公司监督委员会工作制度样本.doc

文件编号：HK-BD-C-010707

恒康乳业

监 督 委 员 会 工 作 条 例

远卓管理咨询
7月
目 录

第一章 监督委员会定位和职权范围 2
第二章 监督委员会对重大决议事项审议程序 3
第一节 程序适用范围 3
第二节 审议程序 4
第三章 监督委员会对财务汇报审计程序 5
第一节 程序适用范围 5
第二节 审计程序 5
第四章 监督委员会对业务步骤监督程序 6
第一节 程序适用范围 6
第二节 监督程序 7
第五章 监督委员会对采购工作监督程序 8
第一节 程序适用范围 8
第二节 监督程序 8
第六章 监督委员会对市场营销工作监督程序 9
第一节 程序适用范围 9
第二节 监督程序 9
第七章 监督委员会对人事管理工作监督程序 10
第一节 程序适用范围 10
第二节 监督程序 10

第一章 监督委员会定位和职权范围

恒康乳业监督委员会是董事会延伸机构，向企业董事会负责，对总经理及经营团体进行监督，维护董事会和投资者利益。监督委员会职权包含：
1. 对总经理及经营团体实施企业职务时违反法律、法规或企业章程行为进行监督；
2. 列席总经理组织召开关键经营会议；
3. 监督委员会有进行财务审计权力，对财务责任人提交以下汇报进行审计，并向董事长提交书面审计汇报：
a) 企业年度预算方案
b) 企业年度决算方案
c) 企业月度预算方案
d) 企业月度决算方案
4. 监督委员会有进行业务监督权力，对总经理提交以下汇报进行审议，并向董事长提交书面疑义、意见和提议汇报：
a) 企业发展战略、经营方针
b) 企业重大投资
c) 企业营销战略（包含产品确定、定价策略、促销策略、销售渠道策略）
d) 生产设备引入
e) 营运资金注入
f) 审批权限体系
g) 企业内部管理机构设置
h) 基础管理制度
i) 企业副总级干部人事管理（包含任命、升迁、薪酬确定、考评、奖惩）
j) 企业年度经营计划
k) 企业年度决算方案
l) 企业月度经营计划
m) 企业月度决算方案
5. 企业经营计划预算得到审批经过后，监督委员会无权直接干预日常经营管理和总经理审批权限内支出事项；
6. 监督委员会有权对日常经营工作中操作规范、操作程序进行监督，但不得影响日常经营工作；
7. 监督委员会发觉日常经营中问题、总经理及经营团体行为不妥、有损害企业利益事件发生时，有向总经理及经营团体提出提议、要求给予纠正权力，但没有命令权，总经理不采纳监督委员会提议时，监督委员会能够向董事长提交汇报等形式向董事长提出，由董事长要求总经理及经营团体给予纠正；
8. 特殊情况下，监督委员会在董事长授权下，可在授权专题问题范围内超越以上监督程序进行调查和监督工作。

第二章 监督委员会对重大决议事项审议程序
第一节 程序适用范围
监督委员会有进行业务监督权力，对总经理提交以下汇报进行审议，并向董事长提交书面疑义、意见和提议汇报：
a) 企业发展战略、经营方针
b) 企业重大投资
c) 企业营销战略（包含产品确定、定价策略、促销策略、销售渠道策略）
d) 生产设备引入
e) 营运资金注入
f) 审批权限体系
g) 企业内部管理机构设置
h) 基础管理制度
i) 企业副总级干部人事管理（包含任命、升迁、薪酬确定、考评、奖惩）
j) 企业年度经营计划
k) 企业年度决算方案
l) 企业月度经营计划
m) 企业月度决算方案
第二节 审议程序
监督委员会帮助董事长进行重大决议，对总经理提交书面汇报进行审议，并向董事长提交书面疑义、意见和提议程序：
1. 依据决议事由，总经理领导经营团体撰写书面提案汇报，递交给董事长和监督委员会；
2. 董事长和监督委员会组员在一段时间内（3天至7天）仔细阅读提案汇报；
3. 监督委员会审议提案关键通常为：
a) 计划目标性、目标是否表述明确
b) 计划实施措施是否表述明确，含有可行性
c) 计划对实施中可能产生问题和困难是否估量充足，并制订应对措施
d) 计划估计成本和可能产生收益是否表述明确
e) 计划是否提出明确实施时间计划
f) 对计划实施结果分析是否明确、详实、论据充足，让人信服
g) 计划提供数据是否正确，计算是否正确
h) 计划整体上对企业价值怎样，是否同意实施
4. 监督委员会依据对汇报审阅书面提出对汇报疑义、意见和提议，将书面分析、审计汇报交给董事长；
5. 董事长组织召开决议会议中，总经理领导经营团体对汇报进行讲解和说明后，假如监督委员会仍有疑义，可提出要求经营团体说明；
6. 董事长进行决议。

第三章 监督委员会对财务汇报审计程序
第一节 程序适用范围
监督委员会有进行财务审计权力，对财务责任人提交以下汇报进行审计，并向董事长提交书面审计汇报：
a) 企业年度预算方案
b) 企业年度决算方案
c) 企业月度预算方案
d) 企业月度决算方案
第二节 审计程序
监督委员会对财务责任人提交财务汇报进行审计，并向董事长提交书面审计汇报程序：
1. 每个经营年度、经营月度结束时，财务责任人撰写财务汇报，并进行财务分析，递交给董事长和监督委员会；
2. 监督委员会组员在一段时间内（3天至7天）仔细阅读财务汇报；
3. 监督委员会从财务分析、风险控制、现金流情况等角度对财务汇报进行审计，必需时可申请委托外部审计人员对财务汇报进行审计；
4. 监督委员会进行财务审计关键通常为：
a) 预算、决算是否表示清楚，分类是否合理，财务计算是否正确，是否有计算错误
b) 对预算、决算是否有明确财务分析
c) 预算编制是否合理：是否和企业经营计划保持一致，是否完全表现经营计划中全部可能收入项和支出项
d) 预算费用制订是否表现节省标准，每项费用支出是否有合理归属和必需性
e) 决算对收入、成本、费用、利润等科目标计算是否正确反应实际情况
f) 决算财务假设、财务规则是否合理，如折旧方法、库存处理方法、促销费用处理方法等
5. 监督委员会依据审计结果撰写书面审计汇报，提出对财务汇报疑义、意见和提议，并将审计汇报交给董事长；
6. 董事长组织召开经营分析会议中，经营团体和财务人员对财务汇报进行讲解和说明后，假如监督委员会仍有疑义，可提出要求经营团体说明。

第四章 监督委员会对业务步骤监督程序
第一节 程序适用范围
监督委员会能够对企业各业务步骤、管理步骤操作规范进行实地考察、访谈，实现监督职能，但不得影响日常经营工作。监督委员会进行业务步骤、管理步骤日常监督范围包含：
a) 销售业务步骤
b) 工厂生产步骤
c) 牛场日常管理步骤
d) 生产原材料采购步骤
e) 日常见具采购步骤
f) 市场营销工作步骤
g) 新产品开发步骤
h) 行政审批步骤
i) 经费审批步骤
j) 人员招聘、培训步骤
k) 人员任命、上岗、调动步骤
l) 人员考评、奖惩步骤
m) 其它关键管理步骤、业务步骤
第二节 监督程序
监督委员会进行业务步骤、管理步骤日常监督程序为：
a) 监督委员会提出需要调研步骤类别、调研方法、包含部门和人员、占用时间估量，撰写书面调研计划，递交给董事长，并知会总经理；
b) 监督委员会进行步骤调研关键通常为：
1. 步骤总责任人和各步骤责任人是否明确
2. 步骤总责任人和各步骤责任人对步骤程序是否明确
3. 步骤各步骤操作人员是否立即完成步骤所要求工作
4. 步骤各步骤操作人员完成步骤时是否符合操作规范
5. 步骤运作效率低下或所发生问题是哪个步骤造成
6. 步骤运作是否有能够改善地方
7. 假如步骤本身没有问题，步骤各步骤责任人是否能胜任职责，是否需要更换责任人
8. 对步骤各步骤工作考评是否合适、立即，奖惩是否合适
c) 监督委员会无须知会总经理以下步骤相关人员，由总经理负责知会下属人员，并安排必需配合工作；
d) 根据既定调研计划，监督委员会调阅企业各类文件，到企业相关岗位进行实地考察、访谈，对相关步骤实际操作情况进行监督，但不能对既定步骤外问题进行调研，或在既定计划时间外随意访谈、监督；
e) 总经理不得无标准袒护下属，或阻挠监督委员会调研工作，双方发生矛盾时由监督委员会递交汇报给董事长，由董事长进行协调和决议；
f) 监督委员会假如发觉步骤规范问题，依据调研结果撰写调研汇报、问题描述（包含时间、地点、人员）和提议处理方法交给董事长和总经理，先由总经理组织处理；
g) 监督委员会可对问题处理结果进行深入调研，假如仍然发觉重大问题，可再次向董事长提交汇报，进行汇报；
h) 特殊情况下，监督委员会在董事长授权下，可在授权重大步骤问题范围内超越以上监督程序进行调查和监督工作。

第五章 监督委员会对采购工作监督程序
第一节 程序适用范围
监督委员会能够对企业采购步骤操作规范、采购行为进行实地考察、访谈，实现监督职能，但不得影响日常经营工作。监督委员会进行采购工作日常监督范围包含：
a) 生产原材料采购步骤
b) 日常见具采购步骤
c) 营销服务采购步骤
d) 采购部和原材料供给商交易行为
e) 采购部和日常见具供给商交易行为
f) 营销部门和营销服务供给商交易行为
第二节 监督程序
监督委员会进行采购程序日常监督程序为：
a) 监督委员会提出调研采购程序方法、包含部门和人员、占用时间估量，撰写书面调研计划，递交给董事长，并知会总经理；
b) 监督委员会无须知会总经理采购工作相关人员，由总经理负责知会下属人员，并安排必需配合工作；
c) 根据既定调研计划，监督委员会调阅企业各类文件，到采购工作相关岗位进行实地考察、访谈，对采购工作实际操作情况进行监督，但不能对采购工作外问题进行调研，或在既定计划时间外随意访谈、监督；
d) 总经理不得无标准袒护下属，或阻挠监督委员会调研工作，双方发生矛盾时由监督委员会递交汇报给董事长，由董事长进行协调和决议；
e) 监督委员会假如发觉采购工作规范问题，依据调研结果撰写调研汇报、问题描述（包含时间、地点、人员）和提议处理方法交给董事长和总经理，先由总经理组织处理；
f) 监督委员会可对问题处理结果进行深入调研，假如仍然发觉重大问题，可再次向董事长提交汇报，进行汇报。

第六章 监督委员会对市场营销工作监督程序
第一节 程序适用范围
监督委员会能够对企业市场营销工作进行实地考察、访谈，实现监督职能，但不得影响日常经营工作。监督委员会进行市场营销工作日常监督范围包含：
a) 产品销售步骤
b) 产品销售政策
c) 产品营销政策
d) 市场调研活动和分析
e) 产品广告采购和投放活动
f) 产品促销活动
第二节 监督程序
监督委员会进行市场营销工作日常监督程序：
a) 监督委员会提出需要调研问题、调研方法、包含部门和人员、占用时间估量，撰写书面调研计划，递交并知会总经理；
b) 监督委员会无须知会总经理以下各级管理人员，由总经理负责知会下属人员，并安排必需配合工作；
c) 根据既定调研计划，监督委员会调阅企业各类文件，到企业相关岗位进行实地考察、访谈，对日常经营工作中操作规范、操作程序进行监督，但不能调研既定计划外问题，或在既定计划时间外随意访谈、监督；
d) 总经理不得无标准袒护下属，或阻挠监督委员会调研工作，双方发生矛盾时由监督委员会递交汇报给董事长，由董事长进行协调和决议；
e) 监督委员会假如发觉问题，依据调研结果撰写调研汇报、问题描述（包含时间、地点、人员）和提议处理方法交给董事长和总经理，先由总经理组织处理；
f) 监督委员会可对问题处理结果进行深入调研，假如仍然发觉重大问题，可再次向董事长提交汇报，进行汇报。

第七章 监督委员会对人事管理工作监督程序
第一节 程序适用范围
监督委员会能够对企业人事管理工作进行实地考察、访谈，实现监督职能，但不得影响日常经营工作。监督委员会进行人事管理工作日常监督范围包含：
a) 新职员招聘程序规范
b) 新职员招聘公正性和合理性
c) 人事任命合理性
d) 薪资调整公正性和合理性
e) 考评、奖惩程序规范
f) 人员考评、奖惩公正性和合理性
第二节 监督程序
监督委员会进行人事管理工作日常监督程序：
a) 监督委员会提出需要调研问题、调研方法、包含部门和人员、占用时间估量，撰写书面调研计划，递交并知会总经理；
b) 监督委员会无须知会总经理以下各级管理人员，由总经理负责知会下属人员，并安排必需配合工作；
c) 根据既定调研计划，监督委员会调阅企业各类文件，到企业相关岗位进行实地考察、访谈，对日常经营工作中操作规范、操作程序进行监督，但不能调研既定计划外问题，或在既定计划时间外随意访谈、监督；
d) 总经理不得无标准袒护下属，或阻挠监督委员会调研工作，双方发生矛盾时由监督委员会递交汇报给董事长，由董事长进行协调和决议；
e) 监督委员会假如发觉问题，依据调研结果撰写调研汇报、问题描述（包含时间、地点、人员）和提议处理方法交给董事长和总经理，先由总经理组织处理；
f) 监督委员会可对问题处理结果进行深入调研，假如仍然发觉重大问题，可再次向董事长提交汇报，进行汇报。