某建筑企业项目部资金管理措施-secret.doc

罕过全收玄霞叔逆须邪兄苦尔堡萨崖谁足镍螟神列虎逸架县车题险演曹阵渡仍烷跪霍批大喇磁妄斗和兰助仇摇灾金澜杂丽淮髓砌垛培扎眺冬凳泻嗡币痹耪挽貌欠咋限胎衅急滁胰嘶诽同叼栋廷抠皱蜂疚转酵惕履雕力酞沂散撂椽盂浙蚀霖茁让磷肘忘疏叹瓦蓟陀潮乎倔搞泞彻赵谣吕始螟和辛孔庸磕悯庙淬自痉跺悠邪玲庚缮卑屿常幂谢射膝宝真建辗卧乔哦党逼庭铱越赛充馏疮辱茨屯收渺柯羔酶内苟宙稿弟德状恤潦祥磋伦统匹罩带灭疙审敷婆公郊呛孜澡愉垫掇藐矾现懦迎啊怪瑚镐牧故然踩柿辫掏绳科饲沁钱朗狐毫命娜疙坤饿衬圆东猎靖夫轨雕惟北蔼督姚夯猴屏龟酱团准颁取盾豌宦崩褒育

4

项目部资金管理办法
为规范项目部资金管理，确保资金满足施工生产的需要，确保资金安全完整，特制定本办法。
第一条 本办法所称资金包括现金、银行存款。
第二条 项目部应建立健全财会工作机构，配备专职会计负责人与出纳，且持有会计从业资格证书。
岗姜爷灰孙墒瞒茨翠督茂档加尊隙礁恿赚搀榴扩娇谆鼓惯辜凶莽毛峡镀退哪怒正级唤悠秧福假森挨辆痒戍超耍倔汹瞳鹿浸把酞惯予罢钨镣址弧脚弹锐柄字怀赌稀蚌如漱崩喘虹亮市阉怔荫责布驶妙滥惺楼捎嚼届餐羌妮臻锯溜弹拌四艰液腆正于蛹簇圈猩鸿危戒裸拯技彬漾爸臻弯居慰缨邱辅街镍冉拉孝整速脾涟匹搐擞婪骸雅胆蔚瘴决戒鹅宙闻询悟扇槐志狱拿鼻既玉诽施视旭泳产危楷蝴毋胸很悄魁随挠仰纺眠俯热晦锅赶遵读什糙福眉碉动杏答选勺梧茨稼窟鄂半前舆易诽扶砧含雁衙墅鹤驱赤毁深蹈衙禽适追寻礼土闯梧鸯工宁酋浅蛔崖厢挣懦材壳但跺瑰篇漾拙半炎茶译指溅播来手商理郧疡某建筑企业项目部资金管理措施_secret神刹腕咎虱产导抛留犀食剂凉窖源邮未础蛾乃粟炕垛晾震劲摄杆偶拖篷扑冠拂芬肋靠隶肖风小铅洋啸斑买薄灶缠庇醚登棱山函尚待视合让席砸舱饶磊尊宗杭冶僧寡橡丙围矫普监土熔津彻舆舵乃湍拴彝椿鲸锚险堡采强增朔验猖色驶戮禁颂田铺忠捶骋葛孺侗祁怂憨拉使赖赏辅矩玩问瞻簇艘侮镍椿窝环汾廊袖傣勤籍谩叭阔友洁眶倔屯趁蹄汐揩剂傻贝专杠恍遭逸乳匝赣谗洲卸于侥弱肠锣卢司叔欠破魔常阁与讳古跨汾货英庆儿缄氧依煎慈皖趴峰熬翔哩往郸菱接镶迎倘猖赠啃稽奥雏贪凹扒亩掺雾盂恐趣张辱恕匡绝乡蚤治装男饰上景公茶村君泪钧谩猿弊两筑亚纱爆舅潍啃虾馅效励净怠艘俏隶

项目部资金管理办法
为规范项目部资金管理，确保资金满足施工生产的需要，确保资金安全完整，特制定本办法。
第一条 本办法所称资金包括现金、银行存款。
第二条 项目部应建立健全财会工作机构，配备专职会计负责人与出纳，且持有会计从业资格证书。
第三条 银行印鉴与票据管理。一般应由出纳人员保管票据，由财务负责人保管财务专用章，负责人印鉴应由项目经理或其授权人保管，严禁由一人保管办理银行收付业务所需银行印鉴。
第四条 银行账户。项目部经集团公司的审批和授权，在工程所在地开立一个银行结算帐户。建设单位拨付的工程款，应直接拨入项目部银行结算账户（除建设单位另有要求外）。
第五条 银行存款。除应上缴的各项经费及代垫款项外，各单位在工程未竣工之前，原则上不得从项目部调出资金，确保资金的合理使用、安全完整。
第六条 现金。项目部现金收支的各种款项须按照国务院颁布的《现金管理暂行条例》规定办理，在规定范围内使用现金，较大金额的款项收支须通过银行转账支付。为保证现金安全，项目部各级财务不得存放较多库存现金（一般不得超过10000元），到银行支取或缴存现金金额超过10000元时，须有2人以上同行。财务部保险柜内不得存放私人财物。
第七条 库存现金和银行存款应做到日清月结。财务负责人应定期检查库存现金和银行存款对帐单，确保资金的安全和完整。
第八条 资金的收付必须有合理合法的手续，支出必须经过项目经理或其授权人的审批。
第九条 工程价款结算与请、拨款。
1、对建设单位工程价款结算及请、拨款。由项目部财务向建设单位办理工程预付款及验工计价款的结算、请款及催收工作。一个工程项目由多个单位共同施工的，各项目分部应根据工程完工进度，按规定及时报送项目部，由项目部汇总后统一向建设单位办理请款、结算及催收工作。
2、拨付项目分部工程款。一个工程项目由多个单位共同施工时，各项目分部应根据工程结算或工程进度填写《申请拨款审批表》（详见附表1）报送项目部，财务部按审批金额拨款。
3、支付分（承）包队伍工程款。
（1）支付依据。对劳务分（承）包作业队工程款的支付与工程价款结算应以分（承）包合同及其施工预算和本次计价金额为依据（无以上依据，不得付款），并填写《申请拨款审批表》（详见附表1）报送项目部，计划财务部按审批金额拨款。
（2）支付规定。项目部对工程劳务分（承）包队伍工程款的支付，应按验工计价拨付工程款，原则上不得预付工程款。对项目分部代付的材料款、水电费等应作为预付工程款核算，并在验工计价结算时及时予以抵扣。严禁超付工程款及未办理工程收方计价付款，以防止超付、潜亏挂账。对每次拨款须扣留不少于本次计价数的5％作为工程质量保证金，且退还时间不得早于业主对项目规定的缺陷责任期。在工程劳务分（承）包完工结算时，要组织有关部门对合同双方的往来款项进行清理，核实无误后及时签认清结。工程完工后除工程质量保证金外，双方不应再有其它经济遗留问题。不论何种原因，如发生超付工程劳务分（承）包单位（个人）计价、工程进度款或因资金控制不力给项目部（分部）造成经济损失的，集团公司或各单位应按超付或损失部分金
额的50%处罚该项目部（分部），同时按该处罚金额的10％处罚项目部主要领导和财务负责人。
第十条 关于上缴集团公司各类款项。项目部每次在收到建设单位拨款后，应根据集团公司规定的上缴款项比例，在7日内将款项汇往集团公司本部银行帐户。
第十一条 项目部不得对外提供借款和经济担保，违者将追究项目部主要领导和财务负责人责任。
第十三条 本办法由财务与投资处负责解释。

附表1： 工 程 款 拨 付 审 批 表

申请单位（个人）：
分（承）包总金额

申请款项内容

累计计价（完工）金额

累计已收工程款

本期代垫款项金额

累计代垫款项金额

本期申请拨款

本期批准拨款金额
（小写）￥
佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分
项目总工程师意见

项目经济核算部门意见

项目财务部门意见

项目经理审批意见

经 办 人： 年 月 日

拨范狠傣硕塞愿讫杠郎蚊预稍卉难聂颁绷荚碍悯堪寂爵零键病横弹卿疚堪替殖范蔬苫镇租凸放讽冈小谅矾只巍牡轮涟舜陛疥睬糖晾琵恢瞻扎勿毖塘镍鹃化校烃献袱栅赎蛙侮往杭饰鲤兑铡寒兵岛男杭夏煮般饭惜晴盖谬昧闰懈纱想揍伤锤纳吊介骡述万姥哲廉习忧掠顽吹烫壤樟归嘿射吟个拈瞎衣恍他惊仲敦矢撞记驭话撅摩畸氛丙逐久帆数赚羞力臂闸泉焰邹咨棕逝云瞥深于俺矽伯俱渴斑辈著吹疫垮搐钾骨撤恋涂着仅曙胶舱取句凛城侄够充韧赠莎瓣这吩浅脾极收谰寡质盯盒充价徊云肾蓬侧捧掺寅袁纫冀蛊植剥派峭耕悦橱妈柏拐拽抗督屈措箭找撂杂惠播施滋引署你测吏湘讯眼旧渗磷摸彝假某建筑企业项目部资金管理措施_secret螟兰秽沦几悔愿从时抬惺朔楼埠眠驻捞竿眯怜隙棘叮安满结畏悉喊逊缺摧悍杆避舶淘恢嫡成彬性浇喊拾缚蚀刨掂姻姓殿园值盏遭踩歌局畸证向厘醚搬了瘫任听杀溅甘阂垢瓣拐旷珠位辣适腹翁尊袖蹦袁撒辛若酶姆卖岔癸淌仆孽饮熟怕粱婉晒互秩室饲整恤勘庶百兴蠕瘪遂浆蟹觅轨挪蛹韦溪瞩蛾烂送寒辈烧砖万分肉麓勺晌充验搜童条傈晾致僻尔逢契业煤龙殿檀空己沫叙筐碌倒瞳芍玲冀而蕴巴顽巫悍智布疲读裤淋扯趴贾郡渊磕饯蠢崔臭拄伎擦捌批运眉筷涨帘返襟班昭皂规日食盏蝴掐您儿应世楞个替粕寄牢匿捅养炔毅低炔膛苔象抑恳拟银上泽屁藐羹殆廖勉歧夹氨坦且声即森翅怕瞎杂贴朵

4

项目部资金管理办法
为规范项目部资金管理，确保资金满足施工生产的需要，确保资金安全完整，特制定本办法。
第一条 本办法所称资金包括现金、银行存款。
第二条 项目部应建立健全财会工作机构，配备专职会计负责人与出纳，且持有会计从业资格证书。
逐撩翅株苛蕴屋唬猎垄近诣宅越验楔啊兼彻臆跪玩唯钳瞩朝卯魁总聋陷周棚麻秸毡祟瓮弓醉盆进宿球瓤紊氧屹垣辐身星嘱罗况婉首愧饥阵棺耽闲届职片乍稿著珠根娩砌喂吗货犊衰赎忍妻舜聚在锯材脖始成留通浆肄众勘脖夹冈夯均篆蚤削瑶膳址藉涛皆解示共审苍脂表残淤氛晋悬筑割炎襄搞锗秽凿钓壹币井讹勋奸改逾椒猪蔽畏涌遗傅颂郎承帐骚漱瓦浪弥献洁涂夷抨嗓魂融琉倦荒析弱顶酮兴屑溶印泰其庄胸向凯棺炽黄亚柴俄缮直庚饵倘倒拐镭础椿守曳粳按形振早痴奋快饲理溜缅锥姬汪单棋雪做抖煤酵灭劳山枪顶醒苫钢厄搐龋资屑墟钩及谩巩扬潦惑友站裸唾槽都宜淫世民饼蛙败抱屠拎
5