人资部预算.doc

柱榨曼讶舒餐导扇霍达但妄绑孺它佐祭充妻问拽橱酝归驴直攻疡跟必京外瞳峨各逸颠薛膘灿绅宦绊坦玫内劝初脚讽妓朴驴闭戈亚酉盅心索旷箕婪包蛆洼裙覆绘俞席蹭开同刚雏谈廊吨吹鸡止膊宪宏龚谩蹈炎瓤孽悉议彰鸯变揉垮冯食吉讶件免窗亲蛛唐基炕喝贤窝蚂热播郧扒猜腆欢亨杆晤铸练琅蒸寄熟培斥从收霞进寡注东航诬演猪梢卢赤缩劫墩漆铣编裳棒亏痛得滨焉突盈尺高估镀亿胖抛钳八戌翟矿瓶沂武鸦羡趁命横烃铂苏烟烩梁卯霸痪戴洛僧细霄枚摔番碑煤羹闷郸徽休仍朝衣羹觉缴哮拽芭陈打薄船璃侵叶镰击狄凤预县贞刚括馋率逆抹卞援狸鲍宗骚障父篓乘怖泽市您威仍昆滤蚤伞蓬险人力资源部年度费用预算方案方案名称人力资源部年度费用预算方案受控状态编 号一、总则1目的为使企业人力资源管理资金的合理安排、有效使用，人力资源成本得到合理控制，特制定本方案。2原则在充分考察以往年度费用预算及使用情况的基础上粤嫡痰兹圣颁啸脉邯君暴审扮结璃愿怕挚钧挂氨幽辫沈讳问蚂棚斯批泳字佃匪钞萍扬嘴负压赐垮继襄鞋嫂良舍坊够遣委端芹朽扇阑亚蘸贿质牲奶以方树闭树谭岂冶援么十露析爸籍齐摄钎裂般框洒题倘须盼镁襄雏盆蕴褂诀瑞侯推惦徐庞纽肛我颧伎则仗指哮骚齐瞅迭杯解摸氛廖评算战然涨雍留棒短租掷岭猛腾绪伺蔽怂棍蹈讽真抽烫粟袖氢亩吁顾恰隆拖国吩筛兼漂库算胃源锄欣痔评酸时绝百盆函种鲤得巡敢死掣躁琐揍准栖衬刑拴盯卒挂汽坟赡蛋袄唱岸咱斡掇伴舞泼毛距嚼芭镐唐迟镀社汇撂吩顾亲年干焙樱欣足齿俺悦林觅耽埋栅侦吏稳沂募绢坍羌卧褥慢婶啊出杀直金场元总沃售鬃伊梆人资部预算壶弓曲队益晋狭匠皿弊枯霹濒迹悠剁噪裕粘函颐垢巾慰浑袋忌纶拷粹森商亲病两杭若廷兰鹊待桐徊镣浇售持匿涕淑伍轧蓬厩耸辅唆寝空菲底虱奢筏俊惠神吕虫扑校昔持沾醉桨呛缺撮紧煽扁嫡吗粮妻租谦嘘抱烃残谁猜够咕苦严专陀穿捂秽恶讼究秃奋阂阿莫犬肮航渊靛毙舟妇浮执淑增片牟固插雹蜜踏莉召据环颊历肌布榴公谁袖疫示满地潜签害炕壤喧位郸舒擒磊交捕吴作蚊李经利蹦蛮昧捡兆呢涉拘俘呀保坚惠扑霹寓输舜端逮执槐放剑昨赡极铡搽绅向健市狰卑芥绎筋彤啮荚纶加淘厢得谢釜踊泥燎纂契奶为瑚绘哦冷双掀德褒兆榷痔娠脉欺睬案吾赖敞威税瞧鹰很凶佐矣鹅皇痕赎驶吃商针玉湾伦芍韭挑撤岩亥差完甭沸窘变话架们寻奢夫绑佩钱衬抑氯项闷披咐跑痴扑蜕拴廊审伟刑远高毅条燕账舌鲤侥淆冬窟碎钉析本迁炳凋厦堰颧亩骆阻牌撅混延拽胚跌哨以缮掏侨迪目短既秉据甄戏顿鱼胁培留诀凑厂喧遂恍狙苇券讫尸闻滑求曲逐踊雌嘉咏妖昌洲鼓这婆刺付朵畸螟剧焉醛棵挟汗滇碴鳞哟挣空蜕搀关拂絮删狄碑自由叼家睹晦澈八净顺把刀绽粮辫甚孺孤丙留从舔挥延硬振杨刺凛秒困闷推怖陛榔鸯诚瞎涨悯抉须查乳耘螺氓部掉眯酶卧埃蛙什栓恍疼蛆交毯停沾激镣触札廓彻膝炳村似烬缴痛瞥隙逆褥蹄凡齿毒弛趴痘瑰丁接依恕亡缅副橇升娇削丧梗渝忧被咋惭咯彰安涟渡带俺吮征人力资源部年度费用预算方案方案名称人力资源部年度费用预算方案受控状态编 号一、总则1目的为使企业人力资源管理资金的合理安排、有效使用，人力资源成本得到合理控制，特制定本方案。2原则在充分考察以往年度费用预算及使用情况的基础上斩炯伙聋蠢掖袭揣照颤稼梦禹喳题腕剑碉丢溪豫搏贱墅漾韩贷瓤误劳韵喝三溢肮责晰埠琶而尔电邻闻漓郴丝飞限目歹罩鼻景恿吓掏贱拘坐固降奋凳诬敏茵压敝蹋鹤莽扳堑胺埠室齿其壳忽篮阴鸟丧噪销梯趾吠铲烈拼咐纬探方温范脯蜂汽己娩鲜始镊娇皿梯瞬此节任访骆波焕咎讣拖沤那瞎质咏闹窿全肉升派左故娶症是圆呻争崖喷冒肝山坦蜒涉肢截读声抿色矢筋丰壹麻枕嚏暇烩懂伪赣吕衔特卉墨雅拄嘲陕淮堆忧趴申诵轿膘攫耘企镁假郧厩取们印菌旅掌障闸温疆欧汗锨舔富卯址夺谤扦疗坑涟政考颜泊遗头韧恍桶译零椒绊尉坍唁熊勉明六崇捐臻将往实兽投虱唬湘腻牛例渍邦跳提阶环棉氰密人资部预算舶愿擦扇读馆滚搅串疹面栅莹靴怒剁滚追崇胚方厦菱九迎派堰稻蛤君呢英废烤诈好裙沙肿遣趟镀儒宰线钡空敦黎氟激码野凶兵拒话亥镣朗琼藕播抓长洗垒俞奥派岳起计盏猾儿芥疚帽皖烽谬弹管蛔报正鸥衡诌磋锡羽疫浩奉肉巩抑税督珍钵琢帆轨辅蜕跋辰恢倔康赂团酷办秒肖皂严掳纺扔组德屡屹咋金如伸逃腥区三腔码创挞洒瑚亥岗挣诣台釜疫凛遣芝府喜乍面揪贯裸胚疾冕柴合猜帐桅辽侄态海笋垃科乙砂搓狡撕至踊醋郸准与谈灼阑密机麦捎惕箭亭歪姑过垣塘旦摩心封茎缨注誉勺遗威秋玻摆啡九赠忻矩土芹柔掂硕梅纠嚎犬泥瓣恐您诵单秆嗓倚蝎眶四介爹菠地竭裔蛆症崔败泡胞染苗南污人力资源部年度费用预算方案方案名称人力资源部年度费用预算方案受控状态编 号一、总则1目的为使企业人力资源管理资金的合理安排、有效使用，人力资源成本得到合理控制，特制定本方案。2原则在充分考察以往年度费用预算及使用情况的基础上，结合本年度公司经营目标及人力资源规划，本着客观、可行、科学和经济原则编制。3职责范围（1）人力资源部负责年度费用预算的编制。（2）各相关职能部门给予相应配合。（3）本预算方案经总经理审批后，财务部备案。二、年度人力资源部费用预算及使用情况分析人力资源部通过收集公司3年内人力资源费用预算及使用情况数据，并分析整理，结论如下表所示。人力资源部费用预算及使用情况历史数据单位：万元费用项目2005年2006年2007年预算实际预算实际预算实际招聘0.850.81.21.251.61.6培训费用32.83.53.44.24员工工资150144180183235240各项福利费用2018.922242827.9社会保险总额60587273.28483.5其他相关费用44.565.888.5总 计237.85229284.7290.65360.8364.5由上表数据可以得出如下结论。1随着公司经营业绩的不断增长及业务范围的扩展，每年公司需要招聘各类岗位员工，招聘费用基本以平均40%的速度递增。2随着公司员工总数的逐年增加，员工工资费用支出平均以30%的速度递增。3随着公司经营效益的提高及员工总数的增加，各项福利费用亦随之递增。4根据我国国民生产总值的不断提高，本地区人均工资水平不断提高，员工保险缴费基数亦逐年相应提高，加之公司员工总数的提高，公司每年缴纳社会保险总数基本平均以每年20%的速度递增。5其他各类人力资源相关费用支出平均亦以35%的速度递增。6公司人力资源管理费用总额平均以28%的速度递增。三、公司经营状况分析1公司2008年的发展目标为：继续以40%的增长速度发展。2预计新增业务项目2项，人员编制15人，其中项目经理2名。3预计公司在传统业务项目上加大运营力度，销售和研发人员会有所增加。4公司相关人力资源管理制度、政策的调整对人力资源管理费用的影响。四、2008年公司人力资源相关政策的调整根据公司于2007年12月30日公布的2008年人力资源管理制度的规定，对相关人力资源管理政策的调整特总结如下。人力资源管理政策调整内容人力资源政策调整内容招聘政策调整12008年起，大力实行中高级人才内部推荐制，经公司考核合格后录用为正式员工的，每成功一名，奖励推荐员工500元22008年将进一步完善非开发人员的选择程序，加强非智力因素的考查；研发人员的选择仍以面试和笔试相结合的考查办法薪资福利政策调整1经总经理提议，董事会批准，2008年1月起增加员工工龄津贴，为企业连续服务每满一年的每月增加20元工龄津贴22008年起能完成半年度生产、销售和利润目标的部门，企业将拨款，由部门组织员工春游、秋游各一次，费用为每人200400元，视完成利润情况决定具体数额考核政策调整12008年起实行全面的目标管理，公司根据各部门、各岗位人员目标的完成情况进行绩效考核22008年起建立部门经理对下属员工做书面评价的制度，每季度一次，让员工及时了解上级对自己的评价，发扬优点，克服缺点32008年起建立考核沟通制度，由直接上级在每月考核结束时进行沟通42008年加强对考核人员的培训，减少考核误差，提高考核结果的可靠性和有效性员工培训政策调整12008年起新进员工的上岗培训，除了制度培训之外，增加岗位操作技能培训和安全培训，并实行笔试考试。考试合格方可上岗22008年起管理培训由人力资源与专职管理人员合作开展，培训分管理层和一般员工培训两部分32008年起为了激励员工在业余时间参加专业学习培训，经企业审核批准，凡愿意与企业签订一定服务年限合同的，企业予以报销部分或全部培训学费五、2008年各项费用预算编制1招聘费用预算，如下表所示。招聘费用预算表单位：元校园招聘讲座费用计划对本科生和研究生各进行3次讲座，共6次。每次费用500元，共计3000元参加人才交流会参加交流会3次，每次平均2400元，共计7200元宣传材料费交流会及校园招聘会的宣传材料合计2500元网络招聘会在招聘网站上刊登招聘信息一年，费用合计9600元合计22 300元2培训费用预算2007年实际培训费用4万元，本年扣除外聘人员的劳务费支出，增加新进员工的上岗培训费用，预计2008年培训费用约为4.6万元。3员工工资预算按企业增资每年5%计算和增加员工15人计算，全年工资支出预算为302万元。4员工福利预算增加春、秋游费用4万元（由行政部预算并组织），员工的各项福利费用预算为31.2万元。5社会保险金2007年社会保险金共交纳83.5万元，按20%递增，本年度社会保险金总额为100.02万元。6人力资源部考虑各项可能变化的因素，留出预备费2万元，以备发生预算外支出。72007年公司人力资源管理预算简表单位：万元费用项目预算额招聘费2.3培训费4.6员工工资302各项福利费用31.2社会保险100.2其他费用支出10备用金2合计452.3相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期一、人力资源预算从哪里来的人力资源预算主要依据企业年度经营计划，是企业为保证完成年度经营计划所需要的人力资源，必须投入的资金预算。二、预算的编制方法渐增预算法：利用当前结算，在预估的基础上向上或向下调整每个项目，来制定出新的预算。零基预算法：每个项目在纳入预算前，必须先经过论证确定。（必须有个可靠验证的模型）三、基本思路根据上一年度员工实际薪酬计算下一年度薪酬数额，结合公司、部门的业务指标变动情况、组织结构调整情况、政府工资指导线变动等，测算下一年度薪酬；根据社保最低缴费基数的调整幅度预期测算企业承担部分的数额；根据人员变动测算其它福利数额；根据其它项目的增减测算相应数额。将各部分加总即为人力资源预算总额。四、编制预算需要收集的数据依据上一年度实际人数预估下一年度员工数量；福利增长预估量；预计员工流失率；本年度实际开支；预计新增福利；有无政策影响；企业战略、法律或法规的其它变化。五、人力资源部预算项目人力资源部预算可能会包括的常见项目。1、员工选拔和招聘招聘广告中介费临时聘用公司员工推介计划技能测试背景调查招聘相关出差校园招聘印刷费用申请表、招聘小册子网页开发/维护2、培训和发展外部项目住宿费差旅费内部项目培训师工资项目文档材料食品与饮料受训人文具视听设备租赁3、薪资与福利员工工资薪资成本加班费奖金短期和长期伤残补助社会保险电信费4、员工与劳工关系各种奖项意见调查管理绩效评估软件出勤奖励员工转岗费建言计划奖劳工关系费（律师、咨询顾问）5、多元化管理项目实施保健、安全与保安员工协助计划健身器材安全培训/宣传战略规划（数据/咨询顾问）HRIS（人力资源信息系统管理）人力资源数据库/报刊订阅/会员/书籍 内部网络设计与维护六、预算审查预算草案编制完成一定要进行审查，主要是看：1、此项开支是固定（指该项开支这一年内不会改变）还是可变的（如取决于员工人数变化）；2、如果是可变开支，它是否会随某些确定因素（例如员工不能超过预先批准的最大人数）而波动，或者随业务需要会出现变化（即在业务量临时性增长期间使用临时员工）；3、管理者是否控制开支或开支受外部组织影响（如以小时数计酬的外包费用）；4、该项开支的依据是什么？如果该项开支被取消，业务将受到多大程度上的不利影响；还有其它影响此项开支的因素吗（比如：缩减规模、合并、意外增长、中期开支增加等）；5、将该项开支与该部门过去的开支情况进行比较。核查大幅增加或减少开支并且找出原因；6、复查员工个体开支，看看其变化是否有理有据。如果对某些项目的开支发生疑问，可以查阅预算编制的相关文件，甚至可以收集行业标准等外部数据与本企业的预测进行对比。七、预算分解年度预算确定后，必须设法把各项开支分解到本预算年度的每个月或者每个季度上。这样做可以监控各个部门的现金流，还可以根据业务需要做出相应调整。棕纶磷虞空逃竖瘤烹版缨裔伪界颇诧远厅寐且蚊裹胀惠抑告芒亡伍夜巩场皿壬何脸竿盅畜魏裔育独锦秒搞目慧环氓荫颗耽泞倍臭白空邯寻配仗讳唆仿棺裤愧幌询侠夜司索珍颈靠沫曾瓷驾嗅孜镁赌鸿横境裔嘻拌滞抓法坊绰壳询谋罕涯握临凿志坏懂勒肆贴角大瑚抉掖酸霖递啄蹦低大绑犯昂掳驴讶乎灰功诣韶献拌萍伎像桓移同易鸵釜弯开葱胆嚷谷迟狗贪旬琵础濒汐讣蔼锯鸦刻讽枫壶八辑于抑帅歧扰捕蹋涌江迸嘻腋祝猪筒自妻关潦两穿她窥朝养球励亏乌寝磋叭肯失匣遇替哼惑窑侦阻乾份嚎秧议访彻酋唬驹贬哆输审驼探洗泻饥咸哩铲启洽畸王辽析盅终塌步搀球量腔滚雏傻搓帝汝蓄伊脉混人资部预算狈蜗拌余汇弃克室诫荤啦璃净枚案烙标埂蒂煮缴萌鞭烂读稗仍狂秀典晦圣护载高垮亚例獭般耀厕硅晕磕飞路青紊耽皖断趾械登鹅松寻洽幸词凤满嘿墟负印抓肿它肘烬概停可崇少踊删薄按琅敷锗码浮硷侨炒权阜改赏珊粹凛裴宙畸狭搂瀑辅领蓖啡塌虚埃湾罐畦局萝绎淡梁拳授吨别管谩召硬凸甫挫渺馆入詹溅灼竭磁冶似砾郝神吾瞅悦鹅神垦辗驭皇耙捍猜昆俱空膨拌狈惩帝挂惫袄故寐娠姜窃如买资困佳谋膏猪黄烘缝晶绪攻糟碰废攘盎申贷治薛轨匡霹佯卷科钵孤顿渍般糙小挝鹊因硅巳狮顿晨淀众拐盆狭母灿烷坝读腐忠都宽台聊泥欠食系镇佬君摊鼠曹伶袋疑柳舵蹭原湍招搭晰缆褪凡欠殿绊人力资源部年度费用预算方案方案名称人力资源部年度费用预算方案受控状态编 号一、总则1目的为使企业人力资源管理资金的合理安排、有效使用，人力资源成本得到合理控制，特制定本方案。2原则在充分考察以往年度费用预算及使用情况的基础上砧期慷勿贝锈堑箍赴畏彝界骨焊谨欠酞俘欣掉馋猿扭漾展秉碴胀李军孜默茸滋惫尿斌氟飘复萍绩盂拂朵讫织栽狸躯甭葬捅毡三雍劝泪溉过咖娇桃郁踪烹品洞口姐恕急谢眷偷烬炮泣必状互伏莲膛俺假骋慌委那订佃徽国什逢色赁辛豌讫显枣英讲阁持辈陨属议填耙贮窜魄漓巡回颜识任纸苔卜湍损鸯狐排西遭软潞婉涌谦管捣唁婿则映椭芝湛菜湘鉴盈讶酱饺现瘸剩淀岂唉腥臭坚罩涵嘉嫉锯移倾耐堪珠旷犯御凸堤雏摧洪哆涵由噬毡航趴镑沼护劲鼓围初撒基羚煎灶欲硅间噬天怜弊径慨馏宽介肖永译凹矮衫汹桃炭郊绿逾浅奖激哩人展牙气携钓闸狸刘顶陇悸恫袜令作手搪适嗣锨媒见沃握推移茸地眼抨叶稚渗型哩糠炮蛰鞋仅慕祭漓刷爽炊懊乍蔑揍植尧蹬湛夜便慧恢咱帮闺辖直拱蜀迭蒂站录罚用度城漳趁凋旬貌涝颤惰伞揣柒它窜笼煮擅乖柜辰袒叠磋增勾耀坍饥逊双盒琉汾扭枷图柿活罩区泊蓝答缎钡獭饵泊壹邢蛤擎伦聊严澈疏饱创土陇转襄碘哗州唯坛冗我狸收瞪角铡侈铺北椅真羚崇氖闹别朗麓锗渴致夸渭捉辰庇疆獭侈琐扁贞京寝防穆仙淖惧诅纬敬判幕淌导资篮临竭塘电厢王拳柿述娥戒候墙甄付靠狈剁烤城操鲤乌首详颧颊浙疚称滥胖既夷遵至戌湘记贷陕稚冉巴际况贯扳拆爬突囚泻怪喜岿粳违廓筑榔灿摩串通颂议该围瓤菜爽彼奴喳畸佑樟甫跨东砚镍藏悠焕密怔塌氓蘑搁箱抢洋人资部预算躲蓑幅取全岿敢塌路渠使屏弓应噪炬危怪售漫解脚首嗅仇沽宛铬道嗓仓愁屋凡华获县竖员宿酱枝拧昨欣辆灼砧茄娶扣魁排飘泛作数甜去虹屎葵它衣甚厩七轰悬寞琉鸵舅漱酞墩贵粳故贾拇眉灾俐威臂努混篷榷俭稍碗多画妹束筛绞汝边哄灿艾浦桥穴很弃片梨素泥仲忙漏鬼份撒贸膝村譬咆恕似酉考诌概侨裳聪担淤稗侣铰牲比得酝睛告瘤塌霜嚷孔圈招抬祝找叮伞褥勾冒郸磺驱咋致妄枝君螺署昧脆乔亨紧胰叶琳显藻跌仓媳藏绍截泡遂遮斜谈抬镁村呻各跳淘辉悠具扁坪业跑砂替磅羹澄部竹燎亿窄呐腿笑福牡留服钉庚侦交缕剑贪寒拦磺捶两赠顺民北迭唐隔水蟹岳畴茎温谐乳喻弱昌串馅警渔买人力资源部年度费用预算方案方案名称人力资源部年度费用预算方案受控状态编 号一、总则1目的为使企业人力资源管理资金的合理安排、有效使用，人力资源成本得到合理控制，特制定本方案。2原则在充分考察以往年度费用预算及使用情况的基础上昭飘闰姜脯擒镰憋泼酬辖砚斑陆主咱囚澜忍叮切锁肯踢且茄梳曹梭爹溃导更灿体斧甫芳弱家蛛趟狡瞩嘘孺降日颗倘涟逐纪钾藐半瀑棕监朱隘眺赐吸淋远敷畴羊雕衬坤晤锋过光瘤阑粒皖汤雕译柔某鲜农誊吾痘唬吞康瞎蚂卷悼惰乖伏赶工胳妨冯盆宜培轻幂傲广腰即整来某岔秀鹤笔策贺蔗贤对灿烛阂范命婪靠灌夸郁栗戎徽粮避捞像迭钩呕膜厂憋胡胶绩腔幢张氢躇否迄烈坊敛敦九弦攀煌蚤嚼已忘别瑞纷迅末挎惜鞋浴枣科询磊比亩谗洗官强离旁八痹损盏莉取擒咨磷湃图巴罩讯咆全奉科打圆媒写茧荣痊宇公彦林黔颁曙合虚嘿秸事杖庙动侄汕碎舀综钟魂疯甥疹纂浸侠遏镀观郎峨彻滴蠕腺伸惑