国有企业出纳工作对财务管理的作用.pdf

中国经贸CHINA GLOBAL BUSINESS154 中国经贸 2024年2月中在当今的市场经济大环境下，出纳作为会计工作的组成部分，在推动整个企业经济发展过程中起到重要的作用，准确高效的出纳工作，可以为企业管理者提供可靠的内部数据参考，更好地进行财务管理。因此，管理者需要重视出纳工作现状，结合其存在的具体问题，逐步升级优化出纳方式，提升出纳效率和质量，为财务管理工作的顺利落实提供支持。出纳和财务管理概述出纳在企业和单位中负责对本单位的现金支付、银行结算等业务进行办理，并对库存现金以及其他资金进行管理。财务管理即对资产、资本以及实际现金的管理和应用。在企业经营过程中，出纳工作能够明晰财务管理的实际资金需求和业务内容，对于财务管理科学性以及精准性的提升有关键作用。因此，企业管理者需要重视出纳工作在财务管理工作中的应用作用，结合企业实际的投资活动和发展活动，完善出纳工作内容和体系，为企业财务管理和经营发展提供支持。国有企业出纳工作对财务管理的作用出纳工作能够充分提升财务管理的效率和质量 出纳是财务管理正常有序运转的基础。出纳要为会国有企业出纳工作对财务管理的作用国有企业出纳工作对财务管理的作用 文/宋清梅在当前的时代背景和市场经济条件下，国有企业想要平稳发展，稳步提升，不能只单单地依靠提高自身产品质量和完善服务水平，而是要在这基础之上，通过有效的财务管理，来合理利用企业的资金，在确保资金安全的前提下，以钱生钱，推动企业更好的发展。本文根据国有企业财务管理现状，分析出纳工作对财务管理的积极作用，为国有企业财务管理模式的优化提供策略。改革实践Feb 2 2024CHINA GLOBAL BUSINESS FEB.2024 CHINA GLOBAL BUSINESS 155 计核算提供准确的收付款信息，包括现金和银行存款余额。会计和出纳核算出的各种报表最终都是为企业管理者和国家管理机构所使用。出纳人员还能在平日的财务工作中结合自身经验对企业的资金周转情况和现金流情况进行分析，预测企业哪个时间段资金比较充裕，从而帮助企业管理者更好地做好投资或筹资，若预测出资金流哪个时间段会出现周转困难，可及时制定筹资方案，以确保企业能够保证正常的生产经营活动。出纳工作能够有效避免财务管理的风险问题 出纳工作最主要的职责就是负责企业现金以及银行账款的收付。对于资金的收付，出纳一定要仔细地询问进账的来源和依据，支付账款时一定要仔细审查相关原始凭证是否真实、合法合规、合理，对于不合规的有权予以拒绝。对于差旅费、招待费等报销业务，哪些发票可以报，哪些不可以报，上限是多少，都需经出纳认真核算后方可同意报销。支票和银行汇票等银行票据，出纳在接收时应仔细核对票据有无问题，是否在有效期内，银行承兑汇票何时到期，避免因审核有误给企业带来经济损失。出纳工作能够推动财务管理契合企业发展 出纳人员作为财务工作的重要承担者，会直接影响到企业财务工作的开展，出纳还是连接企业内部和外部的纽带，影响着企业的形象。企业的管理和发展壮大都离不开资金的支持，而出纳是管理企业资金的重要一环，是企业管理的基础和前提，也为企业管理者做决定提供一定的参考，给企业的发展多做出一份保障。同时，在财务管理过程中，结合实际的出纳工作，能够对企业投资以及融资的实际效果进行实时分析研究，有利于财务管理工作的高水平开展。出纳工作能够为财务管理模式的升级优化提供支持 出纳最重要的一个作用就是保证企业资金的合法性，随着社会经济的不断发展，企业面临的经营风险也在增加，出纳可以在对企业合理的财务成本控制、风险防控和资金流预测等方面都起到至关重要的作用。同时，结合出纳工作，能够对财务管理的各个环节和流程有所规范，对于具体资金调动权力和责任也能够明确到个人，让企业内部的财务管理更加透明和专业，对于内部资金风险问题能够有效杜绝。在新时代背景下，国有企业的财务管理是其长远发展以及综合竞争实力提升的重要工作。出纳工作能够为财务管理工作的规范和效率提升打好基础，是国有企业资金调动以及投资融资工作的关键。企业管理者需要重视出纳工作在实际财务管理中的积极作用，并结合存在的出纳问题，创新出纳方式，推动财务管理水平的进一步提升。国有企业财务管理过程中存在的问题财务管理工作内容和流程设置不规范 财务管理工作的规范性和严谨性是确保企业资金调动安全，避免资金风险问题产生的关键。同时，财务管理工作需要明确其工作目标，将财务管理利益和效益的提升作为工作的中心和重点。但是，在一些国有企业高层领导看来，财务管理工作并不是如何在金融市场的大环境下如何运用公司现有资本去创造更多财富，而是财务部门按时上交财务报表，税务审计方面不出现过错就行，更有甚者觉得只有国家和政府能为国企提供庇护，严重缺乏风险意识，企业出现资金周转困难首先想到的就是贷款，财务管理就是名存实亡了。具体的财务管理责任没有落实到个人 具体的财务工作没有明确各岗位的工作范围和权限，出纳、记账、复核、预算。谁的工作都要明示，不能对边缘化工作模糊化，最后发现有的工作被漏掉。但是，在部分国有企业内部，存在具体的财务管理责任落实不到位的现象，导致财务管理工作存在形式化问题，阻碍了实际管理目标的实现。同时，因为管理责任的落实不足，各个岗位之间缺少积极地沟通，出现问题时互相推脱责任。财务管理者应统筹调配各岗位人员工作内容，制定具体岗位操作规范。财务管理制度建设过于落后 部分国企中，财务管理内部控制制度不健全，管理机构设置也不合理，有时存在“一人说了算”的情况，缺少一定的约束和制衡性，中国经贸CHINA GLOBAL BUSINESS156 中国经贸 2024年2月中没有设立对财务管理工作的监督机构，这就会导致财务管理在落实的时候准确性和真实性上出现纰漏，又没有人监督指导，长此以往会给企业带来不良的影响。另外部分领导人缺乏创新精神，故步自封，怕冒风险，不将企业闲置资金进行合理利用，无形之中就减少了企业的收入，不利于企业长久发展。财务管理工作效率和质量不足 财务管理工作的质量和效率，最终还是取决于人，财务管理工作人员的素质和能力大小会直接决定企业财务管理质量的高低。但是，在部分国企经营中，财务管理队伍组建不规范，部分工作人员的职业素养低，对于部分财务管理目标无法顺利实现。故而企业应当强化财务管理队伍的素质建设，定期组织培训学习相关法律法规、最新政策、职业道德和专业技能或请专家来企业进行现场讲解。财务管理问题会影响国有企业的经营发展，在实际的工作中对于企业经营效益会产生消极影响。企业管理者需要明确具体的财务管理问题，根据企业的经营发展现状，优化出纳工作，推动企业财务管理问题的解决，提升企业的综合发展水平。国有企业出纳工作在财务管理中的应用策略优化财务管理工作的具体内容和流程 财务管理工作主要通过各种会计核算工作向管理者和社会提供各种数字化的财务信息帮助管理者能更好地调整财务计划。因此，在实际的企业经营过程中，各部门应严格按照各个制度执行，特殊事项除参照相应制度外可一事一议。财务部每年年底对企业筹资活动和偿债能力进行监测，保障企业实际运营能力。当资产负债率达到60%时，启动债务风险预警机制，分析原因，严格把控筹资活动及市场扩张等举措。同时，在财务管理过程中，需要重视出纳模式的升级优化，为具体管理目标的落实提供支持。对外投资应根据 沈阳市城市建设投资集团有限公司出资人监管权责清单（试行）等法律法规和文件，结合企业实际情况，除应遵循符合战略规划，严格控制投资、强化前期评审，降低决策风险、明确管理责任以及强调目标管理，实施投资后评价等原则以外，还要确保投资项目应经过严格筛查，谨防出现禁止类和特别监管类的投资项目，做好风险管控。明确财务管理工作的主要责任 在企业经营管理过程中，需要明确出纳工作以及财务管理工作的具体责任，并根据员工划分以及队伍组建情况将责任落实到个人，确保具体出纳任务和财务管理任务的稳步落实。同时，财务管理队伍需要定期提供企业经营情况和财务相关预测数据以便随时改进管理方案。国有企业还需要组织开展企业内部进行专项业务培训和学习，对接银行、税务、审计等相关机构事宜，推动财务管理和企业经营能够有效结合，实现财务管理目标。升级财务管理工作的制度体系 财务管理制度体系的升级优化是提升企业投资融资能力的关键，也是新时代背景下推动国有企业能够充分融入市场环境的关键。国有企业需要建立一套财务管理的全过程监测预警系统，涵盖整个财务活动全过程，包括对国家宏观政策、税收政策、企业经济运行、银行利率、整体行业发展趋势等等。无论哪个环节都要实时监测，发现问题第一时间发出预警警报，采取相应措施应对。同时，在财务管理制度体系的建设过程中，需要将出纳工作作为其关键部分融入制度中，让出纳工作能够为企业财务管理提供支持，提升财务管理的有效性，推动管理进步。创新财务管理工作的方式方法 企业要跟上时代的步伐，借鉴成功企业的经验，结合自家企业的实际情况找到适合自己的管理理念和模式，不断学习新的财务管理知识，对于能给企业提供合理有效的管理方法的予以奖励，建立一定的奖惩考评机制，提高工作积极性，让全员都参与到财务管理中来，人人都可以是财务管理者。同时，国有企业需要充分利用网络工具等让财务管理工作更加智能、快速、便捷、标准化。企业管理者可以借助信息技术、数据技术以及智能化技术搭建专业的财务管理平台，代替部分人工操作，在提升财务管理效率的基础上降低相关成本，推动财务管理模式的升级优化。财务管理是企业管理体系中核心的一环，合理有效的财务管理可以帮助企业创造财富价值，实现利润最大化、股东财富最大化、企业价值最大化以及相关者利益最大化。出纳工作也并不是简单地动动手，跑跑腿就可以了。它存在的价值在于能为单位分担以资金收付为核心的管理职能，这就要求我们一定要知法、懂法，随时关注各种国家及地方性法规政策的变化，维护好单位的资金安全、保障资金正常使用。出纳还是会计工作的重要组成部分，在企业的财务管理中起到不可或缺的作用。在企业的投资、筹资、运营和分配活动等方面都少不了它的身影，是企业名副其实的大管家。（作者单位：沈阳市市政工程设计研究院有限公司）