市铁路工业工程风险管理手册样本.doc

3月辽阳线桥企业经理岗位职责1、在段长领导下，负责全企业行政工作，对企业生产经营、安全生产负总责。2、负责组织实施全企业生产经营、安全生产目标落实。3、负责对全企业经营、安全、管理考评。4、负责各项施工立项、作业组织实施和风险研判方法制订。5、负责定时召开安委会，制订方法，研判安全风险，处理安全风险倾向性问题。6、负责党风廉政建设制度落实，加强对干部教育管理。7、负责做好思想政治工作，立即掌握了解干部职员思想情况，确保职员队伍稳定。8、负责落实“三重一大”集体决议制度，确保决议质量。9、负责按要求检验施工、维修作业现场，立即发觉问题，处理问题，确保施工、维修作业安全和人身安全。10、负责施工现场路料管理，严格实施局、段路料管理要求。11、认真完成段交给各项生产任务。辽阳线桥企业经理岗位风险权限1、有权对企业各项规章制度，提出修改、完善提议。2、有权召开企业党政联席会议，对权限内提交支委会、党政联席会议讨论“三重一大”事项提议，组织讨论和决议。3、有权组级织实施企业各项施工、维修作业计划和任务。4、有权对企业人员进行教育、培训，管理和考评，提出工作分工、岗位调整和奖惩提议。5、有权召开安委会，进行安全分析，风险研判和评定安全风险，处理安全风险倾向性问题。6、有权实施上级路料管理措施要求，对施工作业现场路料管理进行考评。7、有权对职员思想情况进行分析，确保职员队伍稳定。8、有权组织制订企业年度安全、生产、经营等目标计划。9、有权在安全生产发生紧急情况，下达行政命令，进行应急处理。辽阳线桥企业经理岗位风险1、“三重一大”集体决议制度不落实，重大事项和重大问题个人决议。2、不重视安全基础管理，不组织研判安全管理风险，造成职员发生严重“两违”。3、施工计划、施工安全组织方法不具体，把关不严，发生事故或险情。4、不落实廉政相关要求，利用职务、职权之便，私设小金库和收受有价证券。5、不分析和掌握职员思想动态，不做解释和化解工作，不汇报，造成严重影响。6、施工现场路料管理混乱，侵限。7、不召开安委会，安全风险研判不具体，严重风险得不到控制。辽阳线桥企业经理岗位风险控制方法1、带头落实好“三重一大”集体决议要求，严格遵守决议程序、内容、方法，确保决议质量。2、严格实施上级规章制度和本企业规章制度，组织学习和落实。3、每个月检验工程质量、安全、进度不少于3次，施工作业不少于2次。职员、民工人身安全不少于2次。4、加强路料管理，严格规范施工现场路料管理。5、加强职员思想政治工作，立即掌握职员思想动态，搞好教育、引导，理顺情绪，处理实际问题，确保稳定，立即沟通信息。6、按时召开安委会，加强安全风险管理，提升安全控制能力。辽阳线桥企业经理岗位风险责任追究1、发生个人决议“三重一大”问题，依据上级要求，给于组织处理。2、发生廉政问题，依据廉政要求，。给于党纪、政纪处理。3、发生责任行车事故、人身事故、职员“两违“问题按局、段安全考评措施，进行处理。4、未完成本岗位任务或经营工作发生问题，按相关要求，给于组织处理。辽阳线桥党支部书记岗位职责1、在段党委领导下，负责企业党建和思想政治工作、群团、信访、综合治理工作，对全企业政治建设负总责。2、负责“三重一大”集体决议制度落实，带头实施民主集中制标准，组织企业关键问题集体研究决议，确保科学决议、民主决议落实。3、负责组织召开支委会、支部党员大会、民主生活会、党政联席会，确保会议质量。4、负责落实“一岗两制”思想政工作责任制，依据各时期形势任务，布署安排教育内容，做好稳定工作，定时分析、排查不稳定原因，制订方法，加强领导班子思想、作风建设，组织好党政班子政治理论学习，为安全、经营、队伍稳定，提供思想确保。5、负责党内安全活动，落实“安全屏障工程”建设，组织支部、小组，开展好党内安全风险管理和攻关活动。6、负责组织“创先争优”活动，创示范岗、标准责任区，做“三无”党员、安全当先锋活动，带动全企业各岗位创先争优活动。7、负责落实“一岗双责”，加强现场安全和作业控制检验，立即处理安全隐患和生产经营中问题，为实现安全、经营目标，提供政治保障。8、负责干部日常教育、培养、考察和使用，坚持用人、选人标准和要求。9、负责党风廉政建设，落实廉政建设要求，对“违纪”党员、干部进行党纪、政纪处理。辽阳线桥党支部书记岗位权限1、有权组织召开支委会、党政联席会议，对权限内提交支委会、党政联席会议讨论“三重一大”事项提出议题、组织调研、决议。2、有权制订企业本年党建和思想政治工作计划、党风廉政建设要求、企业文化建设等计划，参与企业年度安全生产、生产经营、企业管理等计划制订，参与研究布署安全生产、生产经营等相关事项。3、有权对党政班子副职员作、提出岗位调整和奖惩提议，对其进行安全、经营考评。4、有权对全企业安全事故、安全管理问题、党员、干部、职员违章违纪等组织调查并做出处理或提出处理意见。5、有权对全企业中层干部和其它管理干部进行选拔、任用、调整和奖惩提出提议。6、有权对党员、干部“违纪”进行调查，提出处理意见。7、有权对工会、共青团工作、信访、计划生育、治安综合治理等进行工作布署，检验考评。8、有权对安全生产、经营管理等进行检验考评，对发生问题，进行处理或提出处理意见。党支部书记岗位风险1、不落实“三重一大”集体讨论决议制度，个人决议“三重一大”事项。2、不落实党建工作责任制，“三会一课”党内生活，不能正常开展。3、不落实党风廉政建设相关要求，发生廉政问题。4、信访工作不到位，发生越级上访和群体上访事件。5、党员、干部、职员现场风险管理、卡控作用不到位，出现事故、险情、两违问题。党支部书记岗位风险控制方法1、认真实施落实沈阳铁路局基层单位领导班子决议“三重一大”事项暂行要求，做到决议前，党政第一管理者共同沟通，充足调研，形成共识，共同确定议题，提交会议集体讨论，做出决议。意见不一致不上会，多数组员不一样意不做会议决议。2、认真落实党建和思想政治工作责任制，加强党支部、党小组和党员队伍建设，提升党建工作和思想工作协力。3、每个月深入现场检验不少于三分之一时间，加强干部队伍安全风险管理、工作作风、工作纪律和职员岗位安全风险卡控情况、职员“两纪”情况等进行检验、考评，提升安全风险研判能力。4每个月检验施工作业现场、维修作业现场安全管理、作业质量等工作不少于3次；每个月检验职员、民工人身安全不少于2次5、每个月组织召开职员思想分析、排查会议，认真掌握职员思想实际，组织协调处理职员实际问题和合理诉求，加强教育、疏导工作，做好稳控工作。6、自觉遵守廉洁自律、廉洁从业要求和工作制度，接收职员群众监督。党支部书记岗位风险责任追究1、“三重一大”决议制度不落实，个人决议“三重一大”事项，依据沈阳铁路局基层单位领导班子决议“三重一大”事项暂行要求，给组织处理。2、发生党建和思想政治工作责任不落实，给批评教育或组织处理。3、发生责任行车事故或险情，人身责任轻伤及以上事故，干部渎职失责，职员严重“两违”等，给党纪政纪或免职处理。4、信访责任不落实，造成越级上访或群体上访事件，依据沈阳铁路局信访措施，给党纪政纪或免职处理。5因为日常廉政制度不落实，教育、警示不到位，发生党员、干部“违纪”问题，依据中国共产党纪律处分条例和廉政相关要求，给党纪政纪处理。企业副经理岗位责任（分管安全、专用线维修）1、在企业经理领导下负责安全管理及专用线维修工作。2、严格实施民主集中制，参与“三重一大”事项集体研究决议，按分工抓好相关决议落实。3、负责组织制订安全管理制度，对企业规章和作业标准及专用线维修作业标准提出修改提议或意见。4、负责在安委会上总结和布署，制订防控方法，组织攻关整改和专用线维修施工方案，组织施工。5、负责对事故调查，召开事故分析会，根据“四不放过”标准进行分析，提出处理提议和意见。6、负责检验、指导、监督安全生产和现场作业情况，立即发觉问题立即处理安全生产中存在问题。7、负责在发生自然灾难及事故后抢险、抢修工作，立即恢复正常行车。8、负责防火防爆、特种设备、劳动安全管理、“三新”人员安全教育情况进行检验。9、落实“一岗双责”抓好分管车间、科室人员思想政治工作和队伍建设。企业副经理岗位权限1、有权对分管范围内提交企业班子会、支部会议讨论“三重一大”事项提出议题，组织讨论、参与决议制订和措施。2、有权对职员“两违问题”、安全生产组织方法落实情况进行检验，对存在问题作出处理或提出处理意见。3、有权在发生自然灾难及事故时调感人力投入抢险，立即恢复正常行车。企业副经理岗位风险1、不立即制订安全管理方法和专用线生产维修管理制度。2、不落实管理部门预防人身伤害卡控方法和不实施专用线生产维修标准。3、违反党风廉政建设相关要求，收受钱物和有价证券。企业副经理岗位风险控制方法1、依据上级规章制度和本企业安全生产及专用线维修实际，立即组织完善各项安全卡控和生产组织方法。2、每个月对专用线设备数量进行检验不少于三分之一，对关键部位和专用线施工现场进行监控，确保行车安全。3、严格遵守党风廉政建设，自觉接收群众监督。企业副经理风险责任追究1、发生责任行车、人身、火灾事故或险情及严重渎职失责等问题，依据沈阳铁路局职员奖惩实施措施企业职员奖惩措施等要求给处分或免职。2、发生党政廉政建设方面问题按要求给处分。线桥企业副经理岗位职责（分管安全、工程施工）1、在企业经理领导下，负责安全管理及工程施工工作。2、严格实施民主集中制，参与“三重一大”事项集体研究决议，按分工抓好相关决议落实。3、负责组织制订安全管理制度，对企业规章和作业标准及工程施工规范，提出修改提议4、负责在安委会上总结和布署，制订防控方法，组织攻关整改和制订工程施工方案，组织施工。5、负责对事故调查，召开事故分析会，根据“四不放过”标准进行分析，提出处理提议和意见。6、负责检验、指导、监督安全生产和现场作业情况，立即发觉问题立即处理安全生产中存在问题。7、负责在发生自然灾难及事故后抢险、抢修工作，立即恢复正常行车。8、负责防火、防爆、特种设备、劳动安全管理、“三新”人员安全教育情况进行检验。9、落实“一岗双责”抓好分管车间、科室人员思想政治工作和队伍建设。线桥企业副经理岗位权限1、有权对分管范围内提交企业班子会、支部会议讨论“三重一大”事项提出议题提议，参与决议制订和措施。2、有权对职员“两违问题”、安全生产组织方法落实情况进行检验，对存在问题作出处理或提出处理意见。3、有权在发生自然灾难及事故时调感人力投入抢险，立即恢复正常行车。4、有权对施工方案、施工组织、安全方法、安全协议进行审核，提出修改意见和提议。5、有权提议和完善安全生产管理和工程施工管理制度和措施。6、有权参与事故调查，本着“四不放过”标准，提出处理意见和提议。线桥企业副经理岗位风险1、不立即制订安全管理方法和工程施工管理制度。2、不落实管理部门访止人身伤害卡控方法和不实施工程施工规范。3、违反党风廉政建设相关要求，收受钱物和有价证券。线桥企业副经理岗位风险控制方法1、依据上级规章制度和本企业安全生产及工程施工实际，立即组织完善各项安全卡控和生产组织方法。2、依据安规、行规，对施工后进行全方面检验，按要求放行列车，对关键部位和工施工现场进行监控，确保行车安全。3、严格遵守党风廉政建设，自觉接收群众监督。线桥企业副经理风险责任追究1、发生责任行车、人身、火灾事故或险情及严重渎职失责等问题，依据沈阳铁路局职员奖惩实施措施企业职员奖惩措施等要求给处分或免职。2、发生党政廉政建设方面问题按要求给处分。辽阳铁路工业工程总企业总经济师岗位职责 1在总经理领导下，负责全企业财务会计工作，健全经济核实制度，利用财务会计资料，进行经济活动分析，为经营和经营决议提供可靠资料。2帮助总经理对企业生产经营及基础建设等事宜作出决议，参与重大协议和经济协议研究、审查和确定，保障集体资产安全完整，防范风险；3不停加强纳税工作，提升纳税质量，切实防范税务风险。4负责组织制订并落实增收节支、节能降耗等方法；5组织制订财务管理制度和全方面计划管理措施，完善财务风险预警和控制机制，并监督各项制度措施落实和检验；6负责全企业财务会计机构设置和会计人员配置提出方案，组织会计人员业务培训和考评，支持财会人员依法行使职权； 7负责落实实施国家、铁道部、铁路局相关财务规章制度，不停规范财务会计管理工作。辽阳铁路工业工程总企业总经济师岗位权限 1有权组织制订财务会计工作制度和措施；2有权组织制订和参与审定经济协议（协议）、收入计划、成本和费用支出计划、资金使用计划、财务决算报表、其它重大业务支出、资金和成本控制方案、筹资方案和工资奖金分配方案；3有权主持召开经营活动分析会议，进行成本费用估计、控制、分析和考评，对科室和车间在经营活动中存在问题提出处理意见；4有权对会计基础管理、财务内控制度建设、重大财务事项等实施监督管理，针对问题作出处理或提出处理提议；5，有权对重大财务收支、计划编制进行审核，对大额资金支出进行联签审批。辽阳铁路工业工程总企业总经济师岗位风险 1虚增、虚减成本费用，财务汇报严重失真；2资金发生重大风险，出现流失、灭失现象；3经济决议重大失误，造成重大经济损失；4违反党风廉政建设相关要求，收受钱物和有价证券。辽阳铁路工业工程总企业总经济师岗位岗位风险控制方法 1严格实施会计法、会计准则、企业财务通则及相关税法相关要求；2做到大额资金使用领导班子集体讨论决议；3不停完善各项财务会计制度和管理措施，并在实际工作中加以落实和监督检验；4对发觉财经问题要立即纠正和处理，严防类似问题再次出现。辽阳铁路工业工程总企业总经济师岗位风险责任追究 1发生违反财务制度和财经纪律问题，依据会计法、企业总会计师条例、沈阳铁路局职员奖惩措施等要求，给党纪政纪处分、免职处理或移交司法机关；2出现重大失误，如担保、借用等，造成资金重大损失，依据情节，追究行政责任或移交司法机关；3发生党风廉政建设方面问题，依据中国共产党纪律处分条例，给党纪政纪处分或移交司法机关。（全企业通用）辽阳铁路工业工程总企业财务室管理职责 1负责落实落实国家财经法律法规和铁道部、铁路局财会规章制度，组织制订本单位财会管理措施或制度。2负责组织本单位会计核实工作，按要求编制财务会计汇报。3严格按要求使用资金，确保资金安全、完整。4认真实施相关税收政策，避免税务风险。按时完成各项年检工作，包含工商、企业代码证、资质等项工作。5负责编制、提报财务收支计划并组织实施，按要求进行分析、考评。6负责收支核实，审核监督收支完整性、规范性和正当性。7负责材料及低值易耗品核实，监督剩下料回收和完整。备品（包含办公用具）保管使用落实到部门及人头。8负责资产核实，按要求办理资产变动手续及使用情形，会同相关部门组织资产清查。9负责工资，按要求办理工资支付相关手续。10负责债权债务核实，定时进行签认并组织清理。11定时或不定时开展经济活动分析会，堵塞漏洞，提升经济效益。12做好职员医疗保险和养老保险各项日常工作。13负责会计档案装订、归档。14负责财会队伍建设，配合铁路局完成财会人员继续教育培训、会计从业资格管理工作。15完成本单位及上级主管部门布署其它工作。辽阳铁路工业工程总企业财务室管理权限1有权对本室职责范围工作制度、要求和标准进行制订、修改和完善，对本相关管理制度提出制订、修改和完善意见和提议。2有权提出资金使用提议，监督并管理各项资金使用情况。3有权组织本单位财务计划、决算编制和实施工作。4有权审核原始会计凭证，对不合理支出或报销申请，给予阻止和纠正。5有权组织指导车间、班组经济核实工作，检验、监督、考评各业务部门和车间成本计划实施情况，发觉问题，立即整改。辽阳铁路工业工程总企业财务室管理风险1政策实施风险。违反财经纪律、财务制度，给企业造成损失。2上级政策落实实施风险。对上级财务要求不落实实施，又不向单位领导汇报，不按时上报上级及地方多种报表，造成后果。3会计核实风险及管理。帐物及帐面混乱，给企业及职员个人造成损失；对上级及地方检验出问题，不立即整改，反复出现；人为地发生档案及财务手续、现金丢失；档案管理混乱，不按要求借阅；月末没有特殊原因不能立即清帐。辽阳铁路工业工程总企业财务室管理风险控制方法 1对处理安全问题投入，严格落实“一保安全”资金安排标准，立即处理款源和资金。2严格实施以收定支、量入为出标准，加强财务控制实施和考评；建立健全财会管理制度，依法合规进行会计核实和会计监督；严格实施沈阳铁路局财务印章管理措施，按要求使用并妥善保管银行预留印鉴。3按本单位确定工资发放日期倒排工作计划，按时发放工资，对临时日期调整，做好宣传解释工作。（全企业通用）辽阳铁路工业工程总企业财务室管理职责 1负责落实落实国家财经法律法规和铁道部、铁路局财会规章制度，组织制订本单位财会管理措施或制度。2负责组织本单位会计核实工作，按要求编制财务会计汇报。3严格按要求使用资金，确保资金安全、完整。4认真实施相关税收政策，避免税务风险。按时完成各项年检工作，包含工商、企业代码证、资质等项工作。5负责编制、提报财务收支计划并组织实施，按要求进行分析、考评。6负责收支核实，审核监督收支完整性、规范性和正当性。7负责材料及低值易耗品核实，监督剩下料回收和完整。备品（包含办公用具）保管使用落实到部门及人头。8负责资产核实，按要求办理资产变动手续及使用情形，会同相关部门组织资产清查。9负责工资，按要求办理工资支付相关手续。10负责债权债务核实，定时进行签认并组织清理。11定时或不定时开展经济活动分析会，堵塞漏洞，提升经济效益。12做好职员医疗保险和养老保险各项日常工作。13负责会计档案装订、归档。14负责财会队伍建设，配合铁路局完成财会人员继续教育培训、会计从业资格管理工作。15完成本单位及上级主管部门布署其它工作。辽阳铁路工业工程总企业财务室管理权限1有权对本室职责范围工作制度、要求和标准进行制订、修改和完善，对本相关管理制度提出制订、修改和完善意见和提议。2有权提出资金使用提议，监督并管理各项资金使用情况。3有权组织本单位财务计划、决算编制和实施工作。4有权审核原始会计凭证，对不合理支出或报销申请，给予阻止和纠正。5有权组织指导车间、班组经济核实工作，检验、监督、考评各业务部门和车间成本计划实施情况，发觉问题，立即整改。辽阳铁路工业工程总企业财务室管理风险1政策实施风险。违反财经纪律、财务制度，给企业造成损失。2上级政策落实实施风险。对上级财务要求不落实实施，又不向单位领导汇报，不按时上报上级及地方多种报表，造成后果。3会计核实风险及管理。帐物及帐面混乱，给企业及职员个人造成损失；对上级及地方检验出问题，不立即整改，反复出现；人为地发生档案及财务手续、现金丢失；档案管理混乱，不按要求借阅；月末没有特殊原因不能立即清帐。辽阳铁路工业工程总企业财务室管理风险控制方法 1对处理安全问题投入，严格落实“一保安全”资金安排标准，立即处理款源和资金。2严格实施以收定支、量入为出标准，加强财务控制实施和考评；建立健全财会管理制度，依法合规进行会计核实和会计监督；严格实施沈阳铁路局财务印章管理措施，按要求使用并妥善保管银行预留印鉴。3按本单位确定工资发放日期倒排工作计划，按时发放工资，对临时日期调整，做好宣传解释工作。（全企业通用）辽阳铁路工业工程总企业财务主管岗位职责 1负责财务室全方面工作。制订年度、月份关键工作计划，做好总结、分析和上报，协调并处理相关问题。2负责落实实施国家财经政策和法律法规，遵守国家财经纪律和铁道部、路局相关规章制度，依法开展本单位财务会计工作。3负责组织确定并实施财务管理制度、财会内部控制制度，并监督落实实施。4负责组织会计人员进行会计核实及建立各项经济指标，并落实监督实施情况。5负责组织确定和下达财务各项指标，并落实监督实施情况。6负责组织财务收支分析、估计、计划、控制和监督等工作，参与本单位经济活动分析，向上级提出加强和改善财会管理具体方法和提议。7负责确定并落实资金管理控制方案，落实大额资金使用、债权债务清理和资金集中管理工作。8负责组织确定并落实增收节支计划，组织开展成本费用控制，落实成本费用控制责任。9负责职员养老及医疗保险各项提取及缴纳工作，负责企业各项纳税工作，并监督检验实施情况。10负责立即向本单位相关领导和上级部门汇报财务决算和重大财务事项，参与资产处理、物资采购等工作。11开展会计诚信建设，深入提升经济效益和社会效益，增强企业发展后劲。辽阳铁路工业工程总企业财务主管岗位权限 1有权对本科职责范围内工作制度、要求等提出制订、修改意见和提议，并组织实施。2有权监督检验财务计划、财经纪律、财务制度实施情况，对违反要求行为给予阻止和纠正。3有权针对本科职责范围内工作，组织内部检验，并就发觉问题做出处理或提出处理意见。4有权对大额资金使用进行联签。5有权对本科人员进行教育、管理和考评，提出工作分工、岗位调整和奖惩意见和提议。辽阳铁路工业工程总企业财务主管岗位风险 1安全保障风险。对于包含安全必需处理问题，因为岗位职责范围内工作安排失误，影响问题处理并造成安全事故。2经营管理风险。未依法合规组织会计核实，不严格落实资金管理制度，不严格实施验收政策，不按要求使用、保管银行预留印鉴，给单位造成损失或发生影响企业经营业绩考评问题。3维护稳定风险。对本科负责工资支付相关工作组织不到位，造成职员上访等不良社会影响。4廉洁自律风险。接收和本职职权相关系单位和个人赠予钱物和有价证券，用公款报销或支付应由个人负担费用，违规设置或管理“小金库”。辽阳铁路工业工程总企业财务主管岗位风险控制方法 1对处理安全问题投入，严格落实“一保安全”预算安排标准，立即处理款源和资金。2严格实施铁路集体经济企业会计核实措施、铁路会计基础工作规范和相关财务管理制度，立即、正确完整反应经营结果和财务情况。3合理安排本科工资核实和支付工作，倒排相关工作计划，确保按时、足额支付工资。4严格实施党风廉政建设相关要求，自觉维护财经纪律。辽阳铁路工业工程总企业财务主管岗位风险责任追究 1发生安全保障责任事故，依据沈阳铁路局安全管理责任追究措施、沈阳铁路局职员奖惩实施措施等要求，给批评警示、组织处理、行政处分、党纪处分、解除劳动协议。后果严重，移交司法机关处理。2发生违反财经纪律行为，造成企业重大损失，依据会计法，给行政处分或党纪处分，严重，移交司法机关处理。3发生稳定责任问题，依据沈阳铁路局职员奖惩实施措施等要求，对责任人给批评警示或组织处理。4发生违反廉洁自律要求问题，依据中国共产党纪律处分条例及党风廉政建设相关要求，给组织处理、党纪处分或移交司法机关处理。设置或管理“小金库”，依据中国会计法，申请铁路局吊销其会计从业资格证书。 （全企业通用）辽阳铁路工业工程总企业出纳岗位职责1办理现金收付和银行结算业务。严格根据国家相关现金管理和银行结算制度要求，依据稽核人员审核签章收付款凭证，进行复核，办理款项收付，对于重大开支项目，必需经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。库存现金不得超出银行核定限额，超出部分要立即存入银行。不得以“白条”抵充库存现金，更不得任意挪用现金。严格控制签发空白支票。如因特殊情况确须签发不填写金额转帐支票时，必需在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，要求限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用空白转帐支票，要立即收回注销。不得将空白支票交给其它单位或个人签发。对于填写错误支票，必需加盖“作废”戳记，和存根一并保留。支票遗失时，要立即向银行办理挂失手续。2登记现金和银行存款日志帐依据已经办理完成收付款凭证，逐笔次序登记现金和银行存款日志帐，并结出余额。现金帐面余额要同实际库存现金查对相符。银行存款帐面余额要立即和银行对帐单查对。月末要编制“银行存款余额调整表“，使帐面余额和对帐单上余额相符。对于未达帐款，要立即查询。随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务帐簿登记工作和稽核工作和会计档案保管工作。3保管库存现金和多种有价证券对于现金和多种有价证券，要确保其安全和完整无缺。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码秘密，保管好钥匙，不得任意转交她人。4保管相关印章、空白收据和空白支票出纳人员所管印章必需妥善保管，严格根据要求用途使用。但签发支票所使用多种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必需严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。辽阳铁路工业工程总企业出纳岗位管理权限 1对违规银行支出、现金支出及银行收入、现金收入有权拒绝，并向领导汇报。2对不符合财务制度要求支票或空头支票，有权拒绝签发。3对和库存现金无关现金，有价证券及其它物品，出纳员有权拒绝保管。辽阳铁路工业工程总企业出纳岗位风险 1现金丢失、现金支票、银行支票发生丢失，给企业造成损失；2收付讫戳、印鉴、金库钥匙丢失，出现后果；3转帐转错单位或个人，无法追回，造成资金损失；4不按要求记帐，造成银行、现金帐混乱；5出现金库被盗等事件，造成超限额款及私自保管钱物资金损失和上访现象。辽阳铁路工业工程总企业出纲岗位风险控制方法 1根据财务会计制度进行登记银行、现金日志帐。2妥善保管多种支票、票证及金库钥匙，不得泄露金库密码。3遵守银行要求金库限额，超储立即送存银行。4根据银行结算措施及现金管理进行办理货币收支业务。辽阳铁路工业工程总企业出纳岗位风险责任追究 1发生现金、票证丢失、银行存款流失等现象，给企业造成损失。2公款私用，或帐项混乱，给企业造成损失。3弄假帐，贪污行为。以上根据会计法要求除给于行政处理，严重，移交司法部门追究刑事责任。（全企业通用）辽阳铁路工业工程总企业综合会计岗位职责一、固定资产核实岗位1正确划分固定资产和低值易耗品界限，编制固定资产目录和卡片。2按季度正确计算、提取和列支固定资产折旧。3不定时进行固定资产清查盘点。发觉盘盈和毁损等情况，要查明原因，搞清责任，按要求办理报批手续，做到帐、卡、物相符。4对购置、调入、内部转移、租赁、封存、调出固定资产要会同相关部门办理会计手续和报批手续。二、材料核实岗位1会同相关部门确定材料管理和核实实施措施。对于原材料、燃料、包装物、低值易耗品、委托加工材料等各类材料收发、领退和保管，全部要会同材料管理部门要求手续制度，明确责任。2审查汇编材料采购用款计划，控制材料采购成本。依据生产经营计划、财务成本计划，结合材料库存和供给情况，认真审核材料供给计划和供货协议，并结合核定资金定额，审查汇编材料采购用款计划，严格实施，预防盲目采购，宽打窄用。对超计划用款，要经过同意。3负责材料明细核实和相关往来结算业务。要认真审核各类材料收发凭证，分别按材料保管地点、类别、品种、规格，登记明细帐。要帮助使用部门建立低值易耗品领用和报废登记、以旧换新、损坏赔偿、定时盘点等制度。对出租、出借包装物，要按要求收取租金和押金。加强对低值易耗品和包装物管理。对购入材料，要认真审查发票、帐单等结算凭证，立即办理结算手续，核实采购成本和费用。对在途材料要督促清理催收，对已验收入库还未付款材料，月终时要估价入帐。4配合相关部门制订材料消耗定额。制订材料消耗定额要优异合理，要伴随生产技术条件改变，立即加以修订，促进合理节省使用材料。5会同相关部门编制材料计划价格目录，有效控制成本，并作为材料报销参考依据。6参与库存材料清查盘点。要定时、不定时地对材料组织轮番盘点，年底要进行全方面清查。对盘盈、盘亏和报废材料要查明原因，分别不一样情况，经过同意后进行处理。7分析材料库存贮备情况。要常常深入仓库了解材料贮备情况，对于超出正常贮备和呆滞积压材料，要分析原因，提出处理意见和提议，督促相关部门处理。对于材料保管不善和挪用库存材料造成损失浪费，要向领导汇报，追查责任。三、工资核实岗位1依据在册职员人数、聘用临时工人数，审核经同意工资项目及工资手续是否齐全合理正确。依据单位要求开资日，提前3天存入银行。并向职员提供本人工资条。2负责工资费用分配，填制记帐凭证。3正确登记工资台帐，并逐月累计。四、债权债务（往来结算）核实岗位1对应收款、预付款、应付款、预收款、备用金等款项，要会同相关人员立即清理，对清理不了，要打对帐统计进行签认。2债权债务发生、清理、结余，必需合乎财务手续。3负责往来结算明细核实，发生、清理、结余原因具体记载。五、稽核岗位1稽核人员要严格实施总企业下发“相关财务报销相关事项通知”要求。2审查各项财务收支。依据财务收支计划和财务会计制度，逐笔审核各项收支，对计划外或不符合要求收支，应提出意见，并向领导汇报，采取方法，进行处理。3复核会计凭证和帐表复核凭证是否正当，内容是否真实，手续是否完备，数字是否正确。对于记帐凭证还要复核其记帐分录是否符合制度要求。对帐簿统计要进行检验，是否符合记帐要求。复核多种会计报表是否符合制度要求编报要求。复核中发觉问题和差错，应通知相关人员查明更正和处理。辽阳铁路工业工程总企业综合会计岗位权限 一、固定资产核实岗位1有权阻止私自动用或损坏固定资产行为，并向领导提出处理意见。2有权对固定资产使用部门进行管理、检验、监督。3有权组织相关部门进行固定资产清查盘点。二、材料岗位1有权对材料、燃料、低值易耗品等各类材料不合理购置、不合理支出进行阻止，阻止无效向领导反应。2有权要求相关部门按财务制度组织购料、发料、收回旧料。3有权对原材料及备品丢失、毁损等现象进行处理或提出处理意见。三、工资核实1有权对各部门、车间、班组工资情况进行检验。2对违规工资项目有权拒绝。3对不按正常路径进行支付工资有权阻止。四、债权债务（往来结算）岗位1对债权债务清理情况有监督检验权。2对长久得不到清理债权债务，有权向领导提出处理意见。五、稽核1对不符合要求收支，有权拒签并向领导提出处理意见。2对一切不合规不正当凭证，有权拒绝报销，并向单位领导汇报。辽阳铁路工业工程总企业综合会计岗位风险一、固定资产核实岗位风险1固定资产管理混乱，帐物不符、丢失、短缺。2固定资产核实混乱，收、支及变动无审批手续，计量、费用列支不正确，虚增或虚减成本。二、材料岗位风险1帐帐、帐卡、帐物不符，材料严重流失。2材料收支无计划，手续不健全，出现冒领等违规现象。3核实不真实，造成成本重大失真。三、工资岗位风险1工资成本失真。2违反工资制度、政策，出现假工资。3工资不实，出现上访。四、债权债务岗位风险1对清不了债权不立即打对帐统计，甚至超出两年时限，造成集体财产损失。2核实失误、记载不清，出现债权额不符现象。五、稽核岗位风险1对违规凭证，签认经过。2弄虚作假，造成资金流失。辽阳铁路工业工程总企业综合会计岗位风险防范方法一、固定资产1严格实施固定资产核实及管理制度，包含计量、价格标准、购入支出手续等事项。2做好日常管理和监督，做到帐物相符。二、材料1严格实施材料管理措施和核实措施。2对日常工作中发觉问题要立即处理。三、工资1严格实施工资政策。2立即正确地计算工资，存发工资。四、债权债务1立即清理。2立即正确地打对帐统计。3正确核实，手续齐全。五、稽核1坚持标准，对不符合财务制度财务支出要勇于阻止。2廉洁自律。辽阳铁路工业工程总企业综合会计岗位风险责任追究一、固定资产、材料、工资、债权债务、稽核岗位1不按会计法、企业会计准则、企业财务通则、铁道部铁劳1993153号、沈局集财字（1984）25号和税法等相关法律法规进行会计核实和财务管理，造成核实失真、管理混乱，使集体资产受到损失，或职员上访，根据会计法要求，给于行政处分或处罚，情节严重，移交司法部门追究刑事责任。2出现违反廉洁自律要求问题，依据中国共产党纪律处分条例及会计法，给处理，严重移交司法部门处理。办公室管理职责1.负责后勤管理。全企业公共事务和职员生活管理工作，实施相关要求，完成各项临时性后勤保障工作，服务于安全生产。2.负责信访稳定管理。和劳人、保卫等科室、各车间，共同处理好群众来信来访。接待来企业上访职员，和相关部门协调并立即向领导汇报，做好政策解释及调解工作。3.负责生产办公房屋及隶属设施管理。建立健全生产办公房，对生产办公房屋进行全方面登记，掌握隶属设施情况。4.负责票证等日常管理。按要求办理乘车证，做好公章管理和收文、传文、保密等工作。负责全企业文件、文书归档及管理工作。5.负责计划生育管理。宣传落实实施计划生育政策，实施属地化管理，负责计划生育指标审核及日检验工作。6.负责卫生管理。制订完善卫生管理制度，主持指导环境卫生及食品卫生检验，做好全企业卫生管理工作。7.负责计算机日常管理工作。负责企业计算机网络、信息平台系统管理和使用。制订企业办公电话（移动电话）管理措施，办理增设、撤销和费用审核工作。9.完成领导交办其它工作。办公室管理权限1.有权对全企业后勤工作进行管理，落实好企业各项福利发放工作，对车间班组破损办公设施有计划地进行更换。2.有权组织劳人科、保卫科等科室和各车间做好上访人员劝访和政策解答，相关科室及车间要配合做好劝访工作。3.有权对生产办公房屋进