非招标采购管理.doc

第一条 非招标采购的范围及方式。
非招标采购的范围包括一次性购置总价在1万元以下和总价在1万元以上但不能采用招标方式采购的。
非招标采购采用询价方式、竞争性谈判方式、单一来源方式采购。
1．凡符合下列情形之一的物资采购或者服务项目，可采用询价的方式采购：
（1）一次性购置总价在1万元以下；
（2）采购的物资规格、标准统一，现货货源充足且价格变化幅度小的；
    2．凡符合下列情形之一的物资采购或者服务项目，可采用竞争性谈判的方式采购：
（1）招标后没有供应商投标或者没有合格的标的或者重新招标未能成立的；
（2）技术复杂或者性质特殊，不能详细确定规格或者具体要求的；
（3）采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的；
（4）不能事先计算出价格总额的。
3．凡符合下列情形之一的物资采购或者服务项目，可采用单一来源的方式采购：
（1）只能从唯一供应商处采购的；
（2）发生了不可预见的紧急情况不能从其它供应商处采购的；
（3）必须保证原有采购项目一致性或者服务配套的要求，需要继续从原供应商处补充添购，且采购资金总额不超过原合同采购金额的百分之十的。
    第二条 非招标采购的申报及审批。
1．非招标采购工作由资产管理处组织实施，计划财务处、纪检室、工会、物资使用部门及相关部门代表共同参与完成。
2．物资使用部门根据年度物资采购计划，填写“山西旅游职业学院物资采购申请表”（见附件一），经项目负责人、部门负责人签字，归口部门、资产管理处审核，学院招标工作领导组审批后方可实施。
第三条 询价采购操作程序。
1．成立询价小组。询价采购小组由物资使用部门及有关职能部门的人员组成，人数为三人及以上单数，其中专业技术人员的人数不得少于成员总数的三分之二。
2．确定采购标准。询价采购小组应当对采购项目的具体内容、价格构成、评定成交的标准等事项作出规定。
3．确定被询价的供应商名单。询价采购小组根据采购标准，进行市场调查，进行综合分析，按性能价格比排序，确定不少于三家的供应商。
4．询价。询价采购小组向被确定的供应商发出询价通知书，并要求被询价的供应商书面一次报出不得更改的价格及其他承诺。
5．确定成交供应商。询价采购小组根据采购标准和供应商报出的物资价格、技术指标、售后服务等承诺，按质量和服务相等且报价最低的原则确定成交供应商。
6．提交询价报告和发出成交通知。询价采购小组填写“山西旅游职业学院物资询价采购审批表”（见附件二），经询价采购小组全体成员、部门负责人签字，资产处审核同意后，报学院招标领导组审批，并将谈判结果通知成交供应商。
第四条 竞争性谈判采购操作程序。
1．成立谈判小组。谈判小组由物资使用部门及有关职能部门的人员组成，人数为三人及以上单数，其中专业技术人员的人数不得少于成员总数的三分之二。达到招标采购总价要求的项目。
2．制定谈判文件。谈判小组应当根据采购物资的要求，拟定谈判文件，明确谈判程序、谈判内容、合同主要条款、评定成交标准等事项。
3．确定邀请参加谈判的供应商名单。谈判小组根据谈判文件的要求，从符合相应资格条件的供应商名单中确定不少于三家的供应商参加谈判，并向其提供谈判文件。谈判文件有实质性变化的，谈判小组应当以书面的形式及时通知所有参加谈判的供应商。
4．谈判。谈判小组全体成员按谈判文件的规定，逐一与供应商进行谈判。谈判内容应包括物资的数量、型号、技术指标、价格、售后服务、供货时间等。在谈判中，谈判的任何一方不得透露与谈判有关的其他供应商的技术资料、价格和其他信息。
5．推荐成交候选人。谈判结束后，谈判小组应当要求所有参加谈判的供应商在规定时间内进行最后报价。谈判小组根据谈判文件和供应商的最后报价及其他谈判结果，按质量和服务相等且报价最低的原则，推荐成交候选人，并提交谈判报告。
6．确定成交供应商。资产处会同物资使用部门、计划财务处、纪检室等相关职能部门，根据谈判小组推荐的成交候选人和谈判报告，经综合分析、比较后，确定成交供应商报学院招标领导组审批，并将谈判结果通知成交供应商。
第五条 单一来源采购操作程序。
1．成立洽谈小组。洽谈小组由物资使用部门及有关职能部门的人员组成，人数为三人及以上单数，其中专业技术人员的人数不得少于成员总数的三分之二。达到招标采购总价要求的项目，还需聘请校外专家，作为洽谈小组的成员。
2．确定洽谈内容。洽谈小组应当对采购项目的价格构成、价格变化、技术要求、售后服务和评定成交标准等事项作出规定。
3．发出洽谈通知书。洽谈小组根据物资采购的特定需求，向唯一符合条件的供应商或原供应商发出相关的产品、数量、技术指标、质量、服务需求等方面的采购信息，并根据供应商的反馈信息和报价确定采购意向。若基本符合物资采购要求，即向供应商正式发出邀请书，约期洽谈。
4．洽谈。洽谈小组全体成员与供应商进行洽谈，对交易过程各个环节的具体事项进行友好协商。洽谈会议可视洽谈事项、内容的复杂情况分期举行。
5．洽谈结果。洽谈过程及结果应以项目洽谈会议纪要的形式记载，并形成书面文件。洽谈会议纪要经洽谈小组全体成员和供应商授权代表签字确认后，作为起草采购合同的共同依据。
6．提交洽谈会议纪要和发出成交签约通知。洽谈小组在完成采购项目洽谈后，向资产处提交洽谈会议纪要。资产处会同物资使用部门、纪检室、计划财务处等相关职能部门进行审核确定成交供应商，报学院招标领导组审批，并将谈判结果通知成交供应商。
第六条 签订物资采购合同。
凡财政直接支付或一次性采购物资总价在一万元以上的项目，应按有关物资采购合同管理办法签订有效的物资采购合同。
第七条 附 则。
1．本实施办法如与国家相关法律法规不符时，以国家相关法律法规为准。
2．本实施办法自公布之日起执行，由资产管理处负责解释。

附件一：山西旅游职业学院物资采购申请表
附件二：山西旅游职业学院物资询价采购审批表

附件一：
山西旅游职业学院物资采购计划申报表
项目编号：
项 目
名 称

申 请
部 门

项 目
负责人

项目经
费来源

项目经
费预算
万元
负责人联
系 电 话

物 资 采 购 清 单
序号
物资名称
型号规格
技术指标参数
预算参考
单价(元)
数量
合价(元)
采购次
序安排
1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

计划采购总计金额（人民币元）

项目负责人
意    见

签名:
申请部门
负责人意见

签名(公章)：        
项目归口
部门审核

签名:
资产处
意 见

            签名：
采购方式
意   见

签名：
招标领导
小组意见

签名：
备 注

填表人：                   填表日期：       年     月     日 

注： 1. 本表按项目填写，一式三份（项目部门、项目审核、物资采购各一份）；
      2. 填表部门可按需要自行延长采购清单栏；                               
3．须招标采购时，应另附相关设备供应商（生产厂商）名单（各3家以上）。
附件二：
山西旅游职业学院物资设备询价采购申请表
项目编号：
申请部门

建设项目
名 称

项 目
负责人

项目经
费来源

项目经
费预算
 万元
采购经办人
（3人以上）

申请询价采购物资、设备清单
序号
物资、设备名称
型号规格或技术指标参数
数量
预算金额（元）
拟选供货商
名称
供货时间及
售后服务要求
单 价
合 价
1

2

3

4

5

总计采购金额（人民币元）：

各供
应商
市场
询价
情况

供应商１：

采购建议：
申请
部门
意见

　负责人（签名）：                年    月    日　部门公章：
资产处
意见

　负责人（签名）：                年    月    日　部门公章：
招标
工作
组意见

　负责人（签名）：                年    月    日　
备注

采购经办人（签字）：          填表日期：       年     月     日 
注： 1.  本表按建设项目填写一个项目一表，一式两份；
 2.   若本表本表栏目不够写时，填表单位可按表式要求自行延长或另附纸
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)