计算机财务管理实验报告2.doc

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石 家 庄 铁 道 大 学
实 验 报 告

课程名称： 计算机财务管理
任课教师： 郝成林
实验日期： 2013.3.19
班 级： 经1104
姓 名： 杨之馨
学 号： 20111399

实验项目名称：筹资分析模型设计
一、实验目的及要求
目的：学会EXCEL建立筹资分析模型的方法。
要求：1.EXCEL筹资函数的使用。
2.筹资模型的建立。
3.时间为4个学时。
二、实验环境
1．系统软件：Windows xp
2．工具：microsoft excel
三、实验内容
1.某公司五年中每年年底存入1000元，存款利率为10%，求第五年末的本利和为多少？建立公式并观察：
当每年年底存入数变化，存款利率不变时，第五年末的本利和的变化？
当每年年底存入数不变，存款利率变化时，第五年末的本利和的变化？
2.公司五年中每年年初存入1000元，存款利率为10%，求第五年末的本利和为多少？建立公式并观察：
当每年年初存入数变化，存款利率不变时，第五年末的本利和的变化？
当每年年初存入数不变，存款利率变化时，第五年末的本利和的变化？
3.第1第2题建立一个公式，通过改变存款期限（期初、期末）观察第五年年末本利和的变化。
4.现在存入一笔钱，准备在以后五年中每年末得到1000元，如果利息率为 12%，现在应存入多少钱？建立公式并观察：
当每年年末得到的钱额变化，利率不变，现在应该存入多少钱？
当每年年末得到的钱额一定，利率变化，现在应该存入多少钱？
5.某企业租用一设备，在10年中每年年初要支付租金5000元，年利息率为10%，问租金的现值是多少？建立公式并观察：
当10年中每年年初要支付租金改变了，年利息率不变时，租金的现值的变化？
当10年中每年年初要支付租金不变，年利息率变化时，租金的现值的变化？
6.某企业向银行借入一笔款项，银行贷款的年利息率为10%，银行规定前10年不用还本付息，但从第11年至第20年每年年末还本息1000元，问这笔款项的现值应为多少？建立公式并观察：
银行贷款的年利息率不变，每年年末还本息变化时，其现值的变化？
银行贷款的年利息率变化，每年年末还本息不变时，其现值的变化？
7.现在向银行存入6000元，在利率为多少时，才能保证在以后10年中每年得到750元。建立公式并观察，存款额等变化时，利率的变化情况。
8.建立一个通用的图形接口贷款筹资分析模型。即可以通过控制按钮选择贷款金额；贷款利率；贷款期限；并自动计算每期偿还金额的分析模型。
实验过程：
1.实验中会用到的公式：
终值FV（rate,nper,pmt,pv,type） ；现值PV（rate,nper,pmt,fv,type）；年金
PMT（rate,nper,pv,fv,type）；利率RATE（nper,pmt，pv,fv,type，guess）其中guess取默认值表示10%，或者可以自行假定；期数NPER（rate,pmt，pv,fv,type）；
2.对于每小题涉及到的变化情况，选择用窗体下“滚动条”工具进行调节；
3.套用以上公式，带入实验数据，便可得到所求结果。
实验结果：
1.以利率不变，年金为1050与年金不变，利率15%为例：
年金变化时：
年金
-1050
利率
10%
期数
5

终值
6410.36
利率变化时：
年金
-1000
利率
15%
期数
5

终值
6742.38
2.以利率不变，年金为1020与年金不变，利率为20%为例：
年金变化时：
年金
-1020
利率
10%
期数
5

终值
6849.92
利率变化时：
年金
-1000
利率
20%
期数
5

终值
8929.92
3.以期数为5，期初支付与期末支付为例：
期初支付：
期数
5

终值
6715.61
期末支付：
期数
5

终值
6105.10
4.以利率不变，年金为1100与年金不变，利率为20为例：
年金变化：
年金 1100

现值
-3965.25
利率变化时：
利率
20%

现值
-2990.61
5.以利率不变，租金为6000与租金不变，利率为20%为例：
租金改变时：
租金
-6000

6000
现值
40554.14
利率改变时：
利率
20%

20
现值
25154.83
6.以利率不变，年金为2000与年金不变，利率为20%为例：
年金变化

年金
-2000

第10年
第一年
现值
12289.13
4737.99
利率变化

利率
20%

第10年
第一年
现值
4192.47
677.11
7.以存款额为6000为例：
存款额变化时
现值
-6000

6000
利率
4%
8.每期偿还额模型：
贷款金额

-1000
贷款利率

10%
贷款期限

10
每期还款
162.75

可以看出：年金增加，利率增加，期数增加均会使终值增加；年金增加，利率增加均会使现值的绝对值增加；先付和后付年金不同情况下，对应的现值或终值的变化比率不相同；筹资模型可以应用于借款还款及存款模型与租赁模型，原理相同。
四、总结
通过本次试验，我学到很多理论，公式，框架，概念。财务管理的四大模块，尤其是筹资模型的建立，在本次试验中均得到了运用，简单的操作代替了繁琐的手工计算。本次我学会了窗体中滚动条、微调框等的运用、各筹资决策的基本公式在计算机中的具体运用技巧、做法与运用等。这些实践结合之前学过的基本理论，使我们对之前的学习有了更加深入的理解和认识。
五、附录
本次上机参考书籍：
《计算机财务管理》 张瑞君 中国人民大学出版社 2001.3；
《EXCEL在会计和财务中的应用》崔婕等编著 清华大学出版社 2006.4；

3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)

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