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企业内控失效原因及对策企业内控失效原因及对策 【摘要】伴随企业不停发展，企业内控管理受到了重视。本文将重要对企业内控管理失效原因与对策展开论述。 【关键词】企业 内控管理 失效 原因 措施 一、企业内控失效原因分析 （1）缺乏对企业内控管理对认识。目前，我国大部分企业管理者以及有关内控管理人员对企业内控管理缺乏对认识。有企业管理者片面地认为内控管理重要是管理人员和检查人员责任，自己则对其不承担任何责任。因此，在内控管理措施执行过程中，许多部门或者有关人员对内控措施执行进行应付和敷衍。企业内部控制管理不是简朴地制度或者文献编辑，而是一种对企业控制管理工作动态监督方式，内控管理是贯彻于企业发展各个环节。同步，企业管理者和内控管理人员对财务风险防备意识以及内部控制观念相对微弱，导致企业在发展过程中，过度地追求增长生产规模，以获取更多经济利益，完全忽视了内控管理对企业可持续发展重要性。因此，由于企业管理人员内控意识淡薄，在详细实践过程中，导致企业固定资产管理不严谨，管理机制不完善以及企业内控管理失效等问题，对企业资产和财务资料安全性带来了巨大隐患。 （2）内控制度不够完善。多数企业存在企业内控制度不完善问题，导致企业管理机制很难有效地贯彻贯彻。完善内控制度是顺利开展内控工作保障，企业管理者和内控管理人员根据内控制度可以有效地防备企业财务风险。伴随我国经济与科学技术不停发展，计算机网络技术以及信息化技术广泛地应用与企业各项管理工作中，增进了企业管理工作健康有序运行和发展。同步，伴随计算机网络技术和信息化技术在企业应用范围和深度不停扩展，给企业内控管理带来了新挑战。从实践角度来看，现阶段，我国大部分虽然建立了企业内部控制制度，但仍旧存在内控制度不健全问题。在进行内控管理过程中，暴露了许多问题，尤其是详细内控管理机制严重缺乏实际可操作性，许多内控管理措施很难贯彻到实处。 （3）内控管理缺乏有效监督。虽然目前许多企业建立了内控管理制度，不过在实际执行过程中，许多内控措施难以有效执行，因此加强企业内控管理措施贯彻贯彻对企业发展至关重要。有企业再进内控管理时，内控制度基本都是走形式主义，这重要是由于企业在进行内控管理时缺乏有效地内控监督机制。 （4）会计人员独立性不强。每个企业都可以看作是一种独立会计主体，企业会计工作人员是进行详细业务处理工作人员，同步也是会计工作执行以及会计监督实际工作人员。由于在企业实际管理过程中，会计人员与企业管理者是一种被领导与领导关系。从会计人员职责角度看，会计工作人员需要严格遵照有关会计法律法规以及有关会计准则，对企业财务活动进行对核算和有效地监督，尽量最大程度地反应企业真实财务信息。从会计人员与企业管理者关系角度来看，企业会计工作人员需要服从企业领导者安排，有时企业管理者为了获取利益需要掩盖企业真实财务信息，会计人员则需要执行企业领导者命令，导致企业会计信息真实性缺乏有效地保证，因此，会计工作对企业业务活动没有起到实质性监督作用。 二、提高企业内控管理措施 （1）加强企业员工对内部控制制度对认识。完善内部控制制度，可以促使企业经营管理目顺利实现，提高企业生产效率，实现企业经济效益最大化，因此健全内控制度对企业发展有着巨大作用。因此，企业在详细实践中，企业管理者和内控管理人员需要提高企业内控管理重视度。不停创新企业内控管理观念，积极学习先进科学内控管理理论以及内控管理手段，加强对企业内部控制管理能力。 （2）完善内控管理制度。以人为本科学发展观有助于企业可持续发展。因此，在构建完善企业内控制度时，企业需要坚持“以人为本”原则，营造一种友好内控管理气氛。在进行内控管理过程中，完善有关内控制度，价钱对企业有关内控人员行为约束，企业管理者需要充足认识到友好内控文化气氛对企业员工行为约束力和影响力，同步，良好企业文化气氛有助于企业员工树立科学人生观和世界观。而高原则、高素质专业人才直接决定着企业未来发展状况。因此，企业需要工作人员当作是内控重要载体，明确权、责、利界线，不停完善企业内控管理机制。此外，对于企业中重要工作岗位，建立有关轮岗制和换岗制度，对于某些不相容岗位，例如稽核与出纳等，严格遵照“不相容岗位相分离”原则，防止在详细管理过程中，出现徇私舞弊、以权谋私等违法行为，从而有效地保障企业财产完整性和安全性。此外，企业管理者需要开展某些活动培养企业员工对内控意识，不停提高企业员工对内控管理重视度，使内控管理制度深入人心。同步，企业需要不停健全内部控制制度，完善企业内控工作有关处理规则，严格按照有关程序进行内部控制，为企业内控管理提供一种良好执行环境以及体制基础，从而有效地保证企业内控工作顺利开展。 （3）完善内控考核机制，对企业内控制度进行有效地评价。建立完善科学内控考核机制，才能有效地调动员工工作积极性和积极性。企业可以建立考核鼓励机制和奖惩制度，根据员工工作体现，对于工作体现很好员工进行物质和精神奖励，对于体现较差员工进行批评和警示。对企业内控管理工作定期进行查漏补缺，将内控管理作为一种常规性工作。同步，企业可以根据自身发展详细状况，定期对企业内部控制执行状况进行自评和他评，从而有效地保证企业生产经营顺利开展。 三、总结语 综上所述，企业内控管理是企业管理工作关键内容。伴随市场竞争剧烈化加剧，企业要想在市场竞争中生存和发展，就需要不停完善企业内控制度，提高对内控管理重视度、健全内控制度、完善内控考核制度，从而推进企业可持续发展。 参照文献： 1张朝晖.浅析企业内部控制及其改善措施J.行政事业资产与财务，. 2王丽.现代企业内部控制问题与改善措施探究J.中国外资.下半月，. 3黄靖.企业在内部控制中存在问题探究以及改善措施J.总过外资.上半月，.-最新【精品】范文