关于加强电力公司资金管理的相关思考.pdf

产业经济Apr 4 2024CHINA GLOBAL BUSINESS APR.2024 CHINA GLOBAL BUSINESS 45 资金管理主要包括资金资源配置、使用效率和安全监管三个方面。通过做好资金管理，有利于最大程度保证电力公司资金安全，降低因资金不足或周转不灵而导致资金风险发生的概率。除此之外，通过应用切实可行的资金管理策略，也有利于提高电力公司股东回报率，为电力公司获取更多投资创造良好条件。因此，电力公司应当重视资金管理问题，审视当前资金管理工作中存在的不足并制定关于加强电力公司关于加强电力公司资金管理的相关思考资金管理的相关思考 文/文/楼炯铭 赵长春 董楼炯铭 赵长春 董競競璇璇电力公司是国家经济结构中的重要组成部分，具有保证能源供应稳定和促进经济发展的重要作用。然而，随着我国经济的发展，社会对电力的需求也在逐渐增加，在一定程度上推动了电力企业发展的同时，也使得电力企业的资金管理压力增加。因此，电力企业需要做好资金管理问题，采取有效方法和手段应对如资金利用率低、资金管理风险较高等问题，从而优化公司内部资金管理模式，促进公司实现可持续发展。本文探讨了加强能源企业资金管理的问题。针对性地优化策略，将资金管理纳入企业长远战略经营目标中。电力公司资金管理现状资金管理是电力公司对资金收支和具体使用进行规划、控制、监管等多项工作的总称。广义范围上，资金管理也可以被看作是公司对资金流中国经贸CHINA GLOBAL BUSINESS46 中国经贸 2024年4月上入、流出以及内部流转过程所采取的一系列管理措施。资金管理的目的主要有两点，分别是保证企业资金安全和利用现有资金创造更高收益。然而，电力行业相较其他行业而言存在一定特殊性，原因主要在于以下三个方面：首先，电力公司的资金管理工作除基础的资金支付管理、证券管理外、融资管理外，还包括与上下游企业之间的资金对接管理。然而，电力公司上游企业普遍存在规模小、风险承受能力弱等问题，因此容易导致电力企业发生资金风险。其次，电力公司资金流出量普遍较高，然而资金流入途径则仅限于银行贷款和贷款回收，因此经常容易出现资金流不足等问题。最后，电力公司通常规模较大，内设部门众多，存在内部资金分散、集中管理困难等问题。电力公司资金需求的特点电力公司属于资金密集型行业，其资金特点则表现为长期性、巨额性和不确定性。首先，从长期性角度分析。电力公司建设项目通常具有建设周期长的特点，如大型水电项目建设周期为 8 年，火电项目建设周期为两年。因此，对于电力公司而言，如何满足项目建设过程中的资金需求至关重要。除此之外，电力公司项目通常投资回报周期较长，短时间内难以填补资金支出，因此合理分配资金，做好资金管理具有重要意义。其次，从巨额性角度分析。电力企业项目投资规模通常较为庞大，如发电厂、变电站等项目，均需要投入大量建设资金。除此之外，在近几年国家关于完善能源绿色低碳转型体制机制和政策措施的意见等政策的推动下，电力公司承担着推动新能源发展、降低传统能源污染以及引入先进设备和技术的重要责任，需要电力公司能够有充足的资金用于更好地承担这些责任。最后，从不确定性角度分析。不确定性主要表现在两个方面，分别是电力能源市场的不确定性和电力技术创新的不确定性。其中，电力能源市场的不确定性主要指电力市场容易受到能源价格、供需关系、政策调整等因素的影响，使电力公司资金管理面临来自市场、政策、环境等风险。电力技术创新的不确定性则主要指新技术的创新和研发所需的资金量难以准确预估，同时，技术研发成功后，其成果转化率和市场认可程度也难以预估。电力公司优化资金管理的对策强化资金预算管理预算管理是提升电力公司内部资金管理水平的有效手段，需要电力公司结合其资金收支特征以及内部资金管控需求，建设涵盖公司各个部门在内的完善的资金预算管理体系。电力公司应当将整个预算管理划分为编制、审批、下达、追加、执行、监督、分析等流程。首先，电力公司应要求其内部各个部门结合以前年度资金使用数据、年度生产运作规划等有效制定部门年度预算，并在此基础上，将年度预算详细划分为季度和月度预算。其次，电力公司应制定严格的预算变更审批流程。通常情况下，年度预算制定后不得随意调整，而出现政策变更、自然灾害等突然性事件，不得不调节预算时，需要相关部门严格按照变更审批流程提交申请，说明预算超支原因。最后，电力公司应保证资金预算制度实施的严肃性，严格按照部门资金使用的实际数量和用途做好登记。如果年末发现存在预算超支情况，应及时查找预算资金管理登记账目，找出超支原因，并对存在责任的相关部门采取一定惩罚措施。建立完善的资金管理机制电力公司应建立完善的资金管理机制，保证内部资金管理的科学性和合理性。首先，电力公司应结合内部资金预算管理流程和制度建立资金管理机制，将预算管理纳入资金管理制度，使内部各个部门能够严格按照管理制度做好预算的编制、执行等工作。其次，电力公司应提高对审计工作的重视程度，充分发挥内部审计的作用，找出公司内部资金使用不规范的部产业经济Apr 4 2024CHINA GLOBAL BUSINESS APR.2024 CHINA GLOBAL BUSINESS 47 门和造成资金浪费的各项行为，并结合审计结果针对性地调整公司内部资金管理各项制度。除此之外，审计工作也有助于电力公司降低内控风险和内部管理风险。具体而言，通过审计工作，电力公司能够及时发现其内部存在的违规违纪行为，从而避免给电力公司造成过大的损失和影响。最后，电力公司应当落实资金管理机制，规范资金使用审批流程，加强内部监督，从而促使电力公司更好地开展生产经营工作。优化资产管理方式电力公司应优化内部资金管理方式，实现资金全覆盖、全周期的动态数字化管理，转变传统粗放型资金管理为精细化资金管理。首先，由于电力公司下设子公司较多，容易出现资金统计口径不一致或集中管理困难。因此，为解决这一问题，电力公司应建立集团统一的资产管理系统，提升资金管理的集成化。具体而言，电力公司需要整合其各分公司的资产信息，并以此为依据，结合公司实际资金管理需要构建具备信息化、数字化、智能化等特征的集成管理系统，实现对各子公司资金运行情况的实时监管。系统中应包含报表查询、固定资产盘点、异常状态提醒等功能，用于监测企业资金流转情况和资产生命周期全过程。其次，公司应加强对原材料、物资、备件等的库存资产管理。这类物资在公司资产管理中较为容易被忽视，然而如果出现库存过量或不足等情况，也将在一定程度上造成资金浪费。公司应结合内部需求，制定库存安全量，并将其录入管理系统，当库存安全量不足或过剩时，系统会向管理人员发出提示，提醒其备货或调整库存。最后，对于闲置资产，公司应对其价值进行重新评估，并在确定资产可以回收处理的情况下，通过拍卖、出售、资产置换等方式处置，回收剩余价值。加强资金风险管理电力公司应加强资金风险管理，建立集风险评估、监控、应对等于一体的风险管理机制，提升公司的风险应对和管理水平。一方面，电力公司应使用风险管理工具或模型，以风险可能带来的消极影响为依据量化公司资金风险，将资金风险按照其影响大小划分为级、级、级和级，并针对不同等级的风险分别制定不同的风险应对和处理措施。除此之外，电力公司应加强对事前风险和事中风险的管理，通过建立完善的风险管理体系，将风险管理由被动转化为主动，由结果管理转化为过程管理，由静态管理转化为动态管理。另一方面，电力公司应适当采取风险转移措施。例如，电力公司可以通过购买商业保险、利用金融衍生品等方式，合理转移风险。优化电网投资安排优化电网投资安排，有利于降低电力公司不必要的投资支出，避免因盲目投资而造成亏损。首先，电力公司应当做好对市场的深入分析与调研工作，洞悉市场发展动向，从而做出科学、合理的投资行为。例如，电力公司可以将其内部折旧、依据准许收益确定的内部模拟利润作为投资预算的边界。其次，电力公司应强化内部投资约束机制，严格遵循我国新电改中的相关规定，严控投资规模。除此之外，如果电力公司发生亏损，则不应再继续新增投资。再次，电力公司应优化成本预算核定，对项目投资成本做好衡量与管理，根据电力公司收入的多少来决定投资的限度和要求。引入资金管理人才优秀的资金管理人才能够帮助电力公司提升资金管理水平，规避资金风险。吸引人才的要素可归结为薪酬水平、工作模式、公司环境、发展前景四个方面。因此，电力公司在对外招聘时，应适当提高资金管理人员的薪资水平和福利待遇。同时，公司应尽可能为其员工创造良好的内部环境并提供灵活的工作模式，从而充分吸引人才和留住人才。最后，电力公司应结合其内部资金管理需求赋予资金管理岗位一定的晋升空间，提升人才对公司的认同感。电力公司做好资金管理，有利于保证资金安全，从而更好地贯彻和落实国家战略任务，承担引领社会经济发展的责任。因此，电力公司应提高对资金管理工作的重视程度，结合实际生产经营状况找出内部资金管理难点，并采取针对性措施改进，以此促进其资金管理水平提升，为公司未来发展奠定坚实基础。（作者楼炯铭、董競璇单位系国网浙江省电力有限公司温州供电公司；赵长春单位系国网浙江省电力有限公司永嘉县供电公司）