公司收款管理规定样本.doc

四、收款管理要求（一）账单分发第一条 储运部管制组依业务人员按地域划分整理账单，定时聚集编制账单清表一式三份，将账单清表两份连同账单寄交业务人员签收。第二条 业务人员收到账单清表时，一份自行留存，另一份应快速签还储运部管制组；如发觉有不属本身账单，应立即以挂号寄回。第三条 用户要求寄存账单时，应填写“寄存账单证实单”一份，详列笔数金额等，交由用户签认。收款时才交还予用户；如因寄存账单未取得用户签认致不能收款时，由业务人员负责赔偿。第四条 收到企业寄来账单后，访问时如未能立即收款，则应取得用户收账单签认；若未能取得用户签认，则应快速于寄发日起3个月内向储运部申请取得邮局包裹追踪执据，凭以收款，不然逾期不办致无法收取货款时，由业务人员负责赔偿。（二）收款处理程序第五条 业务人员于每日收到货款时应于当日填写collection Report(收款统计)一式四份(一份自留,三份寄交企业会计部出纳科).第六条 市内者直接将现金或支票连同collection Report (收款统计)第一、二、三联亲交出纳并取得签认。第七条 外埠地域者应将现金部分填写后将送款单或邮政划拨储金通知单存入周围银行分行或邮局。（三）收款统计填写第八条 收款统计填写方法。（四）收款票期要求第九条 依产品种类及用户区分要求。第十条 收款票期超出企业要求时，依一个方法计算收款成绩。（五）收取票据须知第十一条 法定支票记载金额、发票人图章、发票年月日、付款地、均应齐全、大写金额绝对不可更改，不然盖章仍属无效，其它有更改之处，务必加盖责任人印章。第十二条 支票抬头请写“股份”全称第十三条 跨年度时，日期易生笔误，应尤其注意第十四条 字迹模糊不清时，应予退回重新开立第十五条 收取客票时，应请用户背书，而且写上“背书人股份”，千万不可代用户署名背书。第十六条 严禁背书转让字样客票，一律不予收取第十七条 收取用户客票大于应收账款时，不应以现金或其它用户款项找钱，应依下列方法处理。1. 支票到期后由企业以支付现金方法找还2. 另行订购抵账或抵交未付账款中一部分第十八条 本企业无销货折让措施，如因发票金额误开或转交机关商店佣金未扣时，需将原开统一发票收回，寄交企业更改或重新开立发票。如无法收回而不得已需抵扣时，则于下次向企业订货时，以Memo(备忘录)说明，经业务经理核准后扣除，不得于收款时，扣除货款或以销货折让方法办理，不然尾数由业务人员负责。（六）退票处理第十九条 “退票通知书”由信用科填发，业务人员收到后应先行查对并于3日内将回执联填妥撕寄信用科。第二十条 业务人员收到退票通知书后应于15日内（客票应即时）前往洽收，并将结果填写“退票洽收汇报”寄回信用科，不然若发生问题，概由业务人员负责，如因未能准期洽收，应先函告信用科并说明拟往洽收日期，以确保时效，维护企业权益。第二十一条 退票洽收若系换票，新开票期不得超出退票通知书填发日期45天，不然计算收款成绩时，扣减该票金额80%，超出75天则扣减100%。（七）问题用户处理第二十二条 业务人员于访问用户或退票洽收时，如发觉用户有异常现象时，应填写“问题用户汇报单”，并提议应采取方法，或视情况填写“坏账申请书”呈请同意，由征信科追踪处理。第二十三条 业务人员因疏于访问，未能明了用户情况改变，并填写“问题用户汇报单”通知企业，致企业蒙受损失时，业务人员应负责赔偿该损失25%以上金额。（注：疏于访问意味着未依企业要求次数，按期访问用户者。）第二十四条 为掌握企业全体用户信用六况及来往情况，业务人员对于全部逾期应收账款，均应将未收款理由，具体陈说于账款分析表备注栏上，以供企业参考，不然这类账款未来因故无法收回形成呆账时，业务人员应负责赔偿以25%上金额。（八）坏账处理第二十五条 “坏账申请书”填写一式三份，相关用户名称、号码、责任人姓名、营业地址、电话号码等，均应一一填写清楚，并将申请理由事实，收回可能性等，做简明扼要叙述，经业务部门及经理同意后，连同账单或票据转交征信科处理。第二十六条 坏账发生金额，于当月份计算业务人员销售成绩时，应先予扣减坏账金额300%。（九）账单移交及对账第二十七条 账单移交时，应填写“账款移交清表”一式四份，移交人、接收人及查对人均应署名以示负责，其中二份寄交征信科及账款组，接收人接交时，除查对账单金额外，并应注意是否经过用户签认，账单千万不可私下移交。第二十八条 财务部应随时对用户办理通讯或实地对账，以确定业务人员手中账单真实性第二十九条 财务部应定时三个月一次查对业务人员手中账单，或于特殊目标下不定时抽查业务人员手中账单。第三十条 业务部主管及主任应随时查对业务人员手中账单，并负督促收款工作及催收责任。（十）严禁事项对账结果，如发觉有下列情况者，除限令业务人员于一周内给予补正外，并依企业要求处分。第三十一条 收款不报或积压收款第三十二条 退货不报或积压退货第三十三条 转售不依要求或转售图利