企业集团资金集中管理的问题及解决对策.pdf

中国经贸CHINA GLOBAL BUSINESS176 中国经贸 2024年2月上企业集团资金集中管理的意义一是可以降低资金使用风险。在资金管理的过程中，企业集团拥有对大额资金的审批权，有助于对下属单位的资金收支以及使用进行全方位监控，从而更好地了解企业集团的资金使用水平。二是可以提升企业集团融资的能力。由于企业集团可以将下属单位的资金汇集到一起，与银行进行谈判时利用资金规模优势，有助于提高与金融机构的议价能力，提升企业融资的时效性，降低外部融资成本，提升内部融资能力，有助于促进企业集团更好地发展。三是可以充分盘活存量资金。企业集团通过集中资金管理开展资金运作，可以在金融机构争取到最优价格办理存款产品，在企业集团内部成员单位间发放内部借款，企业集团资金企业集团资金集中管理的集中管理的问题及解决对策问题及解决对策 文/熊娜随着社会经济的不断发展，企业集团要想在激烈的市场竞争中立足，就应该提升自身竞争力，加强对资金管理制度的重视。资金是企业集团发展的核心，如何做好资金快速整合与分配，及时掌握下属单位的资金流通情况，资金集中管理制度必不可少。目前，我国企业集团的资金集中管理起步较晚，资金集中管理过程中存在一些问题。比如：很多企业集团对资金的集中管理重视程度不够，难以基于企业集团的实际发展情况进行建立；在资金集中管理中，资金监督管理不到位，容易出现财务风险；企业集团的财务人员素质无法满足资金集中管理的需要，同时也缺乏相配套的制度体系，企业集团对复合型人才吸引力不足；企业集团的信息化建设不足，难以对成员企业的财务信息进行及时分析与处理，存在财务信息滞后性。为此，本文主要基于企业资金集中管理的问题提出相应的解决措施，旨在提升企业集团资金集中管理水平，助力企业集团长久发展。提高资金使用效率，改善财务结构，降低资产负债率，节约财务成本。企业集团资金集中管理存在的问题对资金集中管理不够重视随着市场化的不断发展，很多企业集团对资金的集中管理重视程度不够，未根据企业集团的实际发展情况进行建企业管理Feb 2 2024CHINA GLOBAL BUSINESS FEB.2024 CHINA GLOBAL BUSINESS 177 立，这就导致资金管理中缺乏科学性，从而会损害企业的合法利益，会对企业集团的发展造成不良的后果。资金监督管理不到位在资金管理中，需要重视资金监督，如果资金监督管理不到位，就会导致资金管理出现问题，从而对企业集团的发展造成影响。比如企业集团在资金集中管理的过程中，缺乏内部审计监督，无法有效规范下属单位的经营行为，容易带给下属单位财务风险。财务人员水平较低企业集团在资金管理的过程中，需要一支高质量的复合型人才队伍作为资金集中管理的后盾。而目前，相应的财务人员比较稀缺，企业之间人才竞争比较明显，如果企业集团缺乏建立复合型人才的措施，就会导致企业集团的资金管理水平下降，不利于企业集团的长久发展。管理方式比较落后企业集团在资金管理方式上存在落后的情况，信息化建设不足，难以对成员企业的财务信息进行及时分析与处理，存在财务信息滞后性，传统资金管理方式不仅会浪费大量人力、物力，也无法给予下属单位及时的帮助与支持。企业集团资金集中管理的问题解决办法加强资金管理重视度首先，企业集团应该加强资金集中意识，将资金管理与企业集团的顶层设计相结合，比如将内部管理与资金集中管理相结合，将资金集中管理要求纳入年度考核，使企业集团的所有职务人员都能认识到资金管理的重要性。其次，企业集团应强化资金管理意识，对下属公司资金使用流向进行监督与评价，避免下属公司不规范使用资金的情况发生，以此提升资金的使用效率。最后，应加强对企业集团现金流量的预测分析，并明确资金集中管理的重要作用，加强对资金流动性与支付风险的重视。完善监督与管理措施第一，企业集团应建立完善的资金管理制度，只有这样才能提升资金管理的效率。首先，企业集团需根据集团战略规划、下属单位的实际发展情况与财务制度的规范要求，对资金管理制度进行完善和优化，提升在预审、拨款以及监督等方面的管理水平，从而促进企业集团更好地发展。其次，企业集团应健全项目资金支出管理机制。这就要求企业集团应完善资金支出管理机制，并根据企业集团的实际情况采取有针对性的措施，从根源上提高单位的项目资金使用效率。最后，企业集团应建立科学合理的项目数据库，并以此为基础进行预算项目申报工作。在对资金审批的过程中，应遵循相关申报以及编制规则，并对下属单位资金的用途进行审核，以提升企业集团资金管理的水平，有利于保障企业集团更好地发展。第二，企业集团应该根据企业集团发展的实际情况，加强资金预算管理，并根据相关项目的类型制订出分批次预算管理方案，同时，企业集团应该完善相关工作的预算管理要素，根据需要制订出合理有效的管理指标，从而能够有效降低企业集团的经营成本，这有利于减少企业集团财务管理的风险。企业集团还应该重视财务风险，基于资金集中以及使用制定风险控制制度，同时也应强化企业的财务审计工作，并建立自我审计评价、综合审计评价等审计体系，完善内控制度，以提升对财务风险的防范能力。第三，企业集团应该加强企业集团日常现金流量的控制，通过合理地控制运营成本来有效应对可能出现的资金风险问题，这有利于企业集团提升财务管理风险的防范能力与控制处理能力。在实际的财务管理工作中，企业集团应该建立合理的岗位职责制度，通过明确岗位工作人员的工作职责划分，从而保障相关工作的顺利开展。企业集团应该规范资金的使用管理。一是应该不断完善财务管理机制，加强对管理人员的重视，明确资金的审核标准，加中国经贸CHINA GLOBAL BUSINESS178 中国经贸 2024年2月上大审核与监管的力度，从而有效解决资金使用存在的风险问题。二是应该遵守国家的相关规定，管理预算资金，并对临时追加或改变使用用途的资金进行审核与跟踪，保障相关资金使用的合理性，防止资金使用出现超支、挪用等情况，从而提升资金使用的公平、公正与公开，保障资金规划合理地使用，促进企业集团健康可持续发展。提升财务人员素质第一，应以企业集团的发展为指向标，将企业集团的发展战略与人力资源管理有效地结合，树立人性化的管理理念，积极挖掘人才的潜力，使人才价值最大化。应该制订符合企业集团发展的人才招聘计划，同时还应对内部人才结构进行了解与分析，以此完善人才招聘计划中存在的不足，将复合型人才作为招聘的重点，从而提升人才招聘的水平。企业集团还要加强财务人员的培训教育工作，建立一个适合培训教育的学习环境，鼓励财务人员学习新知识。第二，企业集团要合理地构建人才的流动机制，积极地拓宽人才引入渠道，可以利用竞争的方式增加人员的危机感，从而将人才的效用更好地发挥出来。企业集团必须积极营造尊重人才，营造公开公正公平的、竞争择优的制度环境，加强薪酬分配的合理与公平，为人才心无旁骛钻研业务创造良好条件，从而更好地留住人才。还应该建立科学合理的绩效考核体系，根据发展需要以及财务人员的需求进行绩效考核体系的制定，为财务人员设定合理的业绩指标，使财务人员在向目标努力时能够更好地实现自身的价值。第三，企业集团应建立完善的激励机制。企业集团应该建立激励性薪酬制度，实现薪酬合理分配。当前，企业集团激励机制难以发挥作用的重要原因是薪酬制度不合理，为此，企业集团需要解决薪酬不合理的问题。同时，企业集团应该重视对财务人员进行精神激励。比如：应该基于公平原则，对现有人力资源激励机制进行完善，以此提升激励机制的效果；可以为财务人员设置相应的任务目标，用任务驱动的方式激发人员的动力，调动人员的积极性，从而提高人员能够主动创新；应建立相应的淘汰机制，不仅要保障岗位晋升通道的通畅，将晋升激励的效果发挥出来，还应建立相应的淘汰机制，设定好淘汰标准，并为一些财务人员准备晋升的机会，激发财务人员主观能动性，使财务人员能够朝相关目标方向努力。在实现个人目标的同时，也能推动企业集团良好的发展；应重视对财务人员的尊重、归属感以及自我实现的需求，在工作安排上应合理分配任务，降低财务人员的加班压力，并适当增加一些假期福利，以发挥激励机制的作用，促进单位长久发展。加强信息化建设第一，应该加强信息技术与资金监管工作的结合，加强监管人员的认识，使其改变传统的管理思维，将信息化技术引入到资金的管理工作，提升企业集团资金的监管效果。第二，企业集团在进行信息化平台建设时，还应该加强人员素质。比如：应该重视高质量人员的引进工作，根据岗位以及企业集团的发展需要制订科学、合理以及规范的人才招聘计划，提升人才招聘的效果，有助于提升信息化建设水平。第三，在进行信息化建设过程中，应该对相关的风险进行充分的认识和准备，采取有针对性的防范措施，并且在相关方案实施的过程中，还要进行多方论证，避免盲目投资的情况发生。总之，企业集团应该重视使用资金集中管理，借助资金集中管理模式来降低企业资金使用风险，提升企业集团融资水平，盘活企业存量资金。但目前企业集团资金集中管理存在不足，会对企业集团资金集中管理造成影响。为此，本文针对相关问题提出以下看法，比如：应加强资金集中管理的重视性宣传，深化人员资金集中管理的认识，有助于提升财务人员资金集中意识的同时，提升企业集团的财务工作水平；应加强对资金归集过程中的监督与管理，完善资金支出管理机制，并根据企业集团的实际情况采取有针对性的措施，从根源上提高单位的项目资金使用效率；应该加强企业集团日常现金流量的控制，通过合理有效地控制运营成本来应对可能出现的资金风险问题，这有利于企业集团提升财务管理风险的防范能力与控制处理能力；应以企业集团的发展为指向标，树立人性化的管理理念，积极挖掘人才的潜力，使人才价值最大化；应建立相应的淘汰机制，设定好淘汰标准，并为一些财务人员准备晋升的机会，激发财务人员主观能动性，使财务人员能够朝相关目标方向努力；应该加强信息技术与资金监管工作的结合，加强监管人员的认识，使其改变传统的管理思维，将信息化技术引入到资金的管理工作。通过这些措施可以有效提升企业集团资金管理水平，有助于促进企业集团更好地发展。（作者单位：云南省交通投资建设集团有限公司）