总账管理.doc

一、判断题1、在总账系统“期初余额”功能中，在输入科目期初余额和方向的同时，可根据需要对会计科目进行增、删、改的操作。( F )2、总账系统项目目录设置功能中，一个项目大类只能指定一个核算科目，而一个项目核算科目可对应多个项目大类。( F )3、在总账系统中输入会计科目期初余额时，应遵循由下至上的原则，先输入下级科目余额，再输入上级科目余额。( F )4、总账系统“项目目录”功能中，标识已结算的项目不能再继续使用。( T )5、在已使用过的会计科目下增设明细科目时，系统自动将该科目的数据自动结转到新增加的第一个明细科目上。( T )6、在总账系统中，期初余额试算不平衡时，可以填制凭证，但不能执行记账功能。( T )7、在设置凭证类别时，若将某类凭证的限制科目设为非末级科目，则在制单时，其所有下级科目都将受到同样的限制。( T )8、在总账系统中填制记账凭证时，输入的科目编码必须在建立科目时已经定义，并且必须是总账科目编码。( F )9、在总账系统中填制记账凭证时，凭证一旦保存，其凭证编号和凭证类别不能再进行修改。( T )10、在总账系统中，已作废的凭证不能审核，也不参与记账，在账簿查询时，查不到作废凭证的数据。( F )11、在总账系统中，“银行对账”功能应该与其他账务处理功能同时启用，并于启用时输入企业银行存款日记账和银行对账单期初未达账项。( F )12、在总账系统中，上月未记账，本月可以先记账，但若上月未结账，则本月不能记账。( F )13、在总账系统中进行银行对账时，由于存在凭证不规范输入等情况，可能会造成一些特殊的已达账项未能被系统自动勾对出来，这时，为了保证对账彻底准确，可以通过手工对账进行调整勾销。( T )14、总账系统“支票登记簿”中，已报销的支票由系统自动写上报销日期作为已报销的标志，该项标志不可取消。( F )15、在总账系统中定义期间损益结转自动转账分录时，若损益科目与本年利润科目都有辅助核算，则其辅助账类必须相同。( T ) 16、在总账系统中建立会计科目时，企业应根据经营管理需要自行设置一级科目及明细科目编码。( F )17、在总账系统中录入科目期初余额时，辅助账的期初余额要求在辅助项中输入，其借贷方累计发生额则可以直接输入。( T )18、在总账系统中，只有在“会计科目”功能下通过“指定科目”预先指定的现金类科目，才可以通过“现金日记账”功能查询其日记账。( T )19、在总账系统中，取消出纳凭证的签字既可由出纳员自己进行，也可由会计主管进行。( F ) 20、在总账系统中录入外币业务记账凭证时，如果使用的是变动汇率，汇率栏中将显示最近一次汇率，该汇率不能修改。( F )21、每个月末，均需要先进行转账定义，再进行转账生成。( F )22、总账系统中已设定并使用的凭证类别不能删除，但可以修改其类别字。( F )23、在进行科目成批复制时，源科目与目标科目的级次必须相同，且同为非末级科目。( F )24、在总账系统中录入会计科目期初余额时，如果某科目为外币核算科目，则必须先输入其外币余额，再输入本币余额。( F ) 25总账系统是财务管理系统的一个基本子系统，并在财务管理系统中处于中枢地位。( T ) 26在总账系统中，可根据需要随时更改已定义并使用的会计科目辅助账设置。( F ) 27没有会计科目设置权的用户可以对科目进行修改，但不能增加或删除科目。( F ) 28在总账系统中，已经记过账后，期初余额功能变为浏览只读状态，除执行“结转上年余额”的功能外，不能在录入或修改期初余额。( F ) 29记账凭证是登记账簿的依据，在实行计算机处理账务后，电子账簿的准确与完整完全依赖于记账凭证，因此一定确保记账凭证的准确完整。( T ) 30凭证上的摘要是对本凭证所反映的经济业务内容的说明，凭证上的每个分录行必须有摘要，且同一张凭证上的摘要应相同。( F ) 31如果凭证上的金额为负数，则在录入金额时需按空格键才能将金额显示为红字。（ F ） 32凭证上的制单人由系统根据当前操作员自动填写。( T ) 33在总账系统中，如果涉及银行科目的会计分录已输入支票信息，并对该支票做过报销处理，则对相关记账凭证的修改操作将同时影响“支票登记簿”中的内容。( F ) 34通过总账系统账簿查询功能，既可以实现对已记账经济业务的账簿信息查询，也可以对未记账凭证的模拟记账信息查询。( T ) 35总账系统业务处理过程中，可以随时查询包含未记账的所有账表，充分满足管理者对信息及时性的要求。( T ) 36在总账系统中设置对应结转自动转账分录时，对应结转的科目必须为末级科目，且其科目结构和辅助账类必须一致。（ F ） 二、单选题1在用友ERP管理系统中，以下哪个模块与总账系统之间不存在凭证传递关系？( A )A.UFO报表 B.固定资产管理 C.工资管理 D.应收管理2总账系统初始设置不包括以下哪项内容？( D )A.数据权限分配 B.会计科目 C.结算方式 D.单据设置3用户可通过总账系统“个人往来账”功能对与单位内部职工发生的往来业务进行个人往来管理，但必须先在设置会计科目时将相关科目的辅助核算形式设为“个人往来”，下列科目中适合于设置为个人往来核算科目的有（ A ）。A.其他应收款 B.预付账款 C.应收账款 D.应付账款4明光公司财务制度规定出纳凭证必须经出纳签字，同时对操作员进行金额权限控制，则可在总账系统中，通过（ D ）功能进行相应参数设置。A.账表/我的账表 B.设置/分类定义 C.凭证/填制凭证 D.设置/选项5在总账系统中，用户可通过（ C ）功能彻底删除已作废记账凭证。A.“删除分录” B.“冲销凭证” C.“整理凭证” D.“作废凭证”6在总账系统中录入有数量核算要求的记账凭证时，系统根据“数量单价”自动计算出金额，并将金额先放在借方，如果方向不符，用户可以使用（ C ）调整金额方向。A.F2键 B.回车键 C.空格键 D.shift键7在总账系统中，已记账凭证的查询应通过下列（ D ）界面进行。A.凭证/填制凭证 B.凭证/常用凭证 C.账表/科目账 D.凭证/查询凭证8对于总账系统“审核凭证”功能，下列说法中错误的是（ D ）。A.对于错误的记账凭证，可以通过计算机在凭证上标明“有错”字样 B.审核人和制单人不能是同一人C.作废凭证不能被审核，也不能被标错 D.对已审核凭证可以由审核人自己或是会计主管取消审核签字9在总账系统中查询未记账凭证科目汇总表时，屏幕上背景为蓝色的数据具有辅助核算，这时单击工具栏（ B ）按钮，可以查看其明细信息。A.“查询” B.“专项” C.“转换” D.“详细”10关于总账系统记账凭证录入功能，下列说法中不正确的是（ D ）。A.对于定义了辅助核算的科目，应在输入每笔分录时，同时输入辅助核算的内容。B.当前新增分录完成后，按回车键，系统可以将摘要自动复制到下一分录行C.凭证金额合计栏由计算机自动计算借方科目和贷方科目的金额合计数并显示D.凭证日期应随凭证号递增而递增，并且大于等于业务日期。11在总账系统“凭证审核”功能中，可以对记账凭证进行对照式审核，所谓对照式审核，是指（ B ）。A.通过将记账凭证与账簿记录进行对比，达到系统自动审核凭证的目的。B.通过对记账凭证的二次输入，达到系统自动审核凭证的目的。C.通过将记账凭证与其他系统的记录进行对比，达到系统自动审核凭证的目的。D.通过将记账凭证与原始单据进行对比，达到系统自动审核凭证的目的。12下列自动转账分录中，属于独立自动转账分录的是（ C ）。A.销售成本结转自动转账分录 B.制造费用结转自动转账分录C.固定资产计提折旧自动转账分录 D.期间损益结转自动转账分录13用友ERP-U8总账系统中，以下关于结账的意义，说法不正确的是哪一项？( D )A. 结账工作每月进行一次。 B.结账就是终止本月的账务处理工作。C.结账就是计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额。D.结账就是计算本月各科目的本期借贷方累计发生额和期末余额。14在总账系统中设置转账分录时无须定义以下哪一项？( D )A.摘要 B.借贷方向 C.凭证类别 D.凭证号15关于总账系统自动转账分录凭证生成，下列说法中不正确的是（ C ）。A.独立自动转账分录可以在任何时候用于填制机制凭证B.相关自动转账分录只能在某些相关经济业务入账后使用，否则计算金额时会发生差错C.系统按设定的自动转账分录生成转账凭证后自动审核凭证并记账D.同一张自动转账凭证，年度内可根据需要多次生成，但每月一般只需结转一次16明光公司应收款项通过总账系统核算，并进行分客户管理，则其“应收账款”科目应选择（ C ）辅助核算方式。A.个人往来 B.部门核算 C.客户往来 D.供应商往来17对于总账系统凭证记账功能，下列说法中不正确的是（ B ）。A.如果有不平衡凭证时不能记账 B.未审核凭证和作废凭证不能记账C.第一次记账时，如果期初余额试算不平衡，不能记账 D.记完账后不能整理凭证断号18在总账系统中，采用自定义转账分录生成机制凭证前，需要做好以下哪项工作？( B )A.本月发生的经济业务已制成凭证，已审核但未记账。B.本月发生的经济业务已制成凭证，已审核已记账。C.本月发生的经济业务已制成凭证，已审核已记账且已结账。D.本月发生的经济业务已制成凭证，但未审核记账。19对于使用了用友ERP总账系统的老用户来说，建立新年度账后，可以对账套中相关信息进行调整，以下哪项信息不能修改？( B )A.期初余额 B.账套启用日期 C.凭证类别 D.会计科目三、多选题2010年读书节活动方案一、 活动目的：书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！ 二、活动目标： 1、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。 2、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。4、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。 三、活动实施的计划 1、 做好读书登记簿 （1） 每个学生结合实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目，高年级可适当作读书笔记。 （2） 每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书，其中要有措施、有保障、有效果、有考评，简洁明了，易于操作。 （3）中队会组织一次“读书交流会”展示同学们的读书登记簿并做出相应评价。 2、 举办读书展览： 各班级定期举办“读书博览会”，以“名人名言”、格言、谚语、经典名句、“书海拾贝”、“我最喜欢的”、“好书推荐”等形式，向同学们介绍看过的新书、好书、及书中的部分内容交流自己在读书活动中的心得体会,在班级中形成良好的读书氛围。 3、 出读书小报： 2010年读书节活动方案一、 活动目的：书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！ 二、活动目标： 1、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。 2、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。4、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。 三、活动实施的计划 1、 做好读书登记簿 （1） 每个学生结合实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目，高年级可适当作读书笔记。 （2） 每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书，其中要有措施、有保障、有效果、有考评，简洁明了，易于操作。 （3）中队会组织一次“读书交流会”展示同学们的读书登记簿并做出相应评价。 2、 举办读书展览： 各班级定期举办“读书博览会”，以“名人名言”、格言、谚语、经典名句、“书海拾贝”、“我最喜欢的”、“好书推荐”等形式，向同学们介绍看过的新书、好书、及书中的部分内容交流自己在读书活动中的心得体会,在班级中形成良好的读书氛围。 3、 出读书小报：