投资担保项目调查指引.doc

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第二条 企业调查实行项目 A、B 角制。每一个项目进行调查必须在部门 主任的统一安排下，至少有 2人共同完成。其各自的职责是： （一）业务部主任职责 1、负责指定项目 B角； 2、按照本规定对项目 A、B 角出具的调查报告进行审核，包 括数据逻辑关系、数据真实性、报告合理性、资料完整性； 3、督促项目经理按照项目调查规范按时提交调查报告。 （二）项目 A角职责 1、负责与担保申请人的联络、沟通，要求客户配合工作； 2、约定时间，组织与协调对项目的调查： 3、独立发表评价意见并对提交资料的真实性负责; 4、按照项目调查模板要求按时提交调查报告。 （三）项目 B角职责 1、配合、监督项目 A角工作，一起对项目进行实地调查； 2、全面揭示项目风险，独立发表意见； 3、按照调查模板提交真实、规范的 B角调查报告。 第三条 项目非财务因素调查 通过对企业的经营管理状况、行业和市场状况、产品状况及资信状况 等方面的调查、综合分析评价企业基本面、行业及经营风险。 （一） 企业基本情况 查阅企业营业执照、税务登记证、公司章程、验资报告、 贷款卡复印件、特殊行业相关证照、企业简介等相关资料并与原件核对， 了解企业的经营范围、主导产品、注册资本、股东构成、关联企业等基本 情况及近三年变动情况和变化原因；核证其真实性、有效性及合法性后， 要求企业提供上述相关材料的复印件。 （二） 企业管理情况 查阅并了解企业股东、经营层简历、董事会和经营层会议记录及企业 基本管理制度；与企业控制人、高层管理人员交谈并拍照，抽取职工花名 册、工资表、社保交纳资料等了解以下情况： 1、管理层素质和经验、管理层或董事会的关系及稳定性; 2、管理现状，包括内部组织架构、决策程序、人事和财务管理制度 及其管理中的薄弱环节等； 3、企业人员情况，包括员工总数、学历结构、工资和社保发放情况； 根据了解到的情况在调查报告中简明扼要阐述和分析企业管理优劣，并在 项目 B 角报告中列明访谈人员及内容，同时复印其花名册、工资表、社 保交纳资料（至少 3个月）等相关资料。 （三） 行业及市场情况 与企业负责人交谈，查看企业提供的相关资料，同时采取从行业书 刊、互联网等多种渠道获取行业信息等方法，了解以下情况并在复印的相关资料上注明资料来源； 1、行业情况，包括行业壁垒和政策限制经济、技术环境变化对行业 的影响，行业的平均盈利能力、对其他行业的依赖程度、行业的主要替代 品、行业市场前景分析与预测等； 2、竞争对手、竞争的优劣势及行业地位； 3、营销模式，包括品牌、市场定位和销售渠道建设、客户情况；调 查当年与上年度主要客户的销售量，占总销售额的比例，客户基本情况及 近期的变化情况； 4、销售变化趋势，本年度销售计划和未来两年销售预测，为完成本 年度销售计划企业将采取的措施。 核对并复印企业近 2 年及未来年度营销策略、销售计划及执行情况 分析与重要客户签订的销售合同（至少复印 3份）等，并在调查报告中对 行业整体情况、企业主营业务盈利模式等进行简要分析。 （四） 产品及制造情况 通过现场调查查验相关文件，如购货合同、环保批文、质量体系认证 证书、安全规范文件、厂房设备权属文件、发票或租赁合同等，了解以下 情况： 1、生产场地，包括厂房和土地的权属、使用或租赁年限、厂房价值 或年租金等； 2、生产制造及管理方式，包括生产产能、自动化程度、生产是否有 章可循、现场管理印象等； 3、进货渠道，包括进货渠道的稳定性、可靠性、议价能力、进货周期、结算方式及主要供货商情况； 4、安全生产、安全防范措施是否齐备、是否存在安全隐患等； 5、环保问题是否符合国家相关环保政策并获得相关环保批文。 复印企业环保批文、质量体系认证书、安全规范文件、厂房、主要 设备权属文件或租赁合同及大额购货合同（至少复印 3份）。在调查报告 中简要分析企业产能、产品质量、安全及环保等情况，并对主要产品、原 材料、生产线、关键设备及仓库存放情况进行拍照。 （五） 企业资信情况 查阅现金、银行明细账、贷款卡资料、涉诉状况、纳税申请表等了解 企业以下情况： 1、开户行及主要结算行情况，包括帐号、近期月均存款余额、银行 评价等； 2、近期贷款卡查询记录，查看企业是否存在不良记录； 3、企业主要股东及核心控制人员的个人信贷记录，查看是否存在不 良记录或逾期贷款； 4、对外担保记录，重点关注不良记录； 5、诉讼记录； 6、纳税记录，企业近三年的纳税申报表、完税凭证，并可抽查纳税 帐户的扣款凭证并相互印证。 核对并复印银行对账单（至少 3个月）、近三年和最近月份纳税申报 表、完税凭证（每年至少 3个月）及纳税帐户银行对账单并打印近期贷款 卡信息记录。 通过以上五个方面的调查，特别是对企业材料的多方察看与随机抽 查、与企业内部人员的多方交流、所获得信息相互印证，以防止虚假、隐 瞒信息、最终得出相关结论。 第四条 项目财务因素调查 通过对企业财务报表主要会计科目及企业相关原始凭证的审查，核 实企业资产负债权益收入成本损益及现金流量的真实性从财务角度对企 业的偿债能力等做审慎判断。 （一） 资产类重点科目审核 1、 银行存款：查询客户各银行账户数量、性质及余额，将银行对 账单与银行存款明细账及对应收账款进行核对，核实年度内各月的银行存 款进出额，确定客户的现金流入与月均余额，同时将 3个月的对账单复印 件提供在项目调查档案中（可与资信相关材料重合）。若月均现金余额较 大核实其可能性、合理性及真实性，并与企业月收入资料、月银行收款凭 证、银行承兑资料核对并相互印证。 2、 应收账款：审查应收账款明细科目，确定其客户的集中度及稳 定度；对账龄进行分析，确定其不良往来和坏账情况；关注近期变动较大、 往来频繁的应收款项，并从中抽查销售合同、原始凭证、出库单、发运单 各 10笔进行相互印证。 3、其他应收款：对其真实、有效性进行确认，分析形成内容及真实 原因；并核查明细账户记录中是否有与股东的往来账。对于股东往来且往 来金额过大的，要查明形成往来的原因，已确认是否真实投资；有无非法 转移、增加或减少资本的行为，并从中抽查相应较大金额明细账记账凭证及原始凭证各 10笔相互印证，同时复印其中 3套做为调查档案留存。 4、存货：实地查看存货是否真实存在，与存货明细账核对，确定有 无虚增或虚减存货现象，并进行收入、成本配比核对，观察存货的品质状 况，确定是否有变质积压物资；了解存货的保险情况、存货防护措施的完 善程度及存货的变现能力；同时抽查大额购货合同、领发料凭证、生产记 录（针对生产型企业）、入库单各 10笔进行相互印证。 5、固定资产：主要审查关键设备和车辆的权属（大额资产清单及权 属证明）、购置时间、目前价值、出租和抵押状况并进行实地观察；计算 关键设备生产能力和产业利用效率与本期产品的产量的比率，分析判断其 实际生产能力。 （二）负债及权益类重点科目核实 1、短期借款与长期借款：根据贷款卡信息核对客户的贷款构成， 审查每笔贷款的数额、偿还时间、债权人、利率及客户贷款的项目情况以 及保证方式，同时获得相关或有负债信息。 2、应付账款：审查应付账款对存货、应付账款对流动负债的比例， 并对与以前期间对比分析，评价其整体合理性；关注近期变动较大、往来 频繁的应付款项，并从中抽查购货合同、卖方发票、验货单、入库单及其 他证明材料各 10笔进行相互印证。 3、其他应付款：审查其长期挂账的原因及偿付的可能性，如果其 他应付款为挂列投资人名下的其他应付款，应审查双方是否有协议，确定 其偿还期，如果无协议，要求投资人与客户签订项目期内不可撤消协议； 是否同时虚增资产和负债；是否存在职工集资及到期日和兑付情况（若有需提供协议），并从中抽查相应较大金额明细账、记账凭证及原始凭证 10 笔相互印证，同时复印其中 3套做为调查档案留存。 4、或有负债情况：审查相关会议纪录及费用支付情况，对或有负 债如各种赔款、诉讼未决事项及对外担保等责任引起的负债进行详细核 实，若有将相关资料复印件提供在项目调查档案中。 5、实收资本及资本公积：综合验资报告及客户的合同、章程、确 定实收资本的真实性，资本公积、盈余公积、确定其形成内容及期末余额 是否正确。抽查 3笔较大的明细账、记账凭证及原始凭证相互印证，核实 是否存在虚列资产和权益的情况。 （三）损益类重点科目核实 1、主营业务收入：审查客户增值税纳税申报表、损益表、税 金结缴清算表，从税金倒退收入总额，并与纳税银行帐户对账单核对。 审查主营业务收入总账、明细账及应收账款明细账中的大额或异常项目， 并从中抽查销售合同、销售单、销售发票副联、发运凭证、出库单各 10 笔进行相互印证；通过银行存款日记账、银行对账单、现金日记帐、应收 账款科目对销售回款进行核实。 2、主营业务成本：确认客户产品成本的构成内容、成本计算的正确 性以及产品销售成本与收入是否相配比，工业企业（如场地、工艺无大的 变动）可通过用电量、用水量、原材料供应量等相关指标对比核证。 3、财务费用：了解其构成，结合长期贷款、短期贷款、预提费用等 科目，确定其年利息支出额，核实其真实负债及承兑贴现量。 4、税金：审核客户纳税申报表、完税凭证，确认其税款缴纳情况，核实与收入、利润的配比情况（同收入核实方法）。分析客户的纳税品种 机构；是否利用关联交易等手段少报税或少交税；享受免税、减税、先征 后返和财政补贴的应出具政府文件，并核实执行情况。 5、利润：根据其毛利率核算的真实性，并与行业平均利润水平比较。 以上核实资料应选择抽查 10笔大额销售业务从主营业务收入明细账 查到销售合同、出库单、销售发票副联、发运凭证再到应收账款明细账、 货币资金明细账（或单）、银行对账单明细等相互印证；选择抽查 10笔大 额购货业务从购货合同、出库单、卖方发票、验收单、入库单再到应付账 款、货币资金明细账（单）及银行对账单明细等相互印证，同时复印上述 销售及购货业务各 3笔调查资料提交评审会。 （四）现金流分析 1、企业现金流量历史状况及规律性分析： 通过近 3 年数据对比，分析企业近年现金流量及经营、投资、筹资 现金流量变化的规律性及变化原因，特别关注经营活动现金流量变化规律 及其原因。此外，结合销售回款的抽查结果，分析企业在一个经营周期内 经营活动产生的现金流入的规律性。 2、企业现金流量预测：着重分析企业经营活动产生现金流量的可能 性、均衡性及稳定性，预测担保期间现金流入的规律性。 （1）列明现金流预测的基础假设（对收入、支出的支撑依据，如复 印担保期间销售合同或协议等）； （2）结合企业经营特点逐月分析现金流量； （3）针对企业现金流特点考虑具体监控措施（如不定期抽查财务帐、监督企业提前还款等）。 通过对客户财务状况的调查、对客户的经营能力、偿债能力、现金 流量及成长性等做出客观、科学的综合评价。 第五条 资金需求原因调查。从客户季节性销售高峰、销售持续增长 比例、资产效率下降、固定资产替换或扩张、贸易信用改变、负债重组、 利润下滑、分红要求以及一次性或非预计的支出等方面来详细分析其借款 原因，并需有具体预算依据。 第六条 还款来源分析。结合现金流量预测，注重分析客户第一还款 来源，是季节性流动资产的周转或长期运营现金流入（在以长期销售合同 作为还款来源的情况下，注明销售的商品、销售对象以及合同的期限）等。 第七条 风险敝口及弥补措施，包括项目可能存在的风险因素分析、 本次拟申请担保额度及风险敝口、设计的反担保措施。 1、就客户可能存在的风险因素如政策风险、技术风险、经营管理风 险、市场风险、生产风险、财务风险、经营者道德风险、纳税风险、对关 键人员依赖风险等进行分析并采取的相应对策。 2、本次拟申请担保额度以净现金流入还款敞口有多少，采取何种施 予以弥补。 3、反担保措施的变现能力、制约能力及实际可操作性等。若为房产、 土地、机器设备车辆等实物，需复印权属文件，列明权属、原始价值、预 估价值、坐落位置等，并将相关照片资料提交评审会。若为权利质押，提 供权利凭证复印件等资料提交评审会。同时列明具体监控措施及手段、重 点监控时间等。 担保到期催收通知书 （客户名称）： 你单位与 年 月 日在 银行办理的 万元银行贷款（银行承兑汇票）将于 年 月 日 到期，请你单位准备还款资金，按时归还贷款。 巩义市永安投资担保有限公司 年 月 日 巩义市永安投资担保有限公司 投资担保业务事中监管办法 第一条 为规范巩义市永安投资担保有限公司（以下简称公司）担 保业务的事中监管工作，及时发现项目存在的问题并采取相应管理措施， 防范、控制和化解风险，特制定本办法。 第二条 项目事中监管是指对担保项目的履约意愿和履约能力的现状 及变化趋势，包括资信状况、资金流向、经营管理、产销情况、 项目进度、竞争能力、财务记录、合同履行、改组改制、还款 来源等影响担保风险的因素进行跟踪、调查、监控和分析，对 检查中发现的问题采取积极补救措施的工作过程。 第三条 项目 A、B角为项目事中监管的责任人，负责项目事中监管 工作。 第四条 项目事中监管主要包括对担保项目的常规检查、风险预警、专 项检查、项目结算等内容。 第五条 事中监管常规检查是对担保业务发生后全过程的日常检查， 包括检查的工作程序、内容及检查时间。 （一） 常规检查的工作程序： 1、 约见、走访客户，收集资料，实地检查。项目经理应严格实施实地 检查，并通过多种渠道、全面接近、了解担保客户、收集有关客户 的各种资料； 2、 填写融资担保项目事中监管报告。项目经理对被担保企业进行 检查后，要通过掌握的客户信息资料对客户进行综合分析和判别，在保后检查 3天内出具融资担保项目事中监管报告（见附件一）， 并有担保业务部主任在报告书中签字确认； 3、 相应的风险防范措施，项目经理和担保业务部主任应根据检查中出 现的问题，及时采取防范和补救措施；对重大风险隐患应会同风险 管理部开展专项检查，并及时上报经营层； 4、 担保业务部保后检查汇总。每月 10日前担保业务部应将本部门担 保项目事中监管检查汇总表及拍摄的项目监管照片（电子版）交 风险管理部，有风险管理部人员归档。 （二） 常规检查的内容： 1、 对担保贷款的用途、还息及结税检查；主要检查客户是否按合同规 定用途使用贷款；有无以流动资金贷款从事股本权益性投资、固定 资产投资等；承兑汇票下的购货合同是否执行，订购货物是否到货， 保证金是否足额，有无挪用；是否按时足额付息、纳税； 2、 对客户财务状况的检查；通过测算与比较上期与当期资产负债表、 损益表、现金流量表及主要财务比率的变化，动态的评价企业的经 济实力、资产负债结构、变现能力、现金流量及关联公司间发生的 关联交易情况，判断企业是否具备可靠的还款来源。重点关注实际 现金流量与项目调查报告中预测流量的差异，认识分析形成差异的 原因及对项目的影响。 3、 对投资项目完成情况的检查；主要检查项目投资和建设进度，项目 施工设计方案及项目投资预算是否变更、项目自筹资金和其他银行 借款是否到位、项目建设与生产条件是否变化、配套项目建设是否同步； 4、 对客户重大经营管理事项的检查： （1） 企业或项目主导产品市场及其行业情况、相关国家产业政策、 市场地位是否发生重大变化； （2） 企业产权结构与经营管理体制有无进行调整，是否发生兼并、 合并、分立、停业，是否有合资经营以及大额对外权益性投资， 贷款建设项目是否可能停建，缓建或进行建设项目的重大调 整； （3） 企业董事长、总经理，财务负责人是否进行调整、新任领导的 能力、作风、品质是否符合企业发展需要； （4） 有无发生重大经济纠纷、诉讼事件、非法经营行为； （5） 有无发生重大财产或经济损失的意外事件等。 5、 反担保措施检查： （1） 抵（质）押物状况检查；项目经理应实地检查抵（质）押物（或 权利，如经营权、租赁权等）的变化情况及其价值。检查重点 包括：查看抵（质）押物是否发生出租、转租、赠予；抵（质） 押物形态是否完整，有无失修、拆迁、毁损；其价值是否大幅 变动；有无法院查封，以确保抵（质）押物形态完好，金额足 值、权属完整。经合理判断发现抵（质）押物价值明显减少的； 项目经理应要求严格客户恢复其价值或增加抵押物； （2） 反对担保企业的检查：主要检查其资产情况、信用记录、生产 经营情况、财务状况、外界评价、诉讼情况等；分析其担保能力有无下降； （3） 对反担保个人的检查：主要检查其有无卷入重大的经济、刑事 诉讼、大额财产有无变化； （4） 对股权反担保的检查：主要检查股权权属及比重是否发生变动； （5） 对控制措施的检查：主要检查针对关键风险点拟定的监管者的 实施情况。 6、 还贷情况的检查：项目经理应在贷款到期（含分期还款到期）前至 少 30天督促客户落实还款资金，提前 30天向企业下发担保到期 催收通知书（见附件二），并在归还贷款三个工作日内取得银行解 除担保责任通知书（需盖公章）。 （三） 常规检查的时间 1、 首次贷款担保检查：被担保企业在放贷后 10 天内，项目经理应对 该企业进行首次检查，重点检查该笔贷款的使用情况，包括资金流 向是否与借款用途相符。 2、 定期检查：项目经理每两个月应到客户的主要办公、生产、经营场 所实地检查一次，认真分析企业提供的报表，及时发现、解决问题 （政府类项目可根据项目具体情况分析 36个月实地监管一次）。 在项目到期（含分期还款到期）的前一个月内，应加强监管，及时了解掌 握企业情况，提醒和督促客户按期履行偿债义务。 3、承兑类项目六个月到期后，再次出票时，项目 A、B角需对该企业贷 款资金用途和流向、近期经营、财务、现金流及反担保措施等变化情况作 书面说明，并提出是否继续担保的意见，业务部主任签字确认后，有风险管理部主任出具意见，报董事长审批。 4、在担保业务部项目经理常规检查的同时，分管业务及风险的领导、风 险管理部专审应积极参与现场走访以增强事中监管力度，具体监管形式分 为：担保额在 1000万（含）以上的在保项目有风险管理部安排分管领导 带队，担保业务部及风险管理部相关人员配合，至少每半年实地监管一次； 担保额在 500（含）1000万元（不含）的项目有风险管理部专审配合 担保业务部主任进行实地抽查监管，抽查监管量不低于当年 5001000 万元在担保项目的 80%；500万元以下经风险分析会认定为关注类以上的 在保项目、风险管理部专审配合担保业务部主任逐个进行实地监管。上述 项目事中监管后，由风险管理部专审填写风险管理部事中监管记录（附 件三）。此外，300 万元以上的项目由业务部主任至少每三个月进行一次 实地监管。同时，风险管理部认为需要监管的项目可要求担保业务部人员 随时配合实地监管。 （四）风险管理部专审应对担保业务部反馈的资料和报告作认真的分析， 发现担保隐患，会同项目经理取得第一手资料并调查落实，提出整改搓施 上报风险管理部主任和公司经营层。 同时，至少每三个月召开一次在保项目风险分析会，对在保项目按 照正常、关注、可疑、损失划分类别。会议有风险管理部牵头组织，参会 人员为分管担保业务和风险控制的领导及相关人员。 第六条风险预警是指项目经理通过日常检查、收集项目相关情况，及 时预测和发现可能存在的风险。项目经理要对列入风险预警的 相关项目进行全面调查，查清真实情况和原因，及时向担保业务部主任汇报，以便采取必要措施。 （一）对非自然人的业务出现下列情况的，将其列入风险预警项目： 1、 财务方面： 营业收入、净利润、经营活动现金净流量、存货、应收账款、 流动比率、速动比率、营运能力周转率等相关指标，其中任何 一项在半年之内所发生不利变化超过 15%的； 2、 经营管理方面： （1） 经营活动发生显著变化，处于停产、半停产或经营停止状态； （2） 业务性质、经营目标发生改变或存在违法经营； （3） 监管不熟悉的业务，新的业务或涉足高风险行业； （4） 在供应链中的地位关系发生变化，如供应商不再供货、减少授 信额度或丧失关键客户； （5） 对外扩张速度超过自己的承受能力； （6） 出售、变卖主要的生产、经营性固定资产； （7） 重大项目为能达到预期目标； （8） 经常拖欠或延迟支付职工工资、三金、税金及费用； （9） 企业组织形式发生变化，如进行租赁、分立、承包 、联营、并购、重组等； （10） 企业的主要股东、关联企业或母、子公司等发生重大不利变 化； （11） 提供虚假的财务报表或其他信息、资料、频繁更换会计人员 和稽核人员； （12） 不能及时或拒绝提供公司所需的重要信息资料； （13） 反担保物变现能力降低或保证人的生产经营状况恶化， 3、 行业方面： （1） 行业整体衰退或属于新兴行业； （2） 政府政策对该行业发展作出严格限制； （3） 经济环境发生变化，对行业发展产生影响； （4） 出现重大的技术变革，影响到行业的产品和生产技术的改变； （5） 市场供求发生变化； （6） 多边或双边贸易政策有所变化，如对进、出口的限制和保护等； （二）对自然人的业务出现下列情况的，将其列入风险预警项目： （1） 失业或收入大幅下降； （2） 巨额举债或投资等； （3） 失踪或死亡； （4） 还款意愿差，有意逃避债务； （5） 个人信用记录中出现不良记录。 第七条 事中监管的专项检查是指在常规检查中发现担保项目出现风 险预警信息或较大风险隐患，从发展之日起对客户所做的连续 跟踪监管调查。专项调查应由担保部主任、项目经理会同风险 管理部人员深入企业生产或经营现场，检查其总账、分户账或 者重要原始凭证、重要生产经营合同原件，产品库存、市场销 售情况，应对账款账龄、反担保物状况等，检查完毕应由担保 业务部项目经理撰写书面报告、经部门主任签字同意后，交风险管理部并视具体情况上报公司经营层。 第八条 对下述问题要查明原因，严肃处理 1、 未按规定进行事中监管、出具监管报告或事中监管流于形 式。 2、 隐瞒问题或不及时汇报发现的问题，造成项目风险增大。 3、 对他人提醒应予以关注的风险不理不睬，是项目风险增大。 对出现上述情况的有关负责人进行批评教育并纳入目标考核。对 情节严重、给公司造成较大损失的，给与纪律处分，并由公司研 究决定给予一定的经济处罚。 第九条 对下列情况要核准事实，给予嘉奖： 1、 严管执行事中监管规定，发现预警信号及时处理，使公司避免 损失。 2、 在工作中注意到项目可能存在风险，并及时提醒有关人员予以 关注、防范、化解了风险，使公司避免损失。 对取得以上成绩的部门和有关人员，可给予通报表彰，并作为考核其 工作业绩的一项重要内容。对工作成绩突出的，经公司研究决定，可 给予一定的物质奖励。 第十条 担保业务到期正常结算的，项目经理督促银行出具解除担 保责任通知书，解除公司担保责任。风险管理部应对及时注 销抵质押登记，将代保管权证退还客户。 第十一条 担保业务出现逾期或代偿风险的，公司立即成立以主管 领导为组长的应急小组，成员包括担保业务部主任、风险管理部主任（或副主任）及项目 A、B角等，全面负责项目追偿工 作。其他各部门也要全力配合、密切合作，积极协助应急小组 做好追偿工作。应急小组成立后，应就该项目制定出切实可行 的追偿方案，并及时向董事长汇报。项目结清后，项目经理 A、 B角应对该项目进行全面总结、评价并做出总结报告，以总结 经验、吸取教训、改进工作。 第十二条 本办法自批准之日起执行。 投资担保项目事中监管报告 客户姓名： 监管日期： 年 月 日 贷款金额 项目 A角 担保业务部主任贷款或承兑 情况 贷款期限 项目 B角 主要管理人员行为是否异常或发生不利变动 内部管理是否混乱：是否出现重大投资失误 是否出现涉及大额不利诉讼或不利消息被报道 所在行业是否出现不利因素 是否增加内部职工集资或对外担保 是否出现到期不能归还的债务 是否被司法及有关行政执法机关处罚 是否出现重大质量、设备安全事故 是否及时报送公司索要的财务报表和其他资料 客 户 基 本 情 况 是否存在还贷意愿差、回避同银行、公司接触 项目 上年数 上月数 本月数 本月较上年同期期增（+）减（-） 总资产 流动资产 应收账款 其他应收款 存货 流动负债 短期借款 应付票据 应付账款 其他应付款 资产负债率 销售收入 净利润 财 务 计 划 各项税金 风险管理部事中监管纪录 客户名称： 贷款金额 贷款期限 贷款银行 业务品种 项目 A角 项目 B角 监管日期 重点监管月份 企业经营情况： 财务情况（包括重点监控月份现金流变化）： 反担保物情况： 综合评价： 项 目 上年数 本期数 预测数 差异数 经营活动现金净流量 投资活动现金净流量 筹资活动现金流量表 差异原因分析： 现 金 表 情 况 重点监控月份现金流情况说明： 保证人保证能力是否降低 抵押品是否被妥善保管 抵押品、质押物价值是否变化 质押品是否被变卖出售或部分被变卖出售 抵押品保险到期后是否及时续投保险 抵押品是否被转移至不利于公司监控的地方 质押凭证是否到期，对质押物是否妥善保管 反 担 保 情 况 是否有其他可能影响行驶抵押权和质押权因素 其他 情况 说明 总 体 评 价 附件一 巩义市永安投资担保有限公司 投资担保业务操作流程（暂行） 为了规范投资担保业务的开展，维护本公司优良信誉和资产安全，确保公司持 续稳健发展，特制定本程序。 第一条 企业向协议银行借款，协议银行要求担保，并推荐给我公司的，由资信 评估部进行初审。 第二条 企业直接向本公司申请担保的，由资信评估部对申请担保的企业进行项 目初审，资信评估部应在三日内依据巩义市永安投资担保有限公司项目初审规范 的相关要求和确定指标对企业进行初审，对初审合格的企业，出具初审报告（附 件一）；资信评估部出具巩义市永安投资担保有限公司担保项目各部室审查意见表 （附件二）并填写意见后，移交担保业务部并向申请担保的企业及时反馈，经担保 业务部确认后正式受理。 对初审不合格的企业，资信评估部必须在初审后二个工作日内直接回复企业， 并建立担保咨询企业档案。 对续保项目可以进入绿色通道，资信评估部直接签署意见后交担保业务部受理。 第三条 担保业务部受理担保项目后，依据巩义市永安投资担保有限公司担保 公司项目调查规范的相关要求规定，申保企业资料齐备后七日内完成对申请担保 企业的调查；在调查过程中，根据项目情况，应当邀请风险管理部专审人员参与现 场调查。项目 A角编制担保企业调查报告（见担保项目调查规范），填写巩义 市永安投资担保有限公司担保项目各部室审查意见表，项目 B角编制担保项目 B 角报告（附件三），经部门主任签字同意后，连同项目资料移交风险管理部。 经担保业务部完成调查后不合格的企业，在二日内直接回复企业。 第四条 风险管理部接到担保业务部移交的担保项目后，项目审查人员应在三日 内完成对担保项目行业、财务、经营情况、还款计划及反担保措施的评估，出具担 保项目审查意见表（附件四）并填写巩义市永安投资担保有限公司担保项目各部 室审查意见表；若由异议，出具书面意见反馈担保业务部。 第五条 担保业务部自接到风险管理部书面反馈意见后，必须在二日内对所提出 的意见进行相应处理后提交风险管理部项目审查人员；经风险管理部项目审查人员 审查无异议的项目，填写巩义市永安投资担保有限公司担保项目各部室审查意见 表，并出具投资担保业务审查报告，报部主任审核同意并签字后，由担保评审 委员会审核。每周三为担保评审委员会项目评审日，项目评审按照巩义市永安投 资担保有限公司担保项目各部室审查意见表，并出具投资担保业务审查报告， 报部主任审核同意并签字后，由担保评审委员会秘书提请公司担保评审委员会审核。 第六条 为严格执行科学的决策程序，切实防止盲目决策，公司成立担保评审委 员会，公司所担保的每一个项目，都必须通过担保评审委员会的审核。每周三为担 保评审委员会项目评审日，项目评审按照巩义市永安投资担保有限公司担保评审 委员会会议制度实施。 第七条 风险管理部根据评审会委员在评审会上出具的书面意见汇总整理出项 目评审结果，董事长对评审结果进行审核，依据项目情况签批担保项目评审通知 书。 第八条 签订保证合同 根据担保审核委员会决议和董事长的批示，对通过担保评审的项目，由风险管 理部出具担保意向书，与协议银行签订保证合同，并由项目 A角配合，与被 担保企业签订委托保证合同以及相关反担保法律文书，办理具体反担保手续。 经评审通过项目，自评审通知下发之日起超过三个月办理的，需由项目 A角出 具企业变化相关情况说明，由担保业务部主任、风险管理部主任签批后方可办理； 经评审通过项目超过半年仍未办理的，需重新上会通过后方可办理。 第九条 收取担保费及缴存保证金 反担保手续办理完毕后，客户凭风险管理部出具的担保业务缴款单（见附件 五）向财务部缴纳担保费及企业保证金，风险管理部同时出具担保保证金转款审 批意见表（见附件六），并由相关部门及分管业务副总签字后交财务部，财务部在 接到担保保证金转款审批意见表次日向银行办理缴存保证金手续。 第十条 发放贷款 反担保手续办理完毕后，经风险管理部主任签字确认，提交分管业务的副总经理复核同意后，向贷款银行出具放款通知书，办理放款手续。放款后银行向担保 公司送交相关借款凭证复印件。 第十一条 正式承保 担保公司收到银行的放款凭证后，按保证合同的约定对担保企业正式履行保险 担保责任。 第十二条 保后监管 担保业务部门负责对所分管项目承保后的事中监管工作，并按巩义市永安投 资担保有限公司事中监管办法相关要求写出事中监管报告。风险管理部有权随时 对事中监管情况及在保企业相关情况进行监督检查。 第十三条 项目代偿 担保项目逾期后，风险管理部会同担保业务部与银行协商是否代偿，确需代偿 的由风险管理部提出意见，提交公司研究决定。对于出现代偿风险的项目，公司立 即成立以副经理为组长的应急小组，成员包括律师、担保业务部主任、风险管理部 主任及项目 A、B 角等，全面负责项目追偿工作。其他各部门要全力配合、密切合 作，积极协助应急小组做好追偿工作。应急小组成立后，应就该项目制定出切实可 行的追偿方案，向公司决策层汇报，并严格按照确定方案实施。 第十四条 项目追偿 经追偿后确实无法收回的部分，由风险管理部会同担保业务部提出损失处理意 见，经公司研究，按规定程序报相关部门批准后核销，确认项目终结。 第十五条 项目解责 项目解责三日内，A 角将解讫通知书交风险管理部，由风险管理部配合财 务部及时退还企业保证金和转出担保保证金，确认项目终结。 第十六条 本流程由公司风险管理部负责解释。 第十七条 本制度自 2009年 1月 1日起开始实施。 附件二： 巩义市永安投资担保有限公司 担保评审委员会会议制度（暂行） 第一条 为提高担保评审委员会（以下简称评审会）会议效率，明确评审委员会 的工作职责和工作程序，提高评审会对项目的评审质量，达到科学、全面、准确评估 项目风险的目的，特制定本制度。 第二条 公司评审委员会对公司董事会负责，对评审会通过的项目提交董事长签 批。 第三条 公司评审会设评审委员 7名. 第四条 评审会设会议秘书 1人，主要负责会议的组织、服务、会议记录以及评 审资料的发放和收集等事务。 第五条 评审会外聘律师若干名，律师参加评审会，主要对担保项目涉及的反担 保措施及其他事项发表法律意见，同时接受各评委委员的咨询，但对项目评审结果不 参与表决。风险管理部专审人员向评审会提交专审报告并列席评审会，同时解答评委 的提问。 第六条 评审会会议评审评审必须全部出席，方可召开，评审委员遵循关联关系 回避原则。 第七条 公司董事长作为非评审委员可参加评审会，对项目涉及的有关问题进行 发问，了解项目风险情况，但不对项目结果进行现场表决。 第八条 评审会会议召开时间由风险管理部提出初步意见，报评审会会议秘书， 会议召开的具体时间由评审会主任确定，秘书负责将会议召开的时间和地点及时通知 到各委员以及参加会议的相关人员。 第九条 评审会委员享有下列权利： （一）向项目 A、B角了解评审会审议的项目和其他业务情况； （二）对提交评审会审议的担保项目以及其他业务发表意见； （三）对改进评审会工作提出意见； （四）对评审会审议的事项享有表决权； （五）对经评审会审议的担保业务事项的落实情况享有质询权。 第十条 评审会委员以及与会其他人员应履行以下义务： （一）按时出席评审会会议，无特殊情况不得缺席； （二）秉公办事，严格按照审议程序进行审议； （三）严禁感情用事，杜绝人情评审项目； （四）充分了解项目情况，对客户提供的资料应认真进行研究和分析； （五）审议项目时充分发表意见供其他评审委员讨论，并在听取其他委员意 后，发表自己意见和提交书面意见。 （六）严格遵守保密制度，对评审会审议的事项及结果不得泄露。 第十一条 评审会的前期组织部门为风险管理部。其职责为： （一）受理资料。负责受理担保业务部上报评审会审议的项目资料，并审查 是否符合上会条件。凡拟提交评审会评审的担保项目，由担保业务部门将企业基本资 料、项目调查报告、评审表提供给风险管理部，由风险管理部对项目进行初审。 （二）要件审查。对拟提交审议项目的所属行业基本情况、财务状况、第一还款 可能性预测及反担保措施的可行性进行初审，对符合条件的担保项目及时安排提交评 审会审议。对不符合条件的，应要求提请审议的担保业务部门补充完善。 （三）受理时间。拟提交审议的项目数量少于 5个（包括 5个）时，安排召开评 审会时间为 3个工作日；拟提交审议的项目数量超过 5个时，安排召开评