国税局质量管理手册样本.doc

XXX国税局质量手册编号：XXX国税手册版本： 1/0编制： 办公室审核：同意：生效日期：二OO十二个月八月一日XXX国税局质量手册标题1.0目录版本1/0章节序号 手册内文标题 页 次1.0 目录 12.0 质量手册同意页 23.0 XXX国税局介绍 3-44.0 质量方针和质量目标 55.0 质量手册修改统计 66.0 质量手册管理 77.0 质量管理体系描述 7.1 国税征管质量管理体系 8-127.2 管理职责 13-227.3 资源管理 23-267.4 国税征管实现 27-367.5 测量，分析和改善 37-44 1XXX国税局质量手册标题2.0质量手册同意页版本1/01.0 本局为了完善国税征管质量管理体系,决定依据ISO9001:质量管理体系一要求建立书面化国税征管质量管理体系。由办公室依据局党组决议组织县局各职能股（室）、所、分局讨论后，编写了本质量手册，它是本局国税征管质量活动最高纲领性文件，本局全部干部职员必需认真学习并在实际国税征管活动中认真落实实施。2.0 本局国税征管质量管理体系包含术语和定义采取ISO9000：质量管理体系基础和术语中术语和定义，包含国税征管方面术语采取国家或地方政府相关税收征管法律、法规或条例中定义，无尤其目标和原因，不再另作单独说明或给定义。3.0 本质量手册适适用于本局国税征管相关质量活动控制。4.0 本质量手册可作为本局对外提供国税征管质量管理体系建立依据，如纳税人需要，可提供给其查看，也可作为第三方认证机构进行认证依据。5.0本质量手册从二OO十二个月八月一日起正式生效。 局长： 2XXX国税局质量手册标题30XXX国税局介绍版本1/0南城县国家税务局在南城县建昌镇拥护路285号，下设一个稽查局和城区、万坊、株良、徐家、洪门、上塘等6个征收分局。全局现有在职干职员78人，其中：中共党员64名，占全局人员82%。大专以上学历47名，占全局人员60%。担负着全县363户企业和1449户个体工商户税收征、管、查工作。多年来，本局在邓小平理论和江泽民总书记“三个代表”关键思想指导下，在市国税局和县委、县政府正确领导下，认真落实落实“加强征管、堵塞漏洞、惩治腐败、清缴欠税”十六字方针，根据“依法治税规范当先、科学管理思想领先、严格征管服务争先、优化环境基础为先”质量方针，关键抓好深化改革、科教兴税和整理税收秩序，使得国税人员组织收入水平、依法行政水平、税收管理水平和税收信息化水平十二个月前进一大步、十二个月跨上一台阶，年年完成了以组织收入为中心各项税收任务。7个分局中有3个分局被评为省级“文明分局”，4个被评为市级“文明分局”，县局数次被县委评为“优异党总支”、“文明示范单位”，1998年被江西省总工会驻抚州市工委评为“优异职员之家”，1998年至连续三年名列抚州市国税系统目标考评第一或第二名，1999年被江西省爱国运动委员会评为“卫生庭院”、被江西省委 3省政府评为“文明单位”，在全县7个参与民主评议行风部门中名列前茅，近日被江西省国税局推荐为国家税务总局、国家人事部联合表彰“全国税务系统优异集体”，取得了文明创建和组织收入双丰收，塑造了良好国税形象，为南城县改革开放和经济发展作出了主动贡献！ 4XXX国税局质量手册标题40质量方针和质量目标版本1/0XXX国税局质量方针： 依法治税规范当先 科学管理思想领先 有情征管服务争先 优化环境基础为先XXX国税局质量目标： （1）纳税人满意率为98%； （2）服务时限 A、办理税务登记证：资料齐全后当日完成； B、纳税申报审核： 资料齐全后随到随办； C、纳税申报开票： 资料齐全后5分钟完成； D、发票领购： 手续齐全后专用发票5分钟，一般发票3分钟完成。 局长： 5 XXX国税局质量手册标题50质量手册修改统计版本1/0序号修改章节修改内容摘要生效日期 6XXX国税局质量手册标题60质量手册管理版本1/01.0 本局质量手册由办公室依据局党组决议组织本局各职能股（室）、所、分局讨论后编写，经局长审批后生效。2.0 质量手册首次发放范围由局长确定。质量手册发放由办公室做好发放登记，保留发放统计。3.0质量手册内容每十二个月由办公室组织各部门进行一次评定，确保其内容适宜性，依据讨论结果进行必需更改，但更改内容须经局长同意后才可生效，并将更改内容登记于质量手册修改统计内（见本手册5.0章节），由局办公室负责。4.0 质量手册未经局长同意，不可私自复印或对外借阅。5.0 质量手册正本由局办公室保留，内部发放复印件由各使用部门或人员负责保管，保管人负责保护其不丢失、损坏，不乱涂乱改，确保内容真实性。6.0 本管理措施未尽事宜，可参考文件控制程序（程序401）相关要求实施。7.0 相关统计。7.1 质量手册分发统计。7.2 质量手册修改统计。 7XXX国税局质量手册标题71国税征管质量管理体系版本1/01.0 目标 确定本局国税征管质量管理体系总要求和文件控制要求，确保国税征管质量管理体系符合ISO9001标准要求，及相关全部文件和资料包含一定范围外来文件和资料得到有效控制。2.0 范围 适适用于本局国税征管质量管理体系总要求和文件控制要求确实定。3.0 职责3.1 局党组负责确定本局国税征管质量管理体系总要求。3.2 局长同意质量手册。3.3 办公室负责文件控制和统计控制归口管理。3.4 各股（室）、所、分局责任人、局领导参与质量管理体系要求讨论。3.5各职能股（室）、所、分局负责归口业务相关文件和统计控制。40管理关键点4.1 总要求4.1.1 本局各股（室）、所、分局责任人、局领导参与讨论本局国税征管质量管理体系所需过程确实定，局党组审定后由局长同意。 84.1.2 本局国税征管质量管理体系所需过程包含ISO9001质量管理体系要求除7.3设计和开发外各要素包含相关过程，包含了管理职责、资源提供、产品实现（7.3要素除外）及测量、分析和改善相关过程。具体过程名称见本手册7.1至7.5章节具体叙述及引用相关程序文件。4.1.3本局国税征管质量管理体系各过程次序和相互作用、确保这些过程有效运行所需准则和方法、及相关必需资源和信息提供和保障方法，监视、测量和分析这些过程必需活动、及怎样连续改善这些过程，全部将在本质量手册各章节中或相关程序文件中具体说明。4.1.4本局承诺按ISO9001质量管理体系一要求内容建立适合本局国税征管特点质量管理体系，并加以实施、保持和连续改善其有效性。4.1.5 本局国税征管包含活动除法律要求须由上级国税机关或弟兄国税机关帮助事项外，均由本局依国家相关法律、法规要求程序和要求完成。4.2 文件要求4.2.1 本局国税征管质量管理体系文件包含以下多个层级 文件：4.2.1.1 经局长同意书面质量方针和质量目标；4.2.1.2 本质量手册；4.2.1.3 按ISO9001质量管理体系一要求要求形成文件 9程序文件和依据本局国税征管需要确定程序文件；4.2.1.4 本局为确保国税征管相关过程有效策划、控制和运行所需作业指导文件，包含相关作业步骤、工作规程、管理制度或管理措施和相关国家法律、法规、条例和规章及上级国税机关或相关政府部门相关文件等；4.2.1.5 ISO9001标准要求建立和保留统计及本局为证实国税征管活动符合ISO9001标准要求及相关法律、法规、规章、条例要求统计。4.2.1.6 本局文件可用纸张、计算机光盘和其它类型媒体来承载。4.2.2 质量手册4.2.2.1 本局依ISO9001标准编制了符合本局国税征管特点本质量手册。它说明了本局质量方针和质量目标，并依ISO9001标准要求描述了本局国税征管质量管理体系；它包含了ISO9001标准中4、5、6、7、8各大章节中除第7章节中7.3要素外全部内容，适适用于本局国税征管质量管理，并可作为对外质量承诺和确保依据。4.2.2.2 在本手册7.1至7.5章节第5部分相关文件中列出了依ISO9001标准必需编制程序文件和本局国税征管实际需要而增加程序文件名称；及相关文件名称。4.2.2.3 本局国税征管质量管理体系各过程之间相互作用在本质量手册管理关键点部分及具体程序文件中有具体说明。 104.2.2.4 文件控制4.2.3 文件控制4.2.3.1 本局制订和实施文件控制程序（程序401）。4.2.3.2 质量手册由局长审批，程序文件和相关作业指导文件由各归口业务职能股（室）、所、分局分管局领导审批后公布。4.2.3.3 办公室负责文件编写组织工作、打印、分发、归档等归口管理工作。4.2.3.4 办公室负责建立全局范围受控文件清单，发放文件时加盖局公章或受控文件章表示该文件为受控文件，并建 立具体分发统计，旧文件作废应在对应文件内容上盖“作废”章标识，旧文件如需留作参考资料，应加盖“作废供参考”作为标识；如整个文件作废应由办公室收回并在封面上盖“作废”章，建立作废文件清单，经分管局领导同意后才可销毁。4.2.3.5 文件应十二个月评审一次，确保内容适宜。因内容增减或内容不适应要修订或修改由办公室依据修改需要填写“文件修改审批单”，经分管局领导同意后，会同相关职能股（室）、所、分局负责实施修订或修改，并在对应文件上注明更改后版本和更改次数，更改后生效时间等；文件只有在大幅度内容被更改或修订时才换版，通常更改采取换页更改。4.2.3.6 各业务职能股（室）、所、分局负责将同本部门业务相关受控文件置放于本部门工作人员随时可取阅之处或将同相关工作人员 11工作业务相关文件发放至其自己手中，确保有效版本适用文件取得和阅取。4.2.3.7外来文件由办公室统一签收，建立外来文件目录或清单，并分类呈分管局领导或局长指示，各具体职能股（室）、所、分局阅办、会办或实施，并向分管局领导反馈办理结果，必需时报办公室立案。4.2.3.8 办公室每十二个月最少进行一次文件资料整理归档工作，清 理作废文件，编制“作废文件清单”分发给各部门参考。4.2.3.9 文件保管人和使用人须妥善保留自己掌握或管理文件，确保文件不损坏、丢失，内容清楚，不因保管不善如沾污或损坏而使文件内容不易认别。4.2.4 统计控制4.2.4.1 本局建立和实施统计管理程序（程序402）。4.2.4.2 本局须控制统计包含ISO9001-标准中明确要建立和保留统计和本局为证实国税征管符合要求应建立统计。4.2.4.3 本局国税征管相关统计由办公室和各职能股（室）、所、分局按分管业务范围搜集、整理、归档并按要求保留期限保留。4.2.4.4 统计填写要求、识别和检索方法、标识、贮存、保护、保留期限和处理控制方法在统计管理程序中具体要求。5.0 相关文件5.1 文件控制程序（程序401）5.2 统计管理程序（程序402） 12 XXX国税局质量手册标题72管理职责版本1/01.0 目标 经过要求同管理职责相关活动标准和方法，确定最高管理者在建立质量管理体系中领导作用和领导职责，确保质量管理体系建立、有效实施、维持和连续改善。2.0 适用范围 适适用于管理职责相关管理承诺，纳税人为关注焦点中心理念建立、质量方针和质量目标确实定、质量管理体系策划，职责和权限确实定和沟通，管理者代表任命、内部沟通方法确实定，管理评审活动要求。3.0职责3.1 局长负责同意本局质量方针、质量目标，主持管理评审活动，同意各职能股（室）、所、分局及相关岗位人员职责和权限（国家公务员职位说明书），领导在本局建立纳税人为关注焦点（中心）理念，确保全局范围内沟通有效和畅顺。3.2 局领导层组员和各职能股（室）、所、分局负责同志参与局质量方针、质量目标、职责和权限讨论和确定工作，参与管理评审和质量管理体系策划；3.3办公室负责分解局质量目标到相关职能股（室）、所、分局和各层 13次人员。3.4各职能股（室）、所、分局负责在本部门落实质量方针、质量目标；纠正管理评审决议要纠正事项；负责在本部门建立纳税人为关注焦点（中心）理念，确保本部门内部沟通畅顺和有效。3.5 全体干部职员在自己本职员作中落实质量方针、质量目标；建立并坚持以纳税人为关注焦点服务理念，按自己职责范围做好自己负责业务工作。4.0 管理关键点4.1 管理承诺 本局局党组为本局最高管理层，授权局长代表本局作为最高管理者负责领导本局各职能股（室）、所、分局按ISO9001标准要求建立、实施，并连续改善本局质量管理体系，包含进行以下关键活动（但不限于）：4.1.1 在本局内经过组织学习、提供培训、进行有效宣传等方法向全体干部职员传达在国税征管过程中满足纳税人正当要求和法律、法规要求关键性；4.1.2 制订并同意质量方针和质量目标，在本局内经过培训、宣传、考评等方法使全体干部职员明白质量方针和质量目标内容及含义和自己在实现质量方针和质量目标应担负责任；4.1.3 按要求时间间隔（十二个月最少一次）进行管理评审活动，检讨本局国税征管质量管理体系改善需求；并视改善需求采取对应改 14进方法，确保其连续改善。4.1.4 确保为确保已建立和实施、连续改善本局国税征管质量管理体系提供充足资源（包含人力资源、基础设施、财务资源、良好工作环境等）4.2以纳税人为关注焦点4.2.1 本局将经过各股（室）、所、分局分别组织学习或由办公室组织全体干部职员集中学习、轮训、张贴宣传等有效方法，在全体干部职员范围内宣传增加纳税人满意率关键性和本局相关具体要求，使全体干部职员均树立以纳税人为关注中心（焦点）服务理念。4.2.2 本局以纳税人为关注焦点具体内容包含全体干部职员在开展国税征管必需依法征税，按法律要求要求和程序确定纳税人申报审批事项并按法律要求满足纳税人正当要求、进行纳税人满意度调查、有效处理纳税人埋怨（含投诉或提出意见）等。4.2.3 4.2.2款要求事项将在本手册 7.4 章节4、2条款、7，5章节4、1条款和相关作业指导文件中具体要求。4.3 质量方针和质量目标4.3.1 局长依据本局国税征管要求及任务，提出本局质量方针和质量目标，经局党组班子讨论后统一认识，形成初稿，由办公室分发至各职能股（室）、所、分局组织讨论，并将讨论意见交办公室整理后再交局党组班子再次讨论后确定，由局长同意颁布。4.3.2 办公室将局长同意质量方针、质量目标行文发至各职能股 15（室）、所、分局在工作中实施。4.3.3 本局质量方针、质量目标内容见本质量手册4.0章节内容。质量目标依据质量方针提供框架，用量化指标表示，关键包含： a：纳税人满意率为 %；b：办税服务时限相关要求。4.3.4 办公室负责将同意经过质量方针和质量目标经过张贴、组织学习、培训和考评等方法在全体干部职员范围内进行沟通，确保人人知晓并了解本局质量方针和质量目标内容和含义。4.3.5 办公室将局长同意本局质量目标内容分解到相关职能股（室）、分局，根据关键责任和帮助责任等不一样要求编制XXX国税局质量目标展开图，分发至各职能股 （室）、所、分局，由各职能股（室）、所、分局依据展开图将本局质量目标和本部门质量目标深入落实到具体干部职员。每一位干部职员依据局和本部门目标及分解至本人目标在实际工作中推行自己职责。4.3.6 各职能股（室）、所、分局依据质量方针和质量目标实现情况，每六个月最少一次定时将相关数据应用统计技术进行统计分析，将质量方针和质量目标实施情况报办公室汇总、整理。4.3.7 办公室立即将汇总、整理后质量方针、质量目标实施资料报管理者代表审核后，由其提交局长办公会讨论。4.3.8 本局将经过管理评审讨论质量方针、质量目标实现情况，评审结论将作为调整质量方针、质量目标内容依据，确保质量方针、质 16量目标连续适宜性。4.3.9 本局质量方针、质量目标及各职能股（室）、所、分局和干部职员个人质量目标一经确定，各职能部门及全体干部职员应认真努力落实实施，并根据质量方针和质量目标要求开展工作，如在实施过程中有意见或提议，可随时向办公室提出，由办公室汇总整理后向管理者代表及局长汇报。4.3.10 质量管理体系运行过程中，经过综合各职能股（室）、所、分局意见或提议，经过管理评审会议讨论，如发觉存在本局质量方针、质量目标内容不便于实现或连续性、适宜性、有效性不强等情况时，应由局长负责立即组织修订。质量方针、质量目标修订及修订后质量方针、质量目标实施管理按本章节4.3.14.3.9要求实施。4.3.11 同质量方针、质量目标制订、实施、修改相关统计包含讨论统计、同意统计、质量目标展开图和实施统计资料等由办公室按统计管理程序要求保留。4.4 国税质量管理体系策划本局由局长依据ISO9001标准要求提出国税征管质量管理体系总要求及确定相关过程初步意见，由局党组班子讨论后，委托管理者代表帮助局长按ISO9001标准要求建立、实施并连续改善本局国税征管质量管理体系，以满足本局质量方针、质量目标和ISO9001标准总要求，如因管理评审决议或内部审核结论认为要对本局已建立国税征管质量管理体系进行合适修 17订或变更时，必需在不违反ISO9001标准要求前提下进行，不然不可修订或调整，以保持质量管理体系完整性、连续性。4.5 职责权限和沟通4.5.1 职责和权限4.5.1.1 本局依据国家公务员管理相关条例要求和本局国税征管实际特点，制订了本局组织机构图（见本章节附图一）经局党组班子讨论后由局长同意生效，并报上级主管机关立案。4.5.1.2 本局依据国家公务员任职职务要求，制订了XXX国税局国家公务员职位说明书，明确了本局内从局领导到各股（室）、所、分局责任人及相关岗位人员工作项目、工作概述、工作标准及所需知识能力，经局党组班子讨论后由局长同意颁布生效。4.5.1.3 局领导班子组员职责和权限确实定： a、依据本局国税征管工作需要，局领导班子组员负担不一样职责，由局党组班子组员集体讨论各自分工主管范围，并经班子全体组员讨论经过，形成文稿，由办公室下发至各职能股（室）、所、分局。b、局长、副局长、纪检组长职责及权限见XXX国税局国家公务员职位说明书单行本。4.5.1.4 各职能股（室）、所、分局及相关岗位人员职责和权限确实定：a、 人教股汇同相关职能股（室）、所、分局依据本局国税征管各项工作需要，根据该职能股（室）、所、分局负担业务，提出该职能股（室）、分局及相关岗位人员具体职责范围草案，在 18征求意见基础上由局党组班子讨论后定稿，由办公室行文分发至各职能股（室）、所、分局。b、 各职能股（室）、所、分局及相关岗位人员职责和权限详见XXX国税局国家公务员职务说明书单行本。4.5.1.5局领导班子和各职能股（室）、所、分局及相关岗位人员职责和权限通常应保持相对稳定。未经4.5.3和4.5.4同意程序及局行文明确，各领导班子组员、各职能股（室）、所、分局和岗位人员无权自行调整。若确实存在职责分工不合理、不明确，关系不顺或因管理上发生改变（如组织机构调整）应由人教股综合各方面信息报局长同意后，提出调整草案，按本章节4.5.3或4.5.4要求讨论、审批后由办公室行文给予调整。4.5.1.6 本局内各局领导班子组员、各职能股（室）、所、分局和相关岗位人员职责和权限内容由人教股行文下发、组织学习、宣传等方法在本局内进行有效沟通，确保人人知其责，按其职责要求推行自己在国税征管中应负责任。4.5.1.7 职责一经确定必需认真推行，推行情况根据国家公务员考评暂行要求和XXX国税局国家公务员职务说明书中工作标准内容由人教股组织各职能股（室）、所、分局进行考评，考评统计由办公室记入干部职员档案，并保留。4.5.2 管理者代表经本局党组班子讨论，决定委任党组组员、副局长高力群同志担 19任本局国税征管质量管理体系管理者代表，代表局党组负担以下职责和行使相关权利：a、确保本局国税征管质量管理体系在本局得到建立、实施和维持并连续改善；b、向局长及局党组班子汇报本局国税征管质量管理体系业绩和任何改善需求；c、确保经过学习、培训等方法在本局内提升（升）满足纳税人正当要求意识；d、代表本局就质量管理体系相关事宜同外部联络。4.5.3 内部沟通4.5.3.1 本局建立和实施内外部沟通程序（程序501）。4.5.3.2 本局内外部沟通关键方法包含下发文件、会议、简报、通知、表格、信函（包含内部工作单）、宣传栏、电话、传真、网络、公布公告、登报及XXX国税信息刊物等。4.5.3.3 沟通关键内容包含：国税征管各项管理工作信息、国税征管税收政策、法规和税收信息、纳税人反馈信息（含埋怨或投诉）及质量管理体系有效性信息等。4.5.3.4 相关职能股（室）、所、分局依据业务范围立即搜集相关信息并依据需要采取组织学习、培训、经过宣传栏公告等方法，将相关信息传输给相关部门或人员，将应沟通信息传达落实到位、到人，因沟通延误影响工作，追究沟通者责任。 204.5.3.5 各职能股（室）、所、分局依据沟通后产生信息视实际情况可分别提出相关工作调整意见，报分管局长同意后实施，实施情况在相关相关例会上通报。4.5.3.6 各类沟通内容沟通程序详见内外部沟通程序（程序501）要求。4.5.4 管理评审4.5.4.1 本局制订并实施管理评审程序（程序502）4.5.4.2 常要求期评审每十二个月最少举行一次，碰到特殊情况，经局长同意后可增加评审次数。4.5.4.3 办公室准备管理评审计划、管理者代表审核，局长同意后行文下发给各职能股（室）、所、分局。4.5.4.4 各职能股（室）、所、分局准备相关评审资料报办公室汇总整理。4.5.4.5 管理评审由局长主持，以会议形式进行，和会者充足讨论后形成评审结论。4.5.4.6 办公室负责做好管理评审会议统计，编写管理评审汇报，由局长同意后下发至各职能股（室）、所、分局。4.5.4.7 各职能股（室）、所、分局按管理评审汇报相关决议提出改善要求或纠正要求快速制订纠正和预防方法，报管理者代表审核并报局长同意后组织本部门实施，并由办公室跟进，验证改善或纠正和预防方法效果。 214.5.4.8 管理者代表负责将成功经验纳入质量管理体系文件，并组织相关职能股（室）、所、分局进行文件修改。4.5.4.9 管理评审策划，组织和实施，评审输入和评审输出具体内容（要求）在管理评审程序文件中明确。5.0 相关文件5.1 内外部沟通程序（程序501）5.2 管理评审程序（程序502）5.3 统计管理程序（程序402）5.4 文件控制程序（程序401）5.5 XXX国税局国家公务员职务说明书单行本 22XXX国税局质量手册标题：7.3 资源管理版本：1/01.0 目标确定本局国税征管必需而且适宜基础资源（包含人力资源，基础设施和工作环境等），以满足国税征管要求及实现质量方针和达成要求质量目标需要。2.0 适用范围适适用于同本局国税征管相关人力资源和基础设施及工作环境管理。3.0 职责3.1 局党组讨论本局人力资源，基础设施需要和计划，局长同意计划。3.2 各职能股（室）、所、分局依据本部门业务需要，提出本部门资源需求；并报主管局领导审核。3.3 人教股责任人力资源计划、培训计划编制和负责具体组织实施。3.4 办公室负责基础设施配置归口管理及工作环境管理及监督。3.5 各职能股（室）、所、分局帮助人教股完成人力资源管理工作，帮助办公室完成基础设施配置及管理工作，和工作环境管理工作。4.0 管理关键点 234.1 本局为实施、保持国税征管质量管理体系并连续改善其有效性，确保满足纳税人正当要求，以增强纳税人满意所需资源包含人力资源、基础设施、工作环境、和相关财务资源，支持性服务设施（如车辆、电话、传真机等）及安全、卫生工作环境。4.2 人力资源4.2.1 本局经过确定同本局国税征管质量相关工作人员所需知识能力，工作标准，及有效地提供后续培训或采取其它有效方法以确保同国税征管质量相关人员教育、技能和经验满足其担任岗位要求。4.2.2 人教股依据国家公务员条例中任职要求，制订XXX国税局国家公务员职位说明书，报局党组班子讨论确定后由局长同意，确保选择相关人员时是基于其合适教育、培训、技能和经验，确保其能够胜任被委派职位。4.2.3 每十二个月年底前，由各职能股（室）、所、分局依据本局业务发展计划提出下十二个月度人力资源需求，报人教股汇总整理；编制本局人力资源需求计划，分类呈分管局领导审核，并报局党组讨论由局长同意后，上报上级局申请增加相关人员。4.2.4 每十二个月年底前，由人教股依据各职能股（室）、所、分局 提出培训需求，编制下十二个月度培训计划，报局长办公会讨论审批后组织实施。4.2.5 凡在本局从事国税征管工作相关人员必需参与本局组织相 24关培训或由本局安排委外培训，必需时应采取相关其它方法如岗位技能练兵，以确保其能力满足所任职位相关要求。4.2.6 人教股依据国家公务员考评暂行要求和本局相关公务员纪律要求、工作目标考评要求、执法责任追究要求等，对同国税征管相关人员进行十二个月最少一次定时考评，考评内容应包含相关培训及所采取其它方法效果。4.2.7 本局将经过集中学习、培训、考评、考试和实际操作演练等措施，宣传本局质量方针和质量目标，纳税人正当要求应给予满足服务理念、使纳税人更满意意识、相关税法或税收政策要求和干部职员各人职责内容，确保全部干部职员认识到自己所从事活动同本局荣誉及国家法律、政策得到实施相关性和关键性，自己担负责任，及思索怎样在实现本局质量方针、质量目标和代表国家依法实施国税征管公务中做出自己贡献。4.2.8 人教股应建立全局全部干部职员档案，统计其相关教育、培训、技能和经验资料，并保留相关档案和统计。 4.3 基础设施和工作环境4.3.1 本局为满足国税征管需要基础设施包含：县局机关及下属分局办公场所及相关设施如生活设施、卫生设施、办公设施及相关软件和硬件、支持性服务设施如车辆等。工作环境必需做到洁净、安全和卫生。4.3.2 本局经过确定基础设施资源需求并组织配置，经过有效维 25护、保养，确保相关基础设施满足国税征管要求。4.3.3 本局工作环境将由专员负责管理或各职能股（室）、所、分局负责维护要确保卫生、洁净和安全。5.0 相关文件5.1 国家公务员考评暂行要求5.2 卫生管理制度53计算机资料管理制度54计算机硬件设备管理制度55计算机系统安全管理制度56计算机房值班制度57办税大厅管理制度58安全保卫制度59国家公务员暂行要求5.10国家公务员奖励暂行要求511国家公务员职务任免暂行要求512国家公务员辞职、解聘暂行要求 26XXX国税局质量手册标题74国税征管实现版本1/01.0 目标 确保本局国税征管过程根据要求方法和程序在受控状态下进行，使国税征管满足纳税人正当要求和符合国家国税征管相关法律、法规要求。2.0 适用范围 适适用于本局范围内国税征管过程控制。3.0 职责3.1 局党组全体班子组员对国税征管过程控制负集体领导责任。3.2 分管局领导负责领导主管职能股（室）、所、分局按要求方法和程序完成同本部门相关国税征管工作。3.3 各职能股（室）、所、分局负责根据工作分工范围按要求方法和程序实施国税征管过程相关具体控制工作。4.0 管理关键点4.1 国税征管策划4.1.1 本局为确保国税征管过程实现应进行策划包含针对特定纳税人制订“税款征管计划”和新税种征管而进行专门策划，经过编制专门计划并组织实施，确保按计划内容完成预定税款征管任务。 274.1.2 在制订年度税款征管任务、特定纳税人税款征管计划及新税种征管计划时可直接引用本局现有质量管理体系文件要求，如制订新方法和程序不可同现有质量管理体系文件相矛盾。4.1.3 特定纳税人指年纳税款在五十万元以上单户纳税单位或个人。4.1.4 征管计划由计财股在年初或有新税种颁布时提出“税款征管任务”，初步意见稿，经局长办公会讨论后下发给各职能股（室）、所、分局。4.1.5 编制征管计划标准：a、确保实现预定税款征管目标；b、充足利用现有国税征管质量管理体系要求适用部分；c、增补征管确保方法必需满足特殊要求。4.1.6 征管计划内容 征管计划内容因征管计划种类不一样而有所不一样，但通常应包含以下内容：计划名称、目标，达成目标所应配置资源、采取方法、整个计划相关过程及次序、时间安排、职责部门及相关责任人员、考评方法和标准、相关统计等内容。4.1.7征管计划审批 计财股将编制征管任务或计划内容报分管领导审核后，报局长办公会讨论后下发给各职能股（室）、所、分局组织实施。4.1.8 征管计划实施和考评 28a、征管计划经审批后，各职能股（室）、所、分局按征管计划要求做好各自工作；b、各征管计划实施进度和实施效果由计财股负责考评，并形成书面材料汇报给局领导。4.1.9征管计划在实施过程中,可依据实际情况进行合适修订,修订由计财股提出，经局长办公会讨论后修改，修改后征管计划须按本章节4.1.7要求完成审批手续才可实施，并按4.1.8要求组织实施和考评.4.1.10同征管计划相关统计由计财股统一整理保留.4.2和纳税人相关过程4.2.1对纳税人相关过程进行控制是为了确保纳税人相关要求得到确定,并经审批后在本局给予满足,确保同纳税人保持良好沟通.4.2.2纳税人相关要求确实定和评审4.2.2.1本局应确定纳税人相关要求关键包含纳税人依法律要求在本局申报审批相关事项：通常纳税人认定、办理税务登记证、.缴纳税款、.换领/申领发票、申请减/免税、纳税申报、核定应纳税额,申请停业/歇业等.4.2.2.2纳税人申报审批事项应确定内容包含:纳税人提交相关资料是否齐全,申报事项是否可按相关法律,法规或政策要求给满足(含是否为本局主管业务范围及本局有没有权限审批).4.2.2.3纳税人申报审批事项确实定和评审按本局制订XXX国税局办税程序要求实施，产生统计由各分局、发票所保留。 294