公司财务部考核制度模板样本.doc

xx企业财务部考评制度依据总部财务纲领要求，为确保数据立即、正确、完整，做到日事日毕，明确各岗位职责，在原分工基础上对相关职位职责给予明确。从现在实施情况来看，各方面工作基础符合企业要求，但仍存在不尽人意或须改善地方。针对现在存在部分问题，同时为深入提升财务各岗位工作效率、调动职员主动性和明确责任，特制订本考评制度。一、考评内容：包含日常工作内容和具体考评内容工作两项。因日常工作内容纲领及各岗位全部有明确要求，在此不在赘述。只列具体考评相关内容。(一）主办会计1、每个月30日（31日）对本部库房安排实地盘点，并按企业要求在次月5日前查对并上报盘点表。若在盘点和制作盘点表工作过程中，因人为原因或主观原因造成存在问题未立即发觉，由此而造成货损，由其负担。每个月盘点底单等原始资料必需同当月盘点表一起装订保留。2、每个月25日按时向企业上报当月开票明细表，开票明细表各栏目内容必需按企业要求格式填写。在上报开票明细表前须做好本月利润、税款等测算工作，并经财务总监签字同意后方可上报。3、每个月7日前关帐：在关帐前必需检验总帐各科目标余额情况、物流同总帐之间及物流和物流各模块之间对应关系等。当月帐务必需在关帐前处理完成，不然，不许可关帐。主办会计应对企业整个帐务正确性、真实性、立即性负责，立即全方面监督检验财务部各岗位工作情况。4、关帐后，按总部要求做好报表上报及同总部对帐工作。5、必需按月以总部要求内容和附件装订每个月会计凭证并保留。6、负责装订并保留每个月纳税申报表等资料，确保上述相关资料真实完整。7、经销商之间转款必需以三方签定转款协议为准（转款协议作为凭证附件）。不然，不许可随意在经销商之间转帐。8、按时完成上级领导部署其它临时性工作。(二）费用会计严格实施销售企业001号、002号相关分子企业资金和费用管理措施和分子企业广告促销费管理措施之要求。1、次月10日前将分企业日常费用、零星广告促销、工资、资金划款跟踪表、资金分类明细表报销售企业费用会计及大区财务专员。2、当日费用支出立即入帐，制作凭证后交出纳支付款。3、立即对办事处费用核销，在收到费用单据时对费用单据进行初审，签字后交财务总监和分企业经理审核签字，制作记帐凭证。4、没有分企业经理及财务总监签字费用单据，不得制作记帐凭证。对借款5000元以上、单项费用支出10000元以上需要报大区财务专员审批，分企业经理、财务总监单次或单项超出5000元开支或月累计超出10000元全部开支由大区财专员审批。5、每个月6日前制作帐务监督表中其它应收款部分。6、每个月10日前制作并上报财务总监、分企业经理上月办事处和本部各部门费用明细表。 7、对专题划款支付前，编制专题划款申请单，经分企业经理、财务总监、大区财务专员审批后报销售企业相关费用责任会计，批复后专款专用，当月已批已划未付，应督促出纳划回，下月需用，必需重新报批。8、根据“非零星广告促销费实施预算审批、方案审批、支付审批”三分开审批标准，依据总部下发次月“非零星广告促销预算总额度”由分企业活动推广经理、产品推广经理、分企业经理、财务总监共同确定，负责督促策划部文员立即编制非零星广告促销预算申请表，并于每个月28日前经过财务总监邮箱将下月非零星广告促销预算申请表报销售企业费用责任会计处，同时抄送大区市场总监、财务专员，市场管理部在下月2月前审批完成，未经上述人员同意不得申请方案审批。9、综合部每个月对职员工资表编制必需在次月5日前，奖金表编制必需在次月10日前完成，费用会计负责督促综合部将工资表及奖金表报送室财务总监、大区财务专员，经大区财务专员审批报销售企业费用责任会计处。10、督促并立即清理个人借款，对跨月借款未核销又无正当理由，提供明细由综合部在每个月工资中全额扣除。11、装订并保管费用凭证。12、按时完成上级领部署其它工作。(三）销售会计1、严格实施款到发货标准，如k/3系统预收帐款经销商帐面余额不够，不许可开具销售出库单，并立即反馈市场部计调。2、对企业和运行商合作项目，属于先发货后收款机型，必需经财务总监和分企业经理同意后方可开具出库单。3、调价按总部要求和实盘统计提供数量金额为标准将经销商调价款正确反应到经销帐面。时间为：除企业测算利润等原因影响外，调价款应在统计提供数据三日内反应到经销帐面。4、每个月10日前上报上月各办事处相关经销商对帐单和销售出库单返回情况。5、月末负责同库房查对好机库数量，对帐结束后双方签字认可。6、经销商退、换机，必需经企业审批同意后，才可开销售出库单（红字）。7、对销售出库单、对帐单、每日分货表等原始资料按月进行装订并保留，同时必需附清单。8、每个月6日前制作帐务监督表中应收、预收帐款转帐凭证部分。9、每个月8日前根据市场部制订上月经销商、零售店奖励政策计算出经销商和零售店奖励金额并报分企业和大区领导审批。10、月末分企业实物仓管一起进行盘点，并在次月4日前编制好盘点表，经主办会计审核无误后上报总企业责任会计。11、按时完成上级领导部署其它工作。(四）售后会计：1、每个月10日前上报财务总监各办事处客服中心收入明细表。2、负责各客服中心维修工单和客服受理单领、用、存发放、核销及登记工作，和依据客服中心维修量等实际情况控制该办事处维修工单库存数。3、负责空白保修卡保管、领用，在经客服部经理及财务总监同意后，可按其申请量发放办事处。4、填制客服收支明细表中除费用部分内容。5、月末同办事处查对客服中心销售机、备机、周转机、配件及售后材料库存数，填制盘点表售后材料部分，将查对结果报销售会计。 6、负责同本部库房查对坏机、配件及售后材料库存数。同时双方签字确定。7、负责装订并保留客服中心回款明细表。8、按时完成上级领部署其它工作。(五）出纳1、天天确定建行网上银行经销商回款额，将经主办会计复核后批量代发代扣款转企业收入户；将建行户款项立即转入工行收入户以备总企业网上银行汇划，转款两以后到工行提取回执单。确定总部划款额，据此在月末做回款报表，并检验该帐户余额和现金管理系统中对应帐帐户余额是否一致。2、依据费用会计审核费用审批单金额于当日下午两点前从工行收入划到工行支出户中（总部网上划款时间在下午三点半），当月未用完专题划款在月末立即划回收入户中。3、审核经销商转帐支票以银行回单为依据，在应收款管理系统中做收款单，据主办会计审核银收凭证录入现金日志帐。4、每个月末同办事处查对当月办事处回款额，并签字确定。同时制作货款明细表上报财务总监；办事处费用报销款打入办事处财务主管费用卡中，打款单附于费用报销后。5、当日业务全部登记现金（银行）日志帐，确保帐实相符、现金编码、摘要、对方科目等正确无误。6、每次对办事处汇款时，必需制作汇款明细表同时发至各办事处邮箱。月末将本月汇款汇总表上报财务总监。7、每个月末查对各银行帐户余额，调整有差帐户存款余额，次月2日前将资金余额表上报责任会计处，划款跟踪表上报总部费用责任会计，并以电子表格方法存档备查。8、依据费用支出实际情况提取现金，现金余额不超出5000元。9、预留银行印鉴中法人印章，确保其正确使用。10、用会计立即查对帐务，确保总帐费用余额和现金系统费用余额相符。11、据经销售出单开具增值税专用发票，确保所开发票真实性。并于每次调价时，分析并上报财务总监通常纳税人经销商调价机型提货、开票及保价数量情况。12、按时完成上级领部署其它工作。(六）库管1、按企业要求步骤收取货物，如所以发生货损造成企业失去索赔机会，对应损失由其个人负担。2、按企业要求步骤发放货物，不许可出现私自出库现象。情节严重者，给予解聘。3、对于经销商退、换机，必需在取得红字销售出库单后，才能办理入库手续。4、货物收发立即录入销售系统，同时确保发出货物串码录入销售系统信息同实际情况相符。5、对所管货物做到天天盘点，确保帐实相符。帐实差异无原因 ，由库管本人负担。6、按时完成上级领部署其它工作。(七）网络管理员1、确保帐套天天按时传回总部，每七天下午对基础资料和总企业进行比对，并立即调整；天天下班前对K3进行备份。2、按总部月末对各办事处终端录入考评要求，天天监督办事处录入情况，并以周为考评期对办事处进行考评排名。确保月末总部对分企业考评合格。3、负责维护企业电脑设备采购、安装、维修等，确保企业各级网络通畅，同时依据各部门尤其是办事处需要，提供必需技术指导。4、每个月3日前对保修卡进行审核并报综合部。5、立即对服务器进行维护，并对病毒库进行升级。6、按时完成上级领导部署其它工作。二、内容对应类别：上述各岗位所列考评内容依据该岗位工作内容和财务纲领相关要求分为两类，即A类和B类，具体见明细表格。A类对应分值为2分，B类对应分值为1分。每分50元。其中包含到总部对分企业考评得分情况，每分200元。三、考评方法：1、考评内容中包含到和总部或办事处相关工作，由总部或办事处反馈信息做为考评标准。其中包含到总部对分企业考评内容，以总部对分企业考评结果为标准。2、考评内容中包含到按时上报财务总监和分企业经理多种报表，由财务总监依据实际完成情况进行考评。3、考评内容中除第1条和第2条包含到内容以外，由财务总监每个月检验实施情况，依据实际实施情况进行考评。4、每项考评内容得分情况在-2（-1）分至2（1）分之间，月末依据上述考评三种方法及单项考评得分情况汇总各岗位总体得分，据以计算对应金额并表现在当月奖金中。如该项考评内容由总部考评并发放奖金，则企业不在另行兑现奖金。5、该考评内容依据企业相关制度及帐务处理具体要求可做修改。四、本考评制度从3月起实施。