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创业计划案例健身中心的创业计划① 亚捷健身中心是在西典市注册的一家股份公司，已取得在西典市沙湾区建筑、经营的商业营业执照，正在准备创建一家旨在向会员提供室内外体育健身运动的俱乐部。亚捷健身中心将建有滑冰场、篮球场、排球场、小型高尔夫球场、环形跑道、游泳池、锻炼室等活动设施。与目前已存在的大部分健身俱乐部相比，亚捷健身中心的特点是：为团队提供排球、篮球等运动场地，同时，也为个人提供健身的场地和设施；积极推动单位和家庭的参与，并向那些有兴趣提高体育技艺的人士提供专家指导和训练性课程。亚捷健身中心将全年开放，每天开放１４小时，每天早晨六点开门，以满足那些喜欢早起锻炼的会员的需要。健身行业最重要的市场分割形式是区域性，８０％的会员居住在距中心周围九公里以内，平均车程１５分钟可视确定距离范围的基准。亚捷健身中心是一个具有独特体育运动设施的俱乐部，由于有室内滑冰场、排球沙滩以及特殊训练厅，将吸引一些居住较远的人们，估计所有会员的工作、居住地不超过１３公里。亚捷健身中心准备选址在西典市沙湾区，其原因是那里人口增长迅速、家庭收入高以及该地区人们对体育运动有较大的潜在需求。沙湾区年人口增长率为２．５％，现在大约５９万人口居住在健身中心场址九公里以内。分析专家说健身行业会员的年龄中值是３４岁，而沙湾区年龄中值为３２岁。市场研究结果表明，沙湾区的居民对建立一个可提供各种团体比赛活动的多种体育运动中心是有要求的。仅单一一项联赛活动就有６４％以上的人参加，５０％的人已表示他们有兴趣加入本中心，并愿意交一定的押金以保证他们的健身中心的会员身份。在市场竞争方面，亚捷健身中心的主要的竞争者是方圆六公里以内的提供同等设施条件的俱乐部，其中，沙湾区中心的“皇家俱乐部为”主要竞争对手。皇家俱乐部建筑面积７０００平方米，设有举重室、联合健身器材、体操房、奥林匹克标准游泳池、健美体操房、饮食及营养教学中心，其会员有两千人，同时有六个月的排队名单。但是，它的四周已无扩建可能。另一个重要竞争对手是“沙湾俱乐部”，位于健身中心西部五公里左右。同皇家俱乐部一样，沙湾俱乐部也只为成年会员服务，它拥有８００多名会员，建筑面积２０００多平方米，设施包括举重室、联合健身器材、室内网球场、桑拿蒸气浴室及旋转水按摩浴池。它的主要优势是会费低廉；最大弱点是卫生条件不佳，设备更新不及时，曾经由于更衣室等卫生条件太差而被政府罚款。我们访问过的一些沙湾俱乐部的会员，正在积极地寻找其他合适的俱乐部，由于皇家俱乐部一时不能接受新会员，他们的选择受到限制。８０％的被调查者认为清洁的设施对于行业是最重要的因素。调查还表明，沙湾俱乐部每百平方米拥有４０名会员，而按一般标准应是每百平方米２９名会员。沙湾区还有一个“网球俱乐部”，它拥有八个网球场，其中，六个为室内场地，两个为室外场地。它还有旋转水按摩浴池、小卖部等。这个网球俱乐部大概距亚捷健身中心约四公里左右。尽管在调查中网球被列为第三受欢迎的项目，但进一步的调查表明该地区已有足够的网球场，因而健身中心决定目前不提供网球服务。表５４显示了亚捷健身中心的竞争地位。进一步的调研证实，亚捷健身中心最主要的竞争对手———皇家俱乐部和沙湾俱乐部都没有提供排球、篮球、冰球等团体比赛活动设施项目。皇家俱乐部有篮球场地，但是仅为几个人投篮而设计的，不能用作团体比赛活动。每项设施的具体内容介绍见表５５。１４１表５４　竞争对手情况调查皇家俱乐部沙湾俱乐部亚捷健身中心　个人活动有有有　团队／协会活动有 无有　家庭会员无无有　　 表示皇家俱乐部的健身房提供篮板供几个人投篮活动。表５５　关于运动场地／馆的调查分析滑冰场抽样调查表明，３３％的人认为应该有滑冰场。亚捷的滑冰场将用于花样滑冰、冰球，并对公众开放。评估结果显示：８０％的营业时间将用于冰球联赛、花样滑冰训练和滑冰协会租用。篮球场市场调查显示：４３％的人认为篮球是他们参加健身中心的是基本的考虑。皇家俱乐部设有篮球场，但会员名额已满，还有排队名单。研究显示，篮球场能更好地吸引那引起对团体比赛感兴趣的人们。排球场从最近的发展趋势来看，利用沙地打排球将越来越为人们所喜爱，亚捷的排球场设计成沙坑场即是为满足这种要求。虽然目前的排球联赛场地是硬木地板场地，但亚捷的篮球场可以在需要的时候用作排球场地。小型高尔夫球场小型高尔夫球被这个区域的人选为首选运动。为了满足这种要求，亚捷已设了一个室内１８孔小型高尔夫球场。由于有了这个设施，使得亚捷不同于那些公园、疗养院及室内网球俱乐部。研究表明，这种设施能吸引那些居住较远的人们。跑道从市场调查中得知，３０％的会员认为跑道的长度是非常重要的，大多数人希望有１／２公里的田径跑道。皇家俱乐部和沙湾俱乐部设有的短跑道被很多人认为太短。因而，一些较正规的田径比赛将在亚捷这样的大田径场举行。锻炼室亚捷将设两个锻炼室，一个出租给健美操运动，一个用于其他类似的运动。５０人的健美课程需要大约３００平方米的地盘，能够达到这个标准并出租的地方每月租租金约５０００元，亚捷可以出租一个同样大小的场地每小时收费３０元。亚捷已预先出租了一个场地给西典健美培训班，租金每月３０００元，合同两年，并可延期租用三年。由于西典健美培训班与健身中心的合同顺利进行，亚捷已完成了５０％抽样调查所提出的对健美运动的市场需求。１４２第五章　创业计划续表游泳池根据统计，设有游泳池的多种体育运动俱乐部会员比没有设游泳池的多４０％。统计数据还表明，参加体育锻炼的人有４１％都参加游泳运动，调查中有２６％的人要求设游泳池。快餐小吃部亚捷健身中心将设一个快餐部。皇家俱乐部就设有一个快餐部并积极主动地为会员提供午餐和晚餐。市场调查表明，６０％的人希望有快餐部，这样的快餐部年收入约为６０万元。　　据权威估计，全国的娱乐活动一年能产生３５０亿以上的收入。亚捷健身中心已制定了短期和长期的销售策略以保证市场渗透。对于沙湾区及周围地区居民，亚捷将以直接邮信的方式向他们传递信息。很多俱乐部均采用此销售方法，它已被证明是一种成功的方法。对于方圆九公里以内的组织和单位，亚捷将直接上门推销，与一些大公司取得直接联系。这样将保证健身中心为它们开展联赛及时签署合同，同时满足他们的具体要求。在推销工作繁忙之时，亚捷将雇用临时推销员，经培训后承担一些推销业务。全职雇员则负责经常性的工作，保证不错过任何销售机会。吸收了第一批会员之后，亚捷将继续在地方报纸上登广告，并将健身中心的新闻发布信发给各协会组织，通过这些组织来建立健身中心的信誉和争取会员。为了高效率地向目标市场传递信息，亚捷已经同几个广播电台签订了广告合同，广播的广告费用是每半分钟５００元（黄金时间）。亚捷还将联系不同的协会组织，把广告夹在他们的宣传信件中发出。为了扩大会员队伍和增加收入，亚捷健身中心将在开放前进行吸收会员的促销活动。亚捷的一次性入会费是每个家庭３００元，较皇家俱乐部的６００元低。虽然沙湾俱乐部的家庭会费仅为１００元，但它们要求会员签订三年合同。亚捷健身中心的月费是２０元，也较中央俱乐部的４５元低。会员在交付入会费和月会费之后，可免费参加任何由健身中心支持赞助的联赛活动，联赛期间外可使用游泳池、田径运动场、排球场及篮球场。观众入场费是每人８元，由于难以估计人数，不好估计实际收入。因此，这部分收入不包括在亚捷的财务规划内。由于娱乐、健身行业存在的季节性消费的问题，亚捷健身中心已经采取措施保证滑冰场和游泳池全年开放。对于季节性的现金流入下降，亚捷将采用收取月计会员和与健美训练班签订短期合同来解决，这个收入约占年收入的７．２％。在夏季，中心将举办联赛、１４３医疗康复讲演及体育讲座以提高会员的技术水平，因此而来的收入将帮助调节市场需求，增加俱乐部的全年使用率和利润率。亚捷的建筑设计留有一定的空间以适应变化趋势。针对体育健身运动的变化趋势，亚捷健身中心已做出了可变计划以使我们能在大众化的体育项目上较容易较速地获利，亚捷将观察全国和本地区的变化趋势，及时提供新的服务项目来保持顾客的兴趣。如果未能招收足够数量的会员，亚捷健身中心将通过降低起始会员费或额外提供一些福利来吸引顾客，也可使用买二送一、团体优惠的促销手段，直到收入可抵消短期的亏损。根据市场渗透分析，沙湾区以其现有的人口仍可建一所７５００平方米的多种体育运动俱乐部，但已难以支持另一个健身俱乐部，在９公里到１５公里范围内再建立综合性健身俱乐部的可能性不大。建立专业项目的俱乐部如保龄球俱乐部，不会对亚捷造成真正的威胁，专业俱乐部一般吸引更大范围的会员。经过全面的分析研究（包括位置的可进入性、大小、分区的限制及沙湾区的地价等），决定将亚捷健身中心设在二环路与中山大街相交处，该地位于一个“白领阶级”的公司和高级收入居民区之间，并正在大力发展商业设施。亚捷选了一个街道口作为建设点，过街行人和车辆容易看到，且出入方便。亚捷所选的地点已被政府划为工商业区，可以立即开始基建工作。场点地价是１３万元／公顷。亚捷健身中心建筑面积７５０００平方米，是市场渗透分析中认为该地区所需要的面积。考虑这个地区的人口增长，已买下两公顷土地留做备用，同时也避免随人口增长的土地增值给未来中心扩展增加困难。设备的维修和建筑设施的保养对会员很重要，９０％以上的被调查者给予这个方面最高一级考虑。维修费是一项可变开销，这一行业的平均维修费在４％～９％。亚捷强调预防性维修，可以使健身中心的费用支出保持较低水平。亚捷健身中心的保险是通过中国平安保险公司购买的，资产保险将保险固定资产和私人资产的实际市场价值，商业意外保险保证赔偿由于意外事故而关门造成的固定现金流入损失。为了防止意外事故而造成会员伤残所引起的法律诉讼，亚捷还购买了一般责任保险。当然，中心管理人员会采取有关预防措施，如提供适当指导，给予必要的警告，同会员签署无责任条款合同等。健身中心还将为四位主管人员购买意外死亡和伤残保险。亚捷健身中心的总裁庄重先生，现年４０岁，西典大学企业管理硕士，曾在南部一家健身俱乐部担任副总裁之职多年，从事过健康俱乐部的选址、日常经营和活动项目开发等多方面的工作，并从事过多年的直接销售工作。他的主要责任是领导企业的经理人员，同时还负责训练和指导中心的销售人员。１４４第五章　创业计划项目设计和公关部主管岳悦，现年２８岁，南北大学企业管理硕士，曾任职于五洲集团公司职工活动部经理，兼任沙湾区青少年活动协会的理事，对职工活动项目设计和体育器材有丰富的知识和经验。岳悦将对健身俱乐部行业的发展情况以及顾客的需求进行持续的分析，制定出符合市场需求的活动项目，并负责中心的广告和宣传业务。器材部和人事部主管关键，现年３８岁，东方财经大学体育经济系学士，曾任职于红苹果俱乐部器材管理部，是西典市体育界的活跃人士，同时参加几个业余篮球队和排球队并兼任教练。关键将负责中心的器材购置、维护以及中心的杂务人员的管理。财务部主管魏宁，现年３６岁，中华会计学院财务管理学士，具_______有高级会计师职称，曾任职于三五公司主管会计师。魏宁将负责健身中心的财务部，同时负责管理计算机系统已有的相应数据和文件。这四位经理人员已签署的一项合同约定：他们从加入健身中心之日起将至少为本中心服务五年；如果任何一位将来离开本企业，那么从离开之日起五年之内将不能从事与中心竞争性的业务。事实上，这四位原始创始人对创办本中心投入了大量的人力和资金，他们将会致力于办成一个成功的健身俱乐部。四位创始人每年的工资收入定为５万元，这与目前这个行业同等职位人员的工资水平相当。亚捷健身中心最初将发行１０万股普通股票，四位创始人每人投资１５万元，各换取１４％即１４０００股股票。每一位董事（共４人）将获得１％（共４０００股）的股份。另有三位不参与经营的投资者共出资１９０万元，将按出资多少分享４０％的股份。亚捷健身中心的经理人员意识到自身缺管某些经营此中心所必需的专长。为了弥补这种缺失，经理人员吸收一位律师、一位健美方面的医生、一位健美专家和一位体育明星加盟董事会。他们将对中心的发展提供宝贵的经验和技巧。每一位董事会成员将获得１％的股份作为报酬，如果他们决定离开中心的话，中心的经理人员有对他们的股份进行收购的第一优先权。亚捷健身中心预计第一年需要６名全职人员，１９名半职人员。全职人员包括健身指导、维护人员、会计师和统计分析。他们的工资根据不同职位将在每小时８元至１４元之间，另加各种福利（如医疗、人寿保险等）及免费家庭会员证；工作满足一年以上者，每年可享受两周假期。半职雇员将由主管人员指导，工资为每小时５元，也可获得家庭会员证。据估计，综合性体育运动俱乐部每１００平方米可接２９名会员。亚捷健身中心拥有７５００平方米，将具有接纳２１７名会员的能力。最近一次调查也表明，一个新建的健身设施一般需要６至２４个月收满会员。亚捷健身中心的各项计算采取了比较保守的前提，预计需２４个月收满。根据市场调查，估计预售会员资格可达总会员的５０％。据统计，在考虑了约３０％的会员退会率的情况下，五年内仍会有平均７％的年增长率。因此预计亚捷健身中心的会员情况如表５６所示。１４５表５６　会员预测上一年会员数会员净增加总会员数第一年８７０４３２１３０２第二年１３０２５２３１８２５第三年１８２５１２７１９５２第四年１９５２１３７２０８９第五年２０８９１４６２３３５　　注：第一年的数据为预售会员数。基于９公里到１２公里范围内竞争对手的价格数据、全国健身行业的价格数据及我们的市场调查，亚捷健身中心的收费价格如表５７所示。表５７　会员收费标准家庭会员费个人会员费首次入会费３００元　２００元　每月会费　３５元　２０元　　　在财务收支及资产负债平衡方面，亚捷健身中心将贷款２２５万元用于建房，目前市场的商业利率为１１％。据与银行界人士的交谈得知，需付出总投资的４０％。中心管理人员的投资和外界投资者的投资将用作进货、流动资金和开建费用。在第三年以后，预计每晚应有两场联赛比赛。这种估计是较为保守的，因为中心每晚可容纳三个或更多的联赛。对于滑冰场、小型高尔夫球场和游泳池的收入，按本行业的平均销售的百分比而估算的。计划合同出租快餐部的场地，租费为每月４０００元。为了吸引租赁者，前两年将保持固定租费，以后每年增加５％。练习室将以每小时３０元出租，以后出租费以５％的幅度递增。管理费包括经理人员的工资、工资出税和福利费用，每个管理人员的年工资为５万元。正式雇员的平均每小时工资为１０元，临时雇员为每小时５元。操作费用预计为销售额的８７％。所得税以利润的４０％计算，每季付一次。土地费用６５万元，建筑、设备费用３９０万元。建筑费用的估算咨询了建筑设计公司。这类综合性的体育健身中心的应收账目平均为销售额的１１％，存货应为销售额的２％。１４６第五章　创业计划亚捷健身中心的预交费是各项保险费用。应付款将于３０天内付清，这样可能得到折价优惠。收入将以常值流入，这是由于７２％的收入是来自于会员月费和合同租赁费。经营费用以常值按月积累，夏天提供较多的活动费用将由减少的联赛费用所抵消。收支平衡的计算公式：（实际收入×固定费用）／（实际收入－生产费用），贷款利息将按月交纳。表５８和表５９分别是亚捷健身中心收支预测和财务状况变化预测。表５８　亚捷健身中心收支预测第一年第二年第三年第四年第五年收入会费１３２７０４０１４０２４２０２０７７３００２１３１５２０２２９８０６０滑冰场１０５０００１２０１００１３８０００１５８７９０１８２５００小型高尔夫球９００００９７０００１０７０００１１８０００１３００００游泳池１５０００１５７５０１６５３８１７３６５１８２３３出租小卖部４８０００４８０００５３０００５５０００５８０００食物和饮料６００００６３０００６６０００６９７００７２７６５锻炼室８７３６０８７３６０９６３１４１０１１３０１０６１８６其他９５１７５１００８３３１０６８６５１１３２９７１２０１５９总收入１８２７５７５１９３４４６３２６６１０１７２７６４８０２２９８５９０３直接花费小型高尔夫球１３７０７１４５０８１９９５８２０７３６２２３９４小卖部６３９７６７７１９３１４９６７７１０４５１滑冰场２５５８６２７０８２３７２５４３８７０７４１８０３食物和饮料４７５１７５４１６５７４５０８７７４１４８３６０５锻炼室９３２１９８６６１３５７１１４１００１５２２８其他１１５００１２０００１２６００１３４００１３９００总直接花费１１４０２８１２４３９３１６７２０５１７４０３４１８７３８１非直接花费修理费９１３７９９６７２３１３３０５１１３８２４０１４９２９５水电费１８１７９２１２５７４０１７２９６６１７９７１２１９４０８４推销费１０９６５５１０８３３０１４９０１７１５４８２９１６７２１１人员工资福利６９４４７９７３５０９６１０１１１８６１０５０６２５１１３４６４３总非直接花费１０１４３０５１０６５８８９１４６６２２０１５２３４０６１６４５２３３１４７续表第一年第二年第三年第四年第五年固定支出地产税４５６８９４８３６２６６５２５６９１２０７４６４８保险费２９２４１３０９５１４２５７６４４２３７４７７７４总固定支出７４９３０７９３１３１０９１０１１１３３５７１２２４２２利息支出２４１０３１２２５８８５２０８９８５１９０１２９１６９０９２贬值２６２５００２４５０００２２８６６７２１３４４２１９９１９４税前收入１２０７８１１９３９８３４８０８３９５５０４５３６６２５８１税务４８３２１７７５９３１９２３３６２２０１８１２６５０３３净收入７２４６９１１６３９０２８８５０３３３０２７２３９７５４８表５９　亚捷健身中心财务状况变化预测现金项目净收入（亏损）７２４６９１１６３９０２８８５０３３３０２７２３９７５４８贬值２６２５００２４５０００２２８６６７２１３４２２１９９１９４操作资金变化应收款－２０１０３３－１１７５８－１０６５３１－１２４５４－２６５３２存货－９１３７９－５３４４３５８８－３６３２－７７３９预付花费－５４８２７１６１３８－１４５３１－２０７６－４４２２应付款１０９６５５６４１３４３５９３６２２７１３２６６流动资产现金３９５６９７６６０９２３１０７２９１３１４６９５７６１９０３９４８应收款２０１０３３２１２７９１３１９３２２３３１７７６３５８３０８存货９１３７９９６７２３９３１３６９６７６８１０４５０７预付花费５４８２７３８６８９５３２２０５５２９６５９７１８总流动资产７４２９３６１００９１２６１５３８５９１１９５３４１７２４２６４８１固定资产房地产４５０００００４５０００００４５０００００４５０００００４５０００００减去贬值２６２５００５０７５００７３６１６７９４９５８９１１４８７８３总资产４９８０４３６５００１６２６５３０２４２４５５０３８２８５７７７６９８责任即时责任１４８第五章　创业计划续表现金项目应付款１０９６５５１１６０６８１５９６６１１６５８８８１７９１５４应付税款４８３１２７７５９３１９２３３６２２０１８１２６５０３３即时债务１３０８９４１４６０４１１６２９４１１８１７９６２０２８３３总即时责任２８８８６１３３９７０２５１４９３８５６７８６５６４７０２０长期债务２１１９１０６１９７３０６５１８１０１２５１６２８３２９１４２５４９７股本２５０００００２５０００００２５０００００２５０００００２５０００００累积盈利７２４６９１８８８５９４７７３６２８０７６３５１２０５１８３企业净值和总责任４９８０４３６５００１６２６５３０２４２５５５０３８２９５７７７６９８应付款１０９６５５６４１３４３５９３６２２７１３２６６应付税款４８３１２２９２８１１１４７４３２７８４５４４８５２即时债款０－１３０８９４－１４６０４１－１６２９４１－１８１７９６投资活动的资金流动１４５６９７２６５２２６４１１９９０３９６６６３４３４３７２出售普通股票２５０００００００００长期债务－２２５００００００００现金净增长３９５６９７２６５２２６４１１９９０３９６６６３４３４３７２年初现金平衡０３９５６９７６６０９２３１０７２９１３１４６９５７６年末现金平衡３９５６９７６６０９２３１０７２９１３１４６９５７６１９０３９４８案例分析题根据以上资料编写健身中心的创业计划。复习思考题１．如何解释创业计划的概念和作用？２．创业计划的主要内容包括哪些？３．如何编写创业计划？应注意哪些问题？４．如何评价创业计划？

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