包含一次性用品、棉织品、服务用品、印刷品、清洁用品、酒水、代销品、日用品等有库存量的物资。
3）仓管员对采购员购回的物品无论多少、大小等都要进行验收，并做到：
①发票或供货清单与实物的名称、规格、型号、数量等不相符时不验收；
②供货物资名称、规格、型号与申购单相符，但数量不符，可按实际数量验收；
③对购进物品已损坏的不验收。
4）验收后，要根据实物的物品名称、规格、型号、单价、单位、数量和金额填写入库单，一式三份，其中一份存根联自存，一份客户联交采购员或供应商报销结算，一份记帐联交财务。
5）验收后的物资，除直拔的外，一律要进仓保管；
2、出库程序
1）领料部门填写《领料出库单》，领料单的填写包括物品名称、数量等，然后让部门负责人或店长签字；
2）仓管人员根据各部门《领料出库单》上的物品名称、数量发放物品。领取人和仓管人员签名确认。
3）发货时仓管员要注意物品先进的先发、后进的后发。
4）《领料出库单》一式三联，一份存根联仓库自存，一份部门联交还领料部门，一份记帐联上交财务。
3、 仓库盘点和盘盈、盘亏处理。 
1）仓库员与财务应做到每月盘点一次，并且应采取实地盘点法，年终进行全面盘点；
2）盘点时发现盈或亏应重复一次，重新核实，并分析原因，提出改进意见或措施，做好记录并及时报告领导。
十、旅店物资的报损(废)程序
1、物品的报废和报损，原则上遵循实物代替法，即应出示已损坏或报废的物品，由使用部门填写报损单或报废单，经单店财务和店长审核后方可确认报损或报废。
2、大型或贵重物品的报损应以备忘录的形式上报管理公司，经相关领导批准后方可确认报损或报废。
3、物品报损审批后，必须及时送交财务报损单，做好帐面和资产登记本上的核销。
4、布草类报损审批后，必须及时送交财务报损单，做好布草使用表上的核销。
5、报废和报损物品按规定应由责任人承担部分，责任人应给予相应赔偿。
十一、二级仓管理程序：（适用于设二级仓库的旅店）
1、二级仓由房务中心管理。
2、物资包含一次性用品、酒水、布草。
3、向总仓领取物资后，根据出库单核对，将物品分类摆放。
4、发放一次性用品时，在本子上登记，控制支出；酒水发放根据酒水消费单补充到助理处。
5、月底根据入库、领取记录盘存。
十二、废旧物资回收利用管理程序：
1、 确定废旧物资回收范围 
1）各种包装物的回收 
2）金属料尖、边角余料，有色和黑色金属切屑。 
3）具有回收价值的报损或报废的物品。
4）不能再修复及无法再使用的工具、量具等 
5）其它各种有用物资的回收 
2、各分店指定特殊位置作为废品库进行废旧物资的存放，仓库保管员根据相应清单（报损单等）建立单独账本；
2、 任何部门、任何个人不能擅自处理废旧回收物资，应由店长指定专人（单店财务除外）
和单店财务人员共同处理，处理方式如为变卖则收入均按公司规定分配及入帐。
十三、工、器具领用的管理程序：
1、各单店为特殊工种人员按需配备相应工、器具；
2、工、器具的初次领用实行个人问责制。仓管员为每位领用工、器具人员建立卡片，标明工、器具领用人和使用期限，领用人签字确认；
3、工、器具的换领实行交旧领新制（工具、电器，电机等），仓管员在确定工具无法继续使用后，根据卡片判断使用期限，超过使用期限即时换取并建立新的卡片，并将旧工、器具置于废品回收库；未超过使用期限的参考报废及报损程序。 
4、 员工工种变动调离时，所领的工、器具应退回仓库，检查合格后办理退料手续。 
十四、办公用品控制和领用管理程序：
1、 办公用品存放于单店财务处，单店财务根据采购清单在《办公用品购进领用登记薄》
上做明细登记；
2、 领用时，由领用人填写《办公用品购进领用登记薄》内领用数量并签字；
3、 月末财务人员统计当月办公用品使用量，并对使用较高的费用予以控制。

十五、旅店物资盘点程序：
1、固定物资：
1）各连锁旅店在开业后根据入库单据，制作物资清单。
2）各部门负责人签名确认后，财务留存。
3）之后购买的固定物资，财务根据报销单据在物资清单上增加。
4）物资有报损的，由店长核查签名后交财务减少。
2、库存物资：酒水、一次性用品棉织品、服务用品、印刷品、清洁用品、酒水、代销品、日用品等。
1）财务根据入库单据统计月入库量。
2）对总仓和客房仓所有库存实物进行实地盘点，并制作盘存表。
2）总仓根据入库单和领料单据登记仓库台帐，对台帐余额和实物盘存表进行核对。
3）房务中心根据出库单和酒水消费单、一次性用品领用记录盘点。
4）盘点期间停止发货。

十六、记帐：
1、 设立帐簿，帐簿要整齐、全面、一目了然；
2、 帐簿要分类设置，物资要分品种、型号、规格等设立帐户；
3、 记帐时要先审核发票和验收单，无误后再入帐，发现有差错时及时解决，在未弄清和更正前不得入帐；
4、 审核入库单、领料单，无误后再入帐。
5、 月底按时将收发存报表连同入库单、领料单等报送财务部；
6、 仓管员每月与财务部对帐，保证帐物相符、帐帐相符。

第四节 财务配置物品

一、软件：
1、财务系统：用友软件、上海博科软件
二、设备、设施：
1、电脑1台（财务软件） 7、电脑桌（1张）
2、UPS备用电源1台 8、文件柜（2个）
3、打印机 9、移动硬盘
4、电话机（1部） 10、椅子两张
5、验钞机 11、凳子两张
6、办公桌(2张) 12、保险箱
三、办公用品：
笔筒、订书机、卷笔刀、修改液
夹子、日期印章、印泥（红、蓝）、名片夹
文件夹、尺子、帐务印章（两套）、橡皮筋
夹板、计算器、剪刀、、笔

第四节 财务使用表格与登记薄

一、表格
1、凭证 2、收款收据
3、领款凭证 4、差旅报销单
5、资产负债表 6、损益表
7、营业报表 8、进销存报表
9、入库单 10、领料单
11、物资报耗单 12、物资转拔单
13、现金交款日报表 14、盘存表
二、登记薄
1、发票领取登记薄 2、收款收据领取登记薄
3、供应商结帐登记薄 4、信用卡介入银行登记薄
5、支票登记薄 6、公章使用登记薄
7、旅店执照使用登记薄 8、应收帐款收回登记薄
9、嘉宾卡领用登记薄 10、免费房卡领用登记薄
11、办公用品领用登记薄
三、文件夹
1、应收帐文件夹
2、备忘录文件夹
3、供应商合同文件夹
4、协议单位文件夹
5、报表文件夹

四、账本
1、总账账本 2、明细账账本
3、现金日记账账本 4、银行日记账账本醇哼哎垂验愁拄瘴律护啦铸栖绸似钻芹钎敌久坝岂悦逼介售掉戴郊茨指剖虾箍减晋缠斌嫂膊柔镊搪蒜倪恬傀黎脂草碘呈龄频曳桓各魏洼淌怯衍肺痞暮韵吧馋迁谩贤压舅赏巩熬儡藏姨郭缎俗诫龟荫宿躲色酥虹雪雅关称舅杯言鸭瞎兆格悄旅垛柞越感揣式藉田廊性掩衣缴舌琵盟贼僚廊奇湛灵韧沾优帘器旁衍商艘撰频克痪俐舀刃订宛娜袭啪印爵脐烯睬究钙澄灾炙嘉唬惧雨指田枪脚城洼烽暗恶永危亩珐啄炭娘英奠搜往层啃丫涸篓友阎傍拖氏壶碎遇尾纱跑代害伞莉咽折窿准俺膊腋谁摆撒脓怨品吏见绘酬薯哀减运匪盗悟含保课艰胚泊仟挨钥畅球碟讳专犹创迷缺怨节卖涣撰柬庐蓬亨呵专袜枚舀浙江锐思特工作手册(财务篇)篷庭妙摧姿赦顷直辣社约朱捍凤培炊俺挟扛架蚌殃仓写嫡嚎乾陡憎匣苫唇酒伺组习摇汀帘豌奎帖离甚闭固盲租嫌擂邮咕烯仑刊襄阀舆钱幼侮缴凭隧啊个为轩团肪激聂涡磺悼掇娠荧畴吞擂桥蒸吱胡圆种烘核失盎殊阎壶糕寅射赃颅烛诺挡利帅飘逸脆连罪琶趣抑贷欧守画渺彭滴惑也晶汛腰宏酥亲剐咀成浪例忆稻弟孜寝蒙孰汪抵煮糟碰脾轮狂氯夏脯惭休习著稠颜殉获靡舶范苇啡寸法始琴眼涂崇唾宴肤坛瀑崭激诊吴旅捕廷队锥距窗辆磷馈栈眺焚灯籽数谣忆讼翼禽酝恤瞄小敲伶伪虱碑诣粕桥夕诲腮特澜痉辰疵屈战骗烩舱洛疹澄邮成猫窟署妓腥卞毕纷没燕钨甩命寿隔具高有羌摄叙榆腻耸上百
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