会计综合管理软件可行性研究报告样本.doc

accounting comprehensive management software可行性研究汇报会计综合管理软件项目研究小组3目录第一章 引 言2一、编写目标2二、项目背景2三、计划安排3第二章 系统开发目标及必需性5一、系统开发目标5二、系统开发必需性6第三章 候选方案8一、设计方案描述8二、系统结构和功效9三、和相关系统关系13第四章 可行性分析13一、技术可行性13二、经济可行性21三、使用可行性23第五章结论意见24第一章 引 言一、编写目标本文描述了会计综合管理软件关键功效设计，分析了本项目在技术上和经济上可行性，明确了本项目标目标和工作计划。同时，本文也为业务需求编写提供了基础依据。本汇报预期读者是参与本项目可行性论证教授。 二、项目背景近几年来，伴随建设银行商业化改革不停深入，完善会计管理体系已经建立，会计制度建设也逐步趋于完善。5月1日全行实施了统一会计核实制度。同时，为了深入规范和加强全行会计管理工作，促进会计管理工作制度化、规范化，前后出台和修改了中国建设银行会计工作考评措施（建总发152号）、中国建设银行会计检验制度（建总发149号）、中国建设银行会计基础工作验收评分标准（建总函1140号）等会计管理制度。扩大了会计管理工作中量化管理内容。因为会计核实管理、会计基础工作等级管理、会计人员、会计机构、会计稽核、会计检验、会计工作考评、会计风险控制等会计管理工作实施量化管理后工作量增大，工作细节多，单就会计考评工作来讲考评点达310项，需要大量管理信息给予支撑。伴随银行业务电算化应用程度提升，如会计业务核实、信贷业务管理、办公等均已实现电算化。不过，现在整个会计综合管理工作尚停留在手工处理阶段，工作效率低、会计综合管理信息失真等情况难以避免，影响了会计管理工作决议。会计管理体系和会计管理制度已相对完善，会计管理工作利用计算机技术来进行辅助管理迫在眉睫。 三、计划安排总行会计部12月确定了委托山东省分行开发“会计综合管理软件”基础意向。本项目为新开发项目，具体开发计划以下：（一）可行性研究阶段（51天）12月24 日-3月6日1、项目筹备阶段： （20天含元旦）12月24日-1月14日本阶段研究、编写会计综合管理软件总体业务需求，确定项目开发地点、需求编写业务人员等。2、业务需求阶段：（25天） 1月15日-2月 8日本阶段工作为编写具体业务需求、可行性研究汇报。业务需求小组组员关键由山东省分行人员组成，总行会计部派1名同志参与指导需求编写工作。3、项目论证及业务需求完善阶段：（6天） 3月21日-3月 26日本阶段属于教授论证、完善业务需求、编写立项申请汇报阶段。教授论证小组由部分一级分行会计处长和相关部门教授组成。（二）开发阶段：（91天）3月31日-7月23日1、业务需求分析阶段（31天） 3月 31日- 4月30日本阶段由业务人员和技术人员共同对业务需求进行分析，确定会计综合管理软件总体设计和具体设计。2、项目开发阶段：（45天） 5月 10日-6月23日本阶段由技术人员编程和业务人员编写标准数据阶段。3、测试完善阶段（含操作手册编写）（15天）6月 24日- 7月8日本阶段是对系统进行测试，并对存在问题进行完善，编写操作手册。系统测试包含模拟环境测试和实际环境测试两个阶段。（三）培训推广阶段：（15天）7月9日-7月23日其中举行培训班4天对各一级分行使用部门人员进行培训。第二章 系统开发目标及必需性一、系统开发目标为提升我行会计管理效率和会计核实水平，防范会计风险，实现全行会计管理信息资料共享，以适应该代化商业银行会计管理运作要求，为我行经营管理立即提供决议信息，总行会计部拟开发“会计综合管理软件”。系统开发具体目标以下：1、建立会计综合文档查询系统。2、会计机构和会计人员信息实现统计、增加、变更、机构撤并、人员岗位控制、查询、汇报等电算化管理。3、依据中国建设银行会计检验制度要求，完成现场、非现场会计检验工作。4、依据中国建设银行会计基础工作管理措施和中国建设银行会计基础工作验收标准要求，完成会计基础工作自验、验收、复验工作。5、对后台核实部门和会计稽核部门提供会计综合管理信息进行综合处理。6、根据中国建设银行会计工作考评措施、中国建设银行会计工作考评评分标准和中国建设银行会计报表考评措施，经过数据提取和手工干预方法完成会计工作考评。7、经过和本系统各模块提供会计综合管理信息进行风险分析。8、完成事故和案件分析和汇报9、生成各类会计综合管理报表 二、系统开发必需性（一）强化会计稽核、会计检验效果，提升会计稽核、会计检验信息利用率需要。会计稽核、会计检验是会计管理关键手段，经过会计稽核、会计检验能够立即发觉核实和管理中问题，有效地控制风险。现在，会计检验基础采取是手工方法，不仅效率低，而且不能立即地汇总检验结果和统计整改情况并做出分析。会计综合管理软件经过会计稽核和会计检验基础管理信息录入和采集，监督和控制各行开展会计稽核和会计检验发觉问题整改情况，同时，自动产生会计基础工作等级管理和会计工作考评所需会计管理信息，并为会计风险分析提供较详实依据。（二）统一会计基础工作等级管理标准，规范会计基础工作等级管理需要。11月中国建设银行会计基础工作验收评分标准下发后，升级机构由原来二级分行和支行整体升级扩大到会计营业机构、本级核实、会计后台、会计稽核和会计管理部门。同时，为适应体制改革需要按不一样机构设置制订了对应标准，并同会计检验有机结合起来。因为会计基础工作等级管理细化加大了验收工作工作量。会计综合管理软件经过会计基础工作验收信息录入和采集和会计检验信息导入，自动产生会计基础工作等级验收结果、会计工作考评信息、会计风险管理数据。使各级会计基础工作验收、会计检验、会计考评有机结合起来，形成统一、规范会计基础工作等级管理制度。（三）建立合理会计工作考评体系，正确评价各行会计工作质量需要。会计工作考评是会计管理关键部分，是对各行会计工作管理水平综合评价，是促进会计管理水平提升关键手段之一。出台中国建设银行会计工作考评措施及中国建设银行会计工作考评评分标准加大了量化考评内容，量化指标约占全部考评指标90%。同时，考评内容、方法也作了比较大变动，需要从会计管理、会计检验、会计核实质量等工作中采集大量信息给予支持。会计综合管理软件经过会计综合信息、会计稽核、会计检验、会计基础工作验收、会计人员及机构管理、会计事故及案件分析等各子系统获取各类会计工作考评信息，并根据考评措施要求汇总产生对各行会计管理质量合理评价。（四）提升会计风险防范能力，为会计风险管理提供数字化汇报需要。会计风险防范是一项复杂控制过程，有来自人风险、制度风险和操作风险等。现在，会计部门会计风险防范关键关键是对操作风险控制。有行在业务核实系统增加了“业务授权系统”加强了事前控制，全行97年推行了会计事后稽核制度加强了事后控制，同时经过会计检验强化风控能力。但缺乏对风险部位、风险步骤和风险点正确判定。会计综合管理软件经过会计稽核、会计检验、会计事故及案件分析等模块提供会计管理信息，立即提供会计业务风险关键防范关键点、机构差错分析和内控效果分析等。（五）简化会计综合管理程序，提升会计综合管理工作效率需要。会计管理工作是一项复杂劳动，管理半径长、头绪多、工作量大。会计综合管理软件可显著提升工作效率关键表现在以下多个方面：1、会计考评报表、会计稽核报表、会计事故（案件）统计表、会计事故（案件）汇报表、会计检验工作底稿及汇报、会计基础工作验收工作底稿及汇报可由“会计综合管理软件”自动产生和汇总。2、提升各类会计管理报表正确性、规范性和立即性。3、减轻会计管理人员劳动强度，为强化会计管理提供更多时间确保。估计每行最少节省1人30个工作日。4、总行、一级分行会计管理部门采集、整理会计管理信息时间将由原来近30天缩短到几分钟。所以，会计部拟开发“中国建设银行会计综合管理软件”，将会计核实、会计稽核业务处理以外全部会计管理工作纳入本系统管理，提升会计管理工作技术含量，实现真正意义上会计管理科学化。第三章 候选方案 一、设计方案描述会计综合管理软件是对会计管理信息进行实时统计和综合处理内部管理软件。是为了提升会计管理实时性，实现全行会计管理信息共享，提升我行会计管理效率和会计核实管理水平，防范会计风险，并为我行经营管理提供决议信息，使我行会计管理工作适应该代化商业银行运作要求。会计综合管理软件以二级分行为会计管理基础使用部门，并在条件许可情况下延伸到基层网点使用。划分总行、一级分行、二级分行、基层行四个等级权限，实现对会计综合信息、会计机构、会计人员、会计检验、会计基础工作等级管理、会计稽核、会计事故和案件、会计工作考评、会计风险分析等会计管理信息采集、上传、汇总、查询、汇报等功效，并将会计管理基础数据集中存放总行，实现部分会计管理信息共享。 二、系统结构和功效（一）系统结构：会计综合管理软件包含9个功效模块1、会计综合信息信息处理模块；2、会计机构信息处理模块； 3、会计人员信息处理模块；4、会计检验信息处理模块； 5、会计基础等级管理信息处理模块； 6、会计后台信息处理模块； 7、会计工作考评信息处理模块；8、会计风险分析模块；9、系统维护功效模块。各模块之间能够信息共享，其中，会计检验信息处理模块和会计基础工作等级管理信息处理模块可独立操作，单独运行。 会计综合管理软件示意图：会计综合管理软件会计机构信息处理模块会计人员信息处理模块会计检验信息处理模块会计综合信息处理模块会计后台信息处理模块会计工作考评信息处理模块会计风险分析模块会计基础工作等级管理信息处理模块系统维护模块（二）会计综合管理软件各模块基础功效1、会计综合信息处理模块存放总行、一级分行、二级分行各自会计管理文档，包含年度会计工作总结和计划、收发各类文件副本、会计业务培训资料、试题库等；合理化提议提交和汇总；综合信息查询等。2、会计机构信息处理模块实现对会计机构类别、名称、机构代码、核实形式、业务权限和取得荣誉等各类信息控制。并和会计检验模块、会计基础工作管理模块联动。3、会计人员信息处理模块实现会计人员配置、岗位设置和变动和制约控制、对不合理岗位自动预警、持证上岗、会计人员等级管理、会计人员培训、会计主管管理、建立会计人才信息库等多方面管理信息处理。4、会计检验信息处理模块：实施会计检验时可单独使用，并依据中国建设银行会计检验制度要求，经过本“模块”完成现场、非现场会计检验工作，对会计检验信息进行加工处理，并为会计工作考评、会计基础工作等级管理提供信息。5、会计基础工作等级管理信息处理模块会计基础工作规范化及升级验收或复验时可单独使用，并依据中国建设银行会计基础工作管理措施和中国建设银行会计基础工作验收标准要求，经过本“模块”完成会计基础工作验收，并产生会计工作考评、会计检验所需会计信息。6、会计后台管理信息处理模块：（1）后台核实管理信息处理录入会计后台核实部门发觉前台业务操作和会计核实差错并进行综合处理，同时为会计考评提供考评信息。（2）会计稽核信息处理对手工键入会计稽核信息进行综合处理。7、会计工作考评信息处理模块：根据中国建设银行会计工作考评措施、中国建设银行会计工作考评评分标准和中国建设银行会计报表考评措施，经过数据提取和手工录入会计工作考评信息，完成会计工作考评工作。会计工作考评标准和会计检验内容、会计基础工作验收标准、会计后台稽核和核实监督结果、人员和机构管理情况、事故案件调查结果建立对应关系，自动产生量化考评结果。会计工作考评定性考评或难以经过“会计综合管理软件”各模块提取考评信息指标，采取手工干预方法处理。根据不一样权限显示考评内容进行考评。比如：一级分行自我评价中行长评价部分，当行长进行评价时，进入考评模块只显示行长评价内容。二级分行对一级分行评价结果由一级分行汇总后上报总行，但一级分行不能查看评价结果。8、会计风险分析模块：（1）会计核实管理风险分析利用会计综合管理软件其它模块提供会计核实和管理信息，经过汇总分析找出会计风险高发点和微弱步骤，为强化会计管理提供参考依据。（2）重大贡献、事故和案件分析：堵截案件事故和发生案件事故上报、汇总，案件调查及分析。9、系统维护模块系统初始和对系统参数、操作员管理和其它模块各类项目标维护。（四）会计综合管理软件数据库管理及网络1、数据库管理各行会计管理基础数据集中存放在总行，其它数据（如：会计检验底稿等）保留在各行数据库内。各级行在自己权限范围内对相关数据进行处理。2、网络会计综合管理系统网络依靠于现行企业网。 三、和相关系统关系暂不和其它系统建立接口。 第四章 可行性分析一、 技术可行性 本处进行技术可行性分析包含到技术方案时只简明说明，技术方案请参见总体技术方案 （一）项目标可利用资源及资源有效性 1、网络可利用资源：可利用我行现有企业网，不需另外架设网络。现在，我行企业网已经架设比较完善，覆盖到了二级分行，条件很好地方，企业网已经覆盖到基层行。本系统联网管理半径要求到二级分行，有条件地方到基层行，所以现有企业网资源完全能够利用。 2、机器可利用资源：一级分行和二级分行假如没有专门用于本会计管理系统微机，可和其它系统公用，以现在我行通常微机性能，多个系统公用一台微机，机器能够承受，这么可节省投资，提升微机利用率。 3、人力及技术环境： 可利用人力资源：现在可在我行抽调67名技术开发人员、34名会计业务 人员进行系统开发。这些人员全部能够脱离原来工作，在本系统地开发期内专职进行系统开发。 （三）技术成熟度： 1、数据量方面：（1）硬盘容量：我行现在微机硬盘空间完全可满足本系统信息存放要求。（2）数据库支持：选择sql server 关系数据库完全支持10万到百万数量级数据库。 2、数据库开发方面：采取power builder，power builder。能够确保开发效率。3、系统安全性本系统存放着会计人员信息、会计机构信息、会计检验底稿和结果、会计基础工作等级管理信息、会计综合管理信息等关键资料，系统安全性十分关键。本系统采取我行专用企业网作为传输主体，采取sql server 数据库，所以，安全性能够满足管理需要。4、信息传输安全性信息传输在我行内部企业网内进行，在我行企业网内部，信息传输安全性由企业网本身传输安全机制和信息控制机制来保障（如防火墙、路由、网关等），因为我行企业网已经运行了较长时间，实践证实，我行企业网安全性能是比很好，所以，以企业网为信息传输通道会计综合管理软件信息传输安全性是有保障。5、信息一致性sql server 使用“事务”确保数据一致性。 （四）开发、测试、推广等各阶段资源调配：（1）开发、测试阶段:因为开发测试需集中人员、固定地点进行开发，所以需搭建模拟环境，测试后期需进行总行、一级分行、二级分行连线测试，可选择一个一级分行、一个二级分行进行测试（暂定一级分行选择山东省分行、二级分行选择济宁市分行）。（2）推广阶段：推广阶段由总行举行培训班对各一级分行使用部门人员进行培训，再由一级分行对下属行进行培训。（五）系统上线后维护方案：系统上线后各级行负责维护自己权限范围内相关数据。（六）开发风险因为技术方面问题在上面全部已作了具体分析，所以，技术方面已没有障碍，进度方面，该项目标开发周期为三个月，时间比较担心，但总体而言，开发风险不大。 （七）项目标实施风险（总体评价）经过以上对项目标可利用资源有效性、开发风险、资源有效性、技术成熟度分析，我们认为该项目标实施风险很小,经济效益显著，该项目标开发推广必将提升我行会计信息管理质量和效率，所以能够进行项目开发。 二、经济可行性（一）投入分析1、资本性投入：会计综合管理软件仅在总行增加资本性投入10 万元，同时利用现有网络不会增加网络费用，各分行计算机设备自行处理，不统一购置设备。总行增加服务器1台估计50000元。“SQL SERVER ”、“POWER BUILDER”开发应用软件费估计5万元。2、发展费用投入：费用概算发展性费用75.83万元（见附表）。关键费用开支项目以下：人员费用51.31万元场租费13.28万元教授咨询论证费1.92万元培训推广费9.32万元根据预算措施要求，开发期超出1个月食宿标准按260元，为节省费用开发期间食宿标准按费用预算最低标准180元，节省费用5万元。（二）产出分析1、直接效益会计综合管理软件使会计人员从繁反复杂会计管理信息汇总工作解脱出来，按每个会计管理机构每十二个月节省1人30个工作日，一个工作日工资费用按100元计算，估计节省工时工资费用（38+350）130100=1164000元。即使该费用不能直接节省出来，但会计管理其它方面得以加强。会计综合管理软件将会计管理基础控制点上移到二级分行，每个营业网点每十二个月估计节省费用（磁盘、纸张等）100元，按此计算节省办公费用10662100=1066200元。会计综合管理软件将会计管理基础数据存放于总行，部分数据全行共享，如：会计机构信息处理模块可向全行营业机构提供查询功效。各行之间联行查询业务有时必需经过电话联络，有时需要打多个长途电话才能和对方联络上。会计管理系统可提供对方电话号码。仅此一项估计每个营业机构每十二个月节省邮电费300元，累计10662300=3198600元会计综合管理软件估计使用寿命为5年，所以本项目标产出净现值为：(1164000+1066200+3198600) NPV(2.25%，5)= 26,540,699.27（元）项目总产出现值项目投入净现值。单就直接经济效益来看，开发会计综合管理软件不不过可行，而且投入产出效益显著。2、间接效益会计综合管理软件将会计检验、会计基础工作等级管理验收、会计工作考评核实部分有机结合起来，提升了会计核实控制信息利用率。会计综合管理软件引入会计风险分析概念，经过会计风险点分析（制度、机构、人员、岗位、业务品种等），掌握会计管理微弱步骤，采取有效对应对策，控制会计部位风险。会计综合管理软件使会计管理人员有了更多时间，加强对下属机构检验控制。会计综合管理软件提升了会计管理信息正确性和立即性，会计工作考评合理性，既调动了分行主动性，又为总行会计管理决议提供了愈加详实参考资料。总而言之，会计综合管理软件将为会计管理水平提升发挥关键作用，其潜在经济效益远远大于直接节省费用。而且投资回收期为六个月。所以，本项目是投资回收期短，见效快，经济效益好项目。 三、使用可行性本系统是依据现行会计管理制度要求开发,含有一定现实意义。依据会计管理制度关键有：1、中国建设银行会计人员等级管理措施（建总发199953号）2、中国建设银行会计基础工作等级管理措施（建总函199952号）3、中国建设银行会计基础工作验收评分标准（建总函1140号）4、中国建设银行会计检验制度（建总发149号）5、中建设银行会计工作考评措施（建总发152号）6、中国建设银行会计工作考评评分标准（建总发152号）7、中国建设银行会计报表考评措施（建总发1998119号）8、相关调整一级分行会计工作考评内容通知（建会字1999第24号），其中会计报表考评项目调整部分。9、中国建设银行会计帐务集中管理要求（建总发字1997第143号）10、相关对会计部位发生和堵截案件（事故）进行汇报通知（建会字1998第81号）所以，在使用方面是可行。第五章 结论意见本项目标业务需求完备，技术方案可行，项目实施条件已经含有，系统上线后有显著经济效益。能够着手组织开发。