企业费用报销制度.doc

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*******公司流程文件
文件类型
作业规则
文件名称
费用报销制度
文件编号
ER101
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版本
修订时间
修订内容

编制人：

日期：
审核人：

日期：
审批人：流程审议小组（组长：）
日期：

目录
1、总则 2
1.1目的 2
1.2 适用范围 3
1.3 管理原则 3
1.4 管理内容 3
1.5 管理部门 3
2、报销审批程序 4
3、费用报销的具体细则 4
3.1市内交通费 4
3.2差旅费 5
3.3邮电通讯费 6
3.4租住费用 6
3.5交际应酬费 7
3.6车辆费用 7
3.7办公费 8
4、报销单据填写以及原始单据要求 8
5、其他 9

费用报销制度
1、总则
1.1 目的
为加强公司的内部管理，规范费用报销管理制度，特制定日常费用报销规定。（以下简称本制度）
1.2 适用范围
本制度仅适用于经典建设有限公司及下属分公司或项目部（以下简称区域公司）。
1.3 管理原则
费用管理与报销的规定，应本着创业精神和遵循成本控制的原则。
1.3.1任何日常费用开支不允许自报自批的原则。
1.3.2超预算支出未办理预算增加（或调整）审批手续，不得办理报销。
1.3.3费用报销单或依据的填写必须完整，方能报销的原则。
1.4 管理内容
1.4.1本规定仅对公司总部或项目部日常管理费用申请、报销、审批流程进行规范，业务报销一律按出款联签规定执行。
1.4.2日常管理费用包括（不限于）：市内交通费、差旅费、车辆费用、邮电通讯费、租住费用、交际应酬费、办公费。
1.5管理部门
审批负责人：公司的费用报销采用一支笔签批的方式，公司的费用审批责任人为总裁。异地项目部的员工报销审批，由总裁授权项目经理审核批准。
审核负责部门：财务管理部门是公司或项目部的日常管理费用报销审核的责任部门，负责对日常费用开支的准确性、票据的真实性、合法性以及单据填写的完整性进行审核，并对日常费用开支的合规性拥有最终否决权。
2、报销审批程序
2.1总裁、副总裁、部门经理、项目部经理的费用报销审批
2.1.1总裁报销，由财务部总经理对其报销费用在预算额度内签字报销。
2.1.2副总裁、部门经理的费用报销，经财务部审核后，由总裁或授权人审批。
2.1.3项目部经理的费用由项目财务审核，执行经理审批后，先予以报销。总部财务部后审，由总裁或授权人补签字。
2.2公司部门员工及项目部员工费用报销审批
2.2.1门员工的日常费用报销，经财务部审核后，由部门经理审批。
2.2.2项目部员工的日常费用报销，经财务部审核后，由项目经理审批。
2.3超预算支出的审批
如果部门的费用开支超出年初部门预算，财务人员有权并有责任拒绝报销。报销部门必须申报追加预算，报至总裁审核批准后方可报销。
3、费用报销的具体细则
3.1、市内交通费
3.1.1员工因公务外出办事的交通工具应为公司公务车，在没有公司公务车的情况下经授权人批准后方可搭乘出租车。票据背后说明外出事项、起始地点，批准人签字确认。
3.1.2员工日常上下班交通费不能报账。但无车贴职员加班至晚上10点后, 经批准可报销出租车费.。
3.1.3享受车辆补贴的员工不允许再报销市内交通费，并不允许使用公务车（除出差的接送外）。如果因特殊原因需使用公务车辆的，需相应地扣除个人车辆补贴。
3.2、差旅费
3.2.1 出差员工应严格按照集团制定的《出差管理规定》执行。对于超标准支出的差旅费用，除特殊情况需要特批外，一律按照公司相应标准报销，超出部分由出差人个人承担。
3.2.2 总部员工出差原则上不予借款，要求出差人使用信用卡。
3.2.3出差人员在回单位后一周之内，办理报销完出差费用。

出差补贴明细：
行政等级
出差交通工具
国内外出差住宿
国内出差补贴标准
深圳、上海、北京
其他城市
总裁
飞机或火车
最高五星
实报
总办
成员
飞机或火车
最高四星（或如家快捷店类型酒店）
实报
部门正（副）经理
飞机经济舱或火车硬卧
最高三星（或如家快捷店类型酒店）
以实际发生数在限额100元/日内报销
以实际发生数在限额80元/日内报销
主办及其他
员工
飞机经济舱或火车硬卧
最高三星（或如家快捷店类型酒店）
以实际发生数在限额60元/日内报销
以实际发生数在限额50元/日内报销

3.3邮电通讯费
3.3.1 职员无论入网全球通客户或其他，均办理使用套餐，凭移动公司发票和宅用电话发票在核定额度内据实报销。超出部分个人承担。
3.3.2 报销时若为全球通用户则应持本人的移动公司发票报销,不可以充值卡定额发票报销来填充其通讯费的额度。沿用充值卡报销的用户，只报销其额度的50%。
因特殊情况而导致通讯费超标，须写申请由总裁特批。
3.4租住费用
3.4.1公司办公场地租金由行政部门根据租赁合同金额，按月凭发票申请付款。
3.4.2公司办公场地的物业管理费、水电费由行政部门凭物业公司的发票申请付款。
3.4.3公司安排宿舍员工，除宿舍租金和物业管理费由公司统一负责缴纳外，水、电、煤气、有线电视及宿舍使用过程中的修理费由个人承担。宿舍的基本配备在规定的额度内由公司配备，个人日常生活用品由入住人自购。员工调动或调换宿舍时，应交还公司并及时缴清个人应付的相关费用,若因欠缴而产生的滞纳金由其本人承担。
3.4.4由公司统一安排宿舍的员工，应服从公司安排，不可私自调换。不住公司安排的宿舍的员工不允许以现金方式领取租金。
3.4.5宿舍的装修、家具、家电等不是个人福利，不允许发放给个人。支出的控制由公司的行政管理部门负责，本着节省的原则，进行合理安排，有效控制费用。
3.5交际应酬费
3.5.1白条不能报账。
3.5.2 交际应酬费应事先申请，审批后使用。因特殊原因不能做到先申请的，应在事后向所属上级领导提交报告说明原因及招待情况。报告经审批同意后方可办理费用报销手续。非公务应酬费不能报销。
3.6车辆费用
3.6.1车辆费用开支包括“车辆补贴开支、公司公务用车费用开支”，公司的公务用车开支由行政人事部经理或授权人签字方能报销。
3.6.2享受车辆补贴待遇的员工，可在规定可在规定的额度内，贴足与交通和车辆相关费用的票据实施足额报销。
3.7办公费
3.7.1 办公用品包括：复印纸张、墨盒、晒鼓、办公文具等用品。办公用品原则上要求由行政部门统一集中采购，并交由行政部其他人进行验收登记入库，职员领用，行政部须登记领用记录。
3.7.2 未经行政部负责人的同意，各部门自己采购办公物品不允许报销。批准购买的用品，需由行政部验收登记入库后，凭发票、验收入库单办理报销程序。
4、报销单据填写以及原始单据要求
4.1 除差旅费开支需要填写《差旅费报销单》以外，其他费用开支均填写《费用报销单》。
4.2各笔经济业务的发生需取得盖有税务或财政监制章及开具票据单位的财务章的规范票据，经济内容如实、合法。票据的填制项目详细齐全（如日期、填制人、经济业务的内容）、计算准确、大小写规范。
4.3报销时必须在费用报销单上注明时间、地点、对象、参加人、事由。并附上所有票据原件，若有特殊审批报告的，也应一并作为附件。对于报销单填写事项混乱笼统，不能清楚说明费用使用情况的，财务人员有权不予冲账或报销。
4.4个人费用报销必须由报销人签名，不允许请秘书或其它人代签名，若发生代签情况报销单财务有权退回，不予报账。
4.5若发生报销单据遗失而以无关票据报销时，应以“书面报告”形式，报部门负责人审核、业务证明人证明，经财务总经理审批后，方可按正常报销程序进行。
5、其他
5.1根据公司目前实际情况，特制订该“制度”。在今后实施过程中，结合相继出台的相关制度或规定，再完善和修订。
5.2“本制度”经批准后，自*年*月*日起开始执行。

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