水电项目部财务管理办法.doc

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项目部财务管理办法

为了加强、规范经理部财务日常管理工作，强化项目成本管理，发挥财务在经理部经营管理和提高经济效益中的作用，根据新《会计法》、《企业会计准则》和公司《财务管理制度细则》的规定，结合经理部实际情况，制定本财务管理办法。

第一条 会计和出纳的职责

1、会计的职责：
（1）按照国家会计制度、公司财务管理办法的规定，依法组织会计日常核算、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，帐目清楚。按期报帐，登记会计账簿，编制会计报表，及时上报公司。
（2）收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。
（3）紧密联系合同部，准确核算联合施工单位应分摊的各项税费、应拔工程款、以及各施工队的计价工作。
（4）与机物部保持紧密联系，协助机物部搞好物资管理，严把成本控制关。
（5）遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密。
（6）完成经理部领导交给的其他任务。

2、出纳的工作职责
（1）认真执行现金管理制度，根据财务会计审核签字的收付款凭证办理款项收付。
（2）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
（3）积极配合银行做好对帐、报帐工作。
（4）配合会计做好各种帐务处理。
（5）遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密
（6）完成经理部领导交给的其他任务

第二条 财务部门的职责与权利

1、财务部门的职责：依法组织与实行经理部的日常会计核算，收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。
2、财务部门的权利：审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目经理。

第三条 财务日常工作办法

1、项目经理部财务采取印鉴分管制度，出纳一枚，会计一枚，其中一人外出时，交由项目经理监管。
2、财务人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目经理。
3、对于发生的业务，应开具对口行业的正规发票,不能取得正规发票的，应由业务经办人到税务局开具税务发票,特殊情况的经项目经理同意后,由财务办理。
4、发票正面必须注明：日期、单位、货物名称、数量、单价、金额、收款人，并盖有销货单位发票专用章或财务专用章。
5、发标反面必须注明：事项、经办人、证明人、验收人或在发票粘贴薄反面注明事由，并根据有关规定办理报帐手续。
6、大额购买材料、办公用品等，须填写《申购单》，经项目经理批准后方可购买。
7、职工医疗费用原则上不能报销，工伤除外，具体参照公司《公司管理办法》执行。
8、发票张数多的需用发票粘贴薄,由财务会计审核后,交项目经理签字报销。
9、机物部购买固定资产、大型周转材料，必须向公司设备物资部或施工局机物部打正式的申请报告，经公司审批同意后，机物部才能购买，材料设备发票必须由项目经理签字报帐。
10、费用报销的程序是：报销人收集原始单据→会计初步审核同意→项目经理签字同意→会计制凭证→出纳付款或会计制凭证冲帐。
11、不按有关规定执行报销程序的，一律不给予报销。
12、报销金额，不能有任何人为涂改，涂改后的报销凭证，不能报销。
13、各种费用及其他成本支出，必须由经办人员予当月25号之前报账，逾期不予处理。
14、发票经办人事先必须确保发票的真实性，具体可登陆税务网站查明真伪，假票一律不予核销。

第四条 备用金及借款程序管理

1、采购人员、驾驶员、对外联系业务人员等可借支备用金；每人借支累计总额具体规定为：办公室主任20000元，机务部门部门负责人20000，其他人员视具体情况而定。
2、备用金借支程序：借款人申请→会计审核签署意见→项目经理签字同意→会计出凭证→出纳付款。
3、民工个人，不能直接向财务部借支，其他特殊情况必须通过所属施工工区负责人向财务借支。
4、借款人必须在每年年底、或离职、工程竣工前报销冲帐，对借款人未及时偿还的借支，财务部门有权扣工资偿还。
5、超过借支总额累计金额的，不能再次借支。
6、施工队借款必须由工程部、质检部、合同部，分管领导开具工程量情况说明，交财务扣除借支款后报项目经理审批，预防不良超支现象发生。
上述相关规定，若遇到特殊情况，可视具体情况，经项目经理签字同意后，灵活变通处理。

第五条 业务招待费和误餐费
1、业务招待费仅限于招待与本项目有关的单位及个人。
2、因办理经理部相关业务事项，发生的误餐费，可以报销。
3、业务招待费和误餐费必须取得正式发票，并在发票后注明时间、经办人及证明人。
4、业务招待费原则上由部门负责人以上报销，但发生业务招待费前应告知项目经理。其他人员一般情况不得报销业务招待费，若特殊情况需由部门负责向项目经理反映审批后方可发生，报销程序按财务日常工作办法执行。
5、业务招待过程中发生的无票支出，由项目经理同意后，财务统一办理。
6、冬休期间原则上不发生任何招待费用，特殊情况如招待公司领导及业主除外。
7、项目部各部门的业务招待费，应本着节约的原则合理开支。

第六条 差旅费的报销

1、因为公司开会、培训等，需出公差，项目部主要领导和主要负责人，由项目经理根据事由缓急，可自行安排乘坐飞机、火车或汽车，票务费用，按实报销;其余人员按火车（硬卧）标准报销,紧急情况下，项目经理特批者除外。
未经同意的飞机票，只能按照火车（硬卧）票报销，差价由经办人自行承担。
2、住宿费标准，执行经理部《管理办法》的相关规定。
3、差旅费报销只能包括车船费和住宿费，出差期间发生的其他费用，要单独报销。
4、所有休假、请假出公差者，均需填报《请假条》交存档，作为发放工资福利的依据；差旅费报销必须填写《差旅费报销单》。

。

第七条 材料、固定资产核算

1、钢材、水泥、等主要材料，购进时，机务部应向财务部提供规定的《材料结算表》，并附过磅磅单，经机务部两人签字，主管项目副经理审核，项目经理审批。
2、其他零星材料的采购，由项目部与固定的供应商签订长期供货合同，定点采购，分月结算。零星材料，必须附有详细清单和单价，由主管项目副经理审核。
以上包括五金材料、电器材料、油料、氧气乙炔、外加剂，粉煤灰等。
3、固定资产的核算与管理，按照公司《财务管理制度细则》、《固定资产管理办法》执行。对于固定资产的增减变动，机务部应及时报财务部进行相关的账务处理（否则后果自负），并上报公司相应部门。
4、所有材料，全部由机物部编制《验收单》，财务部以此为依据，登记材料帐。
5、每月25日为材料结帐日，同时机务部向财务部上报《材料领用汇总表》，并附材料领用的详细清单。上述单据，最后经机务部部长签字后生效，财务部以此为依据，进行材料成本核算，并核销材料帐。
6、每月机务部必需与财务部进行帐帐核对，做到帐帐相合，帐实相合。对于产生的差异，机务部填报《材料盘点表》，说明情况，并报主管项目副经理审批。
低值易耗品、周转材料的摊销、固定资产的折旧，由财务部进行核算并报机务部，机务部依据财务部提供的数据进行账务处理。
7、办公用品，只能由综合办（或指定的专门人员）定点定量采购，每月结帐报销一次，并附采购清单，说明结帐时的折扣情况。
8、贵重商品的采购，必须附有详细的“采购清单”，并由综合办负责领取登记工作，定期与财务核对实物帐。

第八条 实施

1、本财务管理办法为试行办法，其未尽事项，由项目部制定相关条款的《实施细则》予以补充说明；最终解释权属于经理部财务部。
2、本财务管理办法经项目经理签字同意后生效，自2011年10月31日起实行。
2010年读书节活动方案
一、     活动目的：
书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！
二、活动目标：
1、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。
2、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
4、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。
三、活动实施的计划
1、 做好读书登记簿
（1） 每个学生结合实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目，高年级可适当作读书笔记。
（2） 每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书，其中要有措施、有保障、有效果、有考评，简洁明了，易于操作。
（3）中队会组织一次“读书交流会”展示同学们的读书登记簿并做出相应评价。
2、 举办读书展览：
各班级定期举办“读书博览会”，以“名人名言”、格言、谚语、经典名句、“书海拾贝”、“我最喜欢的＿＿＿”、“好书推荐”等形式，向同学们介绍看过的新书、好书、及书中的部分内容交流自己在读书活动中的心得体会,在班级中形成良好的读书氛围。
3、 出读书小报：

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