证照管理办法.docx

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陕西亨泰利控股集团
证照管理办法

为加强公司证照管理，严格规范审批流程，特制订本办法。

一、 管理部门：
1、集团及各分公司的营业执照、组织机构代码证、税务登记证、社保登记证、土地使用权证、房屋产权证、企业验资报告、企业信息变更文件、部分专业证照（资质证书、质量体系认证证书）以及法人身份证（复印件）由集团行政部统一负责管理。
2、集团及各分公司的银行开户许可证、财务凭证、发票等由集团财务部统一负责管理。
3、部分专业证照（企业员工学历证、职称证、专业资格证、职业健康安全管理体系）由集团人事部统一负责收集和管理。

二、 管理细则
1、集团所有证照原件实行专人专柜保管制度。
2、证照管理部门须建立证照档案，记录证照的内容、启用时间、废止时间、废止原因、年审时间等信息，并定期及时更新。
3、证照保管人员及证照使用人员应妥善保管证照，不得遗失或损毁。如证照遗失或损毁，必须马上告知证照管理部门，由证照管理部门登报声明作废，并按管理部门的要求重新补办新证照。
4、因集团人员变动或工作职责变动而造成的证照管理人转移的情况，变动双方或部门须办理证照移交手续，签署移交证明，注明移交原由、移交人、接交人、监交人、移交时间等信息，并报集团行政部留存备案。
5、证照管理人因事离岗时，须由部门主管指定专人暂时代管证照，以免贻误工作。

三、 证照的使用
各类证照的使用必须经过严格的审批程序。
1、证照的原件使用审批流程：申请人填写《用证申请表》（附件1）→部门主管→常务副总经理→总经理→申请人填写《用证登记表》(附件2)并领用证照。
2、证照复印件（扫描件）使用审批流程：申请人填写《用证申请表》→部门主管→常务副总经理→申请人填写《用证登记表》→证照管理人复印（扫描），并注明仅供××专用字样，加盖“再次复印无效”印章。
3、身份证原件使用审批流程：申请人填写《用证申请表》→部门主管→常务副总经理→身份证本人审批→申请人填写《用证登记表》并领用证照。
4、身份证复印件（扫描件）使用审批流程：申请人填写《用证申请表》→部门主管→常务副总经理→身份证本人审批→申请人填写《用证登记表》→证照管理人复印（扫描），注明仅供××专用字样并加盖“再次复印无效”印章。
5、原则上公司证照及身份证原件不得携带外出，如因特殊工作需要须携带证照原件外出，在填写《用证申请表》时，必须注明“携公司证照原件外出公务”字样，由领导签批后，方可用证。
6、如最终审批人因出差等各项原因，无法在申请单上签字而又急需用证时，须由证照管理人当场通过电话或短信，向最终审批人报告用证原由，征得同意后，方可使用。同时，公司证照管理人员应将授权具体时间、内容备注于《用证申请表》上，并由经办双方签字确认，待总经理返回时，补齐签字。
7、证照使用完毕后，必须立刻归还，并在登记表上标注归还时间。如遇特殊情况需要延长借用时间的，应经集团相应部门主管同意，未使用的证照复印件也须一同交回证照管理部门，不得擅自留存和销毁。

四、 责罚标准
1、未按本办法要求使用证照，造成丢失、盗用、仿制等，依情节轻重，对责任者分别进行批评教育、行政处分、经济处罚直至追究法律责任。
2、证照管理人为公司涉密人员，其应该保守因职务行为所知悉的包括但不限于公司经营、财务、客户信息等，违反该保密义务泄漏公司信息的，公司依法追究其责任并处以500至100000元罚款。

五、 本办法适用于集团及各个分公司。
六、 本办法由集团行政部负责解释。
七、 本办法自签发之日起生效。

附件1：用证申请表
附件2：用证登记表

3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)

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