财政金融学复习资料.doc

第一节 财政学概述一、概念l 财政指政府收支活动及其管理；l 财政学:研究政府收支活动及其对经济运行所产生影响经济学分支,也称为财政学或公共部门经济学 我们与政府关系：我们毕生时时、到处受政府经济活动影响。由于财政是政府经济活动关键，因此它是现实社会中最为普遍经济现象之一。四、财政学特殊视角l 财政学以经济学为基础。财政学是经济学理论和措施在某个特定领域中应用。l 视角比较：货币经济学：从货币与产品、价值形态与使用价值形态互相关系来研究经济。l 区域经济学：从地区与地区之间互相关系来研究经济。假如把国家视为区域，区域经济学就体现为国际经济学。产业部门经济学：从各个产业部门之间互相关系来研究经济。财政学特殊视角：从公与私互相关系来研究经济。五、财政学研究问题财政学研究基本问题是国民经济中“公”与“私”分工。它研究政府合适职能范围和运行方式。l 为了回答这个问题，财政学必须进行两种不一样性质研究：1）实证分析，2）规范分析。（一）实证分析1.实证分析内容 实证分析目是确认事实，弄清因果关系。它要回答问题“是什么”、“会怎样”以及“为何”。要回答“是什么”就要弄清事实，理解政府在做什么，怎样做。(税收对经济增长影响，怎样减税等、预算）（为何要收税（费），收多少？怎样用？对经济又什么影响？等）2. 实证分析措施 1）理论实证分析：用高度抽象措施，从某些基本假定前提通过逻辑推理导出分析结论。（拉弗曲线、生产也许性曲线） 2）经验实证分析：以观测到事实来论证因果关系。（二）规范分析 规范分析目是分清是非，它回答问题是“该怎样”。其意义在于对政府行为做出评价。财政学中规范理论重要以福利经济学为基础。例如：该不该延迟退休？该不该举国体制支持竞技体育刘翔、该不该让座？ 第二节 政府组织体系l 政府活动通过其组织体系来进行。一般这个组织体系非常庞大，要理解政府活动，就需要对政府组织体系进行考察。（一） 公共部门 一种社会中属于政府所有，使用公共财产和公共资金，在一定程度上贯彻和执行政府意图实体（机关、事业和企业单位）都属于政府组织体系，人们一般将这一组织体系总称为公共部门。国民经济中与公共部门相对概念是私人部门（private sector）。公共部门可以从纵向和横向两个方面来进行考察： 1、从纵向来看，政府被分为若干层次，一般有中央政府和各级地方政府。（单一制、联邦制）2、从横向来看，每一级政府均有众多机关、事业（特色）和企业单位。（一种县级政府组织图）（二） 政府部门和公共企业部门公共部门中单位按其从事活动性质可划分为两个子部门。（一）政府部门 政府部门是指公共部门中不从事产品或服务生产和销售，重要依托税收获得收入，免费或部分免费地为社会提供产品或服务单位总称。中央与各级地方政府部门总体又被称为广义政府部门（general government sector）。（二）公共企业部门 公共企业部门是指公共部门中从事产品或服务生产和销售，依托销售获得收入来源，以盈利为重要目单位总称。公共企业部门内部按其性质还可以划分为金融公共企业和非金融公共企业。这两个部门虽然同属于公共部门，但两者所从事活动性质有所区别。 （三）财政学视角 在财政学视角中，整个国民经济由公共部门和私人部门两个部分构成，两者相对比例关系体现了一种社会公与私分工构造。多种不一样观点财政学家和政府理财人以不一样方式设计这一构造。 第三节 政府收入与支出一、公共收入政府获得收入或获得资源支配权方式有三种：税收、收费和公债。（一） 税收 税收是政府根据其行政权力强制性地、免费地获得收入方式。 税收基本特点是： 强制性。纳税是法律规定公民义务，公民必须依法纳税，假如拒绝缴纳就要受到法律制裁。 免费性。税收是政府部门获得收入重要形式。（二） 价格或使用费 价格或使用费是公共部门中单位通过销售自己所生产产品或服务，用有偿互换来获得收入形式。价格或使用费特点恰好与税收相反：它一般是自愿，有偿，支付与受益完全对应。价格或使用费是政府部门获得收入辅助手段，是公共企业部门获得收入重要手段。财政学中需要考虑这样问题：是用税收来筹集资金还是用价格或使用费来筹集资金，应当怎样制定合理价格或收费原则。（三） 公债公债是政府通过信用进行融资方式。公债作为政府获得收入一种手段具有自愿性和有偿性特点。政府部门一般通过财政部门来借债，一般应计入政府预算。政府部门借款称为政府部门债务。公共企业部门也会发生债务。政府是公共企业部门债务最终承担者。本书把公共企业部门借款称为公共企业部门债务。整个公共部门从私人部门或国外得到借款称为公共部门借款需求。 二、 公共支出公共部门支出可以按多种方式分类，每一种分类都为研究和分析政府活动提供了有价值信息。（一）按支出效益时间性分类 （二） 按支出回报性分类（三） 按支出经济性质分类 三、隐性收支不体现为收入或支出，或者有些政府收支并不反应在收支账户上收支称为隐性收支。隐性收支有如下几种形式。1、税式支出是以税收优惠方式进行支出。2、公共定价是政府通过其权力规定交易价格。3、政府担保是政府正式承诺在被担保经济实体不能履行偿还责任时候替它承担这一责任。4、公共管制是政府依托行政权力对经济实体行为做出约束性活动。5、预算外收支和体制外收支。不反应在预算收支账上，而是登记在预算外某些独立账户中，由各部门、单位按一定规定自主支配使用资金称为预算外资金，这种资金收支称为预算外收支。有些收支甚至不反应在预算外帐户中，这种收支被称为体制外收支。隐性收支存在表明，在现行会计制度和会计管理能力条件下，记录在案收支并局限性以反应政府活动全貌，有时甚至会有很大偏差。要全面地考察政府对经济影响以及调控能力，必须将所有政策手段，不管与否形成有记录收支，都纳入我们考察范围中。第四节 政府经济活动 经济运行过程可以分为生产、分派、互换、消费四个环节。 一、 消费和互换 整个社会消费和互换活动产生了两种基本形式，一是公共提供，二是市场提供。1、公共提供指政府免费地向消费者提供产品和服务。消费者可以不受个人经济约束，免费获得产品消费权或享有这一产品所带来好处2、市场提供是指消费者用自己个人收入通过购置方式来获得消费品。个人能得到多少产品或服务，取决于他用以互换个人收入。有些产品或服务消费和互换方式是公共提供与市场提供两种方式混合。成本赔偿一部分靠收取费，另一部分靠税收。这是公共提供与市场提供混合方式。理论上需要研究问题是哪些产品和服务应当公共提供，合理界线怎样确定。 二、 生产整个社会来看，生产方式可以分为三种：1、公共生产是以政府为生产资料所有者生产，其组织形式是政府所属行政、事业单位和企业。公共生产是政府在生产领域所从事活动。2、私人生产是以私人为生产资料所有者，所生产出来产品或服务属于私人生产。3、混合生产。政府与私人共同成为某个企业所有者也是也许。这是公共生产与私人生产混合方式。公共生产与私人生产构造实际上是生产领域中公私分工问题。它与公共提供与市场提供所研究问题有所不一样。在现实生活中，生产方式与消费方式也许出现四种极端组合形式，在这四种极端组合之间还存在无数可供选择方案。在考虑财政问题时候既要考虑政府在提供方面参与度，也要考虑政府在生产方面参与度。（黑龙江规定风能、太阳能等清洁能源开发归国有） 三、 分派财政学研究要波及到两种分派问题。第一是社会产品或收入在公与私之间分派问题。（国进民退问题）另一种分派问题讨论是社会产品在个人之间分派，体现为各社会组员占有或享有社会产品相对份额（社会公平问题）收入再分派是指政府通过其活动，对市场所形成收入分派格局进行调整，它是政府在收入分派领域所从事活动。这种活动详细形式是多种多样。 财政学需要研究一种社会应当在多大程度上依托市场来进行分派，多大程度上可以通过政府对收入进行再分派，政府多种活动以及多种不一样再分派方式会对收入分派产生怎样影响，哪些方式可以很好地实现既定目。第五节、混合经济中财政一、什么是混合经济？由私人部门经济和公共部门经济共同构成；由市场机制和政府机制共同作用。二、纯粹私人部门经济运行l 纯私人部门经济特点 两个主体：家庭和企业 两个市场：产品市场和要素市场l 纯私人部门经济运行 商品运动过程 货币运动过程 本章小结l 财政学，也称财政学或公共部门经济学，是研究政府收支活动及其对经济运行所产生影响经济学分支。它把经济社会划分为私人部门和公共部门，并以此为分析视角考察现实中多种财政问题。l 现代经济一般是混合经济，财政在混合经济运行中充当重要角色。 问题l 财政学定义、研究对象、学科性质、研究措施l 为何要征税？公民与政府之间是什么关系？（合约关系）第二章 政府经济作用 财政职能第一节 市场体系及其经济效率一、市场体系（一）家庭1.含义（1）家庭作出两种基本决策，而这两种决策又与家庭预算有关。（2）家庭拥有能卖东西。（3）家庭有要努力实现某种目或目。2.基本特性（1）满足程度或效用水平最大化是单一目。（2）初始生产要素（土地、劳动力、资本）数量有限。（3）自由发售其要素服务以获得收入。（4）自由使用其收入以购置商品和服务或获得资产。（二）企业1.含义（1）企业要做出两种基本决策。（2）企业也必须有目。2.基本特性（1）利润最大化是单一目；（2）在一定技术条件下运用土地、劳动力、和资本生产一定产出；（3）自由发售其产品以获得收益；（4）自由使用其收益以购置生产用投入物；二、市场机制有效环境所有市场是完全竞争；所有行业成本是递增；排他原则；不存在公共物品；完全信息；完全流动性第二节 市场失灵与政府干预一、资源配置领域市场失灵公共物品与市场失灵；外部性与市场失灵；规模收益递增与市场失灵；风险、不确定性与市场失灵二、经济稳定领域市场失灵 失业与市场失灵;通货膨胀与市场失灵三、收入分派领域市场失灵四、市场失灵详细体现l 1、垄断与自然垄断：l 自然垄断特点 规模酬劳递增（increasing returns to scale）某些行业具有收益随规模扩大而不停增长特点，也即具有平均成本递减特点.自然垄断行业存在竞争失灵.独家经营胜过多家竞争.2.垄断 偏好不合理：优值品和劣值品 信息不完全：指交易一方拥有另一方得不到信息。信息不对称也许影响到市场形成，使某些为人们所需要市场难以存在。2、公共物品问题公共产品指那些在消费上具有非竞争性和非排他性产品，即公共产品无法由私人按效率产量提供据效率原则，零边际成本规定零价格，但零价格无法提供收入来赔偿任何固定成本。3、外部性：指经济主体行为以市场价格以外方式影响了他人福利情形。外部性导致资源无效配置如汽车尾气排放价格机制无法为清新空气机会成本提供对信号。7、失业、通货膨胀及经济失衡 8、收入公平分派问题第三节 市场经济条件下财政职能财政职能 （一）资源配置职能（二）收入分派职能（三）经济稳定职能（四）经济发展职能（一）资源配置职能（公私配置，国有企业：国计民生？计划机制与市场机制）（二）收入分派职能1.分派不公平 市场经济自身无法自动实现经济平等 新自由主义：反对国家干预 政府参与公平分派必要性:分派不公也许损及社会和政局稳定 .经济公平是正义体系一种重要构成部分(一）公平准则 有关公平含义，历来见仁见智，不过观测现实中存在公平方案，大体有如下三类：（1）起点公平（平均分派）（民国、计划经济时代）（2）规则公平（初次分派）（3）成果公平（二次分派）公平状况衡量 1、贫困指数 贫困指数是处在贫困线如下人口占总人口比例。用贫困指数衡量公平存在问题：贫困线确实定没有一种客观原则；不能反应贫富差距变化。2、洛伦斯曲线与基尼系数 洛沦斯曲线：反应收入和财富拥有平均化程度曲线。基尼系数：G=A /（A+B），0G1矛盾：经济效率与收入公平是对立，要同步实现这两个目几乎是不也许。追求效率也许会损失公平，追求公平也许会损失效率。l 统一：提高效率才能实现社会公平，收入公平有助于效率提高。l 效率优先，兼顾公平。(怎样实现？做蛋糕，分蛋糕问题）l 首先要看到在我国初次收入分派领域存在着较为严重“市场失灵”，重要体现为：劳动酬劳偏低而资本收入偏高，财富过度向政府集中，灰色收入泛滥，城镇、地区和行业之间收入差距悬殊，等等；另首先又要看到我国再分派领域也存在着较为严重“政府失灵”，甚至产生了使富者愈富、穷者愈穷“逆调整”效应，重要体现为：现行税收制度不能有效发挥调整收入差距作用，具有再分派性质财政支出总量局限性且构造不合理，某些社会福利异化为少数人“专利”，社会保障范围和水平有待提高以及教育、医疗、住房等公共产品过度市场化，等等。（四） 经济发展职能（我国观点，直接投资，增进经济发展）问题：我国收入分派存在很大差距原因是什么？第四节 政府失灵一、政府干预缺陷短缺和过剩;信息匮乏、信息失真;官僚主义和无效率;减弱市场鼓励;政府政策转变;选民不理解;不能代表人民政府（寻租：许可证、配额采购、基建）;缺乏个人自由;二、政府失灵原因-公共选择理论解释（一）政府决策无效率（二）政府机构运转无效率（三）政府干预无效率（一）政府决策无效率1.投票规则缺陷导致政府决策无效率（一致同意、多票数规则，包括简朴多数、比例多数。）2.政治市场上行为主体动机导致政府决策无效率（政府官员动机是什么？老式经济学与公共选择理论观点不一样）3.利益集团存在导致政府决策无效率（追求选票最大化，或者个人利益最大化影响政治家前途集团）（工会、财团、官僚组织）（二）政府机构运转无效率1.缺乏竞争导致无效率（除了少数需要选举，大多数都是任命，不求有功，但求无过，因此人员之间缺乏有效竞争，此外部门之间也缺乏竞争教育部门和公安部门、司法部门 等）2.缺乏减少成本鼓励导致无效率 高铁采购、购票系统、高价广告（三）政府干预无效率（政府赋予垄断权，如许可证配额执照授权书批文特许经营人为制造稀缺）寻租与寻利l 租金是经济学中一种古老概念，是指一种资源收入超过其机会成本部分。一种是价格制度中自然形成，这是一种寻利过程，该过程是一种生产性活动（技术专利）寻租所获得租金是指不增长经济总产出活动所产生租金。（地租、股票等买卖、政府特许行为等） 是一种非生产性活动（铁路部技术认证）重要表目前：特许经营、关税与进出口配额、政府采购l 寻租消极后果：l A行贿成本与受贿成本（诸多人得才能都挥霍在疏通关系上，而不能从事价值更高活动。下级官员、企业家、多种反贪组织等）B社会承担成本（垄断导致效率损失、劣质工程质量带来伤害、高房价、高票价低服务质量）三、政府失灵原因-非市场失灵理论解释：查尔斯.沃尔夫l 政府活动所提供服务难以进行成本与收益分析，是一种非市场行为，详细体现为产品需求与供应特殊性（一）非市场需求：1.公众高估了市场失灵程度，对市场失灵容忍度下降了（外部性与媒体报道）2.非营利组织压力3.政治酬劳构造（说和做分离，例如转基因产品）4.当政者倾向于干预获得收益（权力追求，预算扩大）5.承担与收益分离（税收由谁承担，收益有谁得到）（多数人与少数人，一人一票制）（柳传志言论：我们假如目前就一人一票，大家肯定赞成高福利、分财产。还保护什么私人财产，先分完再保护，完全有这种也许。它会一下把中国拉入万劫不复场景。）（二）非市场供应特殊性 1.政府产出难以估算（常用投入成本估算）2.生产来源单一，具有垄断性（例如公安局破案）3.效率难以量化（三）非市场失灵类型 1.内部性与私人目2.多出成本与成本递增3.派生外部性4.分派不公作业：怎样治理政府失灵？第三章：公共产品理论第一节 公共产品与私人产品一、公共产品基本特性1.萨缪尔森定义：纯粹公共产品是指这样一种产品，即每个人消费这种产品不会导致他人对该产品消费减少。2.私人物品：由市场供应用来满足个他人需要商品和服务。公共物品：由以政府为代表国家机构公共部门供应用来满足社会公共需要商品和服务。3、纯公共产品基本特性：（1）非竞争性 ：是指在消费过程中某些人对某一产品消费不会影响另某些人对这一产品消费，受益者之间不存在利益冲突。换言之，在某种产品数量给定条件下，增长消费者边际成本为零。（2）非排他性：是指产品在消费过程中所产生利益，不为某个人或某些人所专有，要将某些人排斥在消费过程之外是不也许，纯粹公共产品并不多见。多见于混合产品二、私人产品 l 1私人产品是与公共产品相对立概念，是指在消费过程中具有竞争性和排斥性产品。2竞争性是指增长一种人或某些人消费这一产品时候，会影响其他消费者从这一产品中得到利益产品。3 排斥性就是要使某些人无法消费这一产品是可以做到。在你消费这些产品时候，可以将这些消费品据为己有，不让其他人消费。三、混合产品 l 1混合产品是兼有公共产品和私人产品某些性质产品。可以分为两种状况。A.具有非竞争性和排斥性产品。增长消费者不会影响其他消费者利益，但要排斥某些消费者消费这一产品是可行。B具有外部效益产品。有些产品兼有内部效益和外部效益。就内部效益而言，它具有竞争性和排他性，具有私人产品性质，但就外部效益而言，它又具有非竞争性和非排斥性，具有公共产品性质。判断题1当一种产品采用公共提供方式来消费时，并不意味着一定要采用公共生产方式来生产。（） 2、公共产品在消费中可进行数量上分割。 （ ）3、免费开放公园属于公共产品。 （ ）4、提供应贫困者免费食品属于公共产品。 （ ）5、不一样个人消费等量公共产品并不一定获得等量利益。（ ）四、公共产品鉴定特性排他性非排他性竞争性纯私人物品1.排他成本很低2.由私人企业生产3.通过市场分派4.资金来源是销售收入例如：食品、衣服等混合品1.集体消费，但存在着拥挤2.由私人部门生产或直接由公共部门提供3.通过市场或国家预算分派4.资金来源是销售收入或 税收收入例如：公园、公共游泳池、共同产权资源(如都市绿地)非竞争性混合品1.具有外部性私人物品2.由私人企业生 产3.通过市场分派，辅之以补助或校正性税收4.资金来源是销售收入例如：学校、交通系统、社会保障、接种疫苗、有线电视、非拥挤性桥梁等纯公共物品1.排他成本极高2.直接由政府提供，也可以与政府签 约状况下由私人企业生产3.通过国家预算分派4.资金来源是强制性税收收入例如：国防、法律制度、社会治安、环境保护等五、公共物品分类（一）按公共物品性质划分：1.纯公共物品2.准公共物品（二）按公共物品地区划分：1.全球性公共物品2.全国性公共物品3.区域性公共物品(4.地方性公共物品六、免费搭车者问题l 定义：不承担任何成本而消费或使用公共物品行为称为免费搭车行为 ；有这种行为人或具有让他人付钱而自己享有公共物品收益动机人称为免费搭车者l 成果：整体利益得不到最大化两个重要概念：囚徒困境(prisoners dilemma) 税收价格(tax price) 第二节 纯粹公共产品与与纯粹私人产品：需求分析l 1、私人产品需求曲线 假定社会上只有A、B两人，则市场需求曲线DD就是A、B两人需求曲线水平相加，即：DD=DA+DB 2、公共产品需求曲线 市场需求曲线可以通过将每一消费者在每一也许数量水平上边际收益MB加总得出。即：P0=PA+PB 第三节：公共产品最优配置 一、边际效用理论 二、自愿互换理论一、边际效用理论(marginal utility theory)二、自愿互换理论：林达尔均衡（一）关键思想 类比于价格机制配置资源；市场价格配置私人物品；税收价格配置公共物品：纳税人购置者（消费者） （二）基本假定 1. 表露其对公共物品真实偏好，纳税与收益成正比。2. 收入分派现实状况合理，人们仅关怀资源在公共部门与私人部门之间配置状况。（三）消费均衡点确实定及其轨迹1. 国民收入价值构成：Y=XA+XBG 2. 国民收入分派:YYAYB税后：YAXAt YBXB(1t) 3. 消费均衡点及其轨迹第四节 混合产品提供一、 具有非竞争性和排斥性产品l 1当产品具有排斥性时，就可以通过市场提供方式来赔偿该产品生产成本。另首先公共提供也是一种可行方式。需要分析问题是究竟采用怎样方式有助于实现政策目。l 2公共提供效益：假如该项产品由政府通过税收获得资金，并拨款来赔偿其成本，社会净得益就等于消费效益扣除生产成本、税收成本以及税收效率损失之后余额。公共提供社会净效益消费效益生产成本税收成本税收效率损失。l 3市场提供效益：假如该项产品通过价格或使用费方式来赔偿成本，在这种状况下，社会净得益为潜在消费效益（充足使用该桥梁所能得到利益）扣除生产成本、收费成本与收费效率损失后来余额。市场提供社会净效益消费效益生产成本收费成本收费效率损失。l 4公共提供还是市场提供取决于哪种方式社会净效益大，详细地说取决于税收成本、税收效率损失与收费成本与收费效率损失相对关系。l 5决定取舍重要原因：税收简朴或复杂性程度，税收中性或扭曲性程度，收费难易程度以及该产品需求弹性。二、拥挤性产品供应方式（一定程度竞争性）l 1、拥挤性物品供应方式（1）边际使用成本和边际拥挤成本都为零产品。见右图，假如该物品由政府免费提供，资金由政府通过税收方式筹措，则社会净效益为（AOQ1）假如该物品由市场来提供，而通过收费方式来弥补建桥成本，则社会净效益损失为（E0Q0Q1）三、 具有外部效益产品l 1市场提供：假如该产品通过市场买卖来提供，购置者根据自己个人从该产品消费中得到利益来决定购置量，该产品产出和消费水平由购置者个人边际效益等于产品边际成本来决定，从而低于社会边际效益等于产品边际成本所决定水平，会产生效率损失，程度取决于外部边际效益大小。l 2公共提供：假如该产品采用公共提供方式，即社会免费提供应消费者，该产品在消费上就会失去价格约束，人们会消费到边际效用为零。无论是消费者个人边际效用还是社会边际效用都会大大低于生产该产品边际成本，会产生效率损失。l 3混合提供：将公共提供与市场提供结合可以使这种效率损失减少。理想成本分担方式是在社会边际效益等于产品边际成本产出水平上，消费者按内部边际效益承担价格中一部分，政府按外部边际效益通过补助方式承担价格其他部分。 第五节 私人产品提供 一、 无限量公共提供1倘若政府免费提供某种私人产品，同步又不作任何数量上限制，那么这种产品必然会被人们尽情地消费，一直到它边际效用为零时为止。所导致效率损失取决于1）该产品需求弹性。假如该产品很快就使消费者感到充足满足（需求曲线较为陡直，在一种相对小消费量上边际效用到达零），那么效率损失就会小某些。例如，免费提供盐会比免费提供服装产生较小挥霍。2）该产品生产成本。假如生产某一产品成本很高，公共提供所导致资源挥霍会较大。2私人产品部分公共提供。即消费者购置产品价格只是部分地弥补产品成本，其他部分由政府补助来弥补。在这种状况下仍然会产生效率损失，与前一种状况差异只在于程度。二、 限量公共提供1总量：限量可以防止资源配置效率受到过大损害，但其程度取决于政府所决定供应总量多大程度上靠近该产品供求曲线交点所对应产量。但离开了消费者购置产品过程，政府无法懂得这些信息消费者边际效用，因而也就不能作出合适数量决策，效率损失仍不可防止。2总量配置 在确定了总量之后还需要处理怎样将既定总量配置给各个人。公共提供私人产品限量机制一般有定量供应，排队供应和酌情供应。3平均定量供应。由于各个人对特定私人产品有不一样偏好，在每个人消费同等数量状况下，必然每个消费者边际效用是不等，因而违反了互换效率，产生效率损失。4排队供应。根据排队先后次序以及排队次数来决定各人所得到份额。在公共提供、排队供应状况下，人们以自己休息时间与产品相互换，谁乐意放弃较多休息时间去排队等待，谁就可以得到较多产品。这种机制对效率损害重要表目前生产效率方面。由于排队等待不会生产出产品，导致资源挥霍。l 5酌情供应。由各级管理者根据多种详细状况，来决定怎样将这些产品分派给各人。由于个人获得与他对生产奉献没有紧密联络，并且成果很大程度上取决于管理者个人品质，会使生产效率以及互换效率都受到损失。三、 优值品提供 （节水马桶、节能灯、变频空调）l 1在优值品状况下，由于个人对产品评价低于该产品应有评价，市场提供成果会失去其规范含义，使得资源被不合理地使用。l 2单纯市场提供所产生效率损失大小，取决于消费者偏好不理智程度。假如他对某产品效用评价大大低于被认为合理效用评价，那么纯市场提供所导致效率损失就会较大，反之则会较少。l 3公共管制：强制性地规定消费者购置或将购置量增长到某个规定水平。这样特点是不增长公众承担，没有收入再分派作用。l 4价格补助：对优值品进行补助，鼓励人们对这种产品消费。这一措施特点是需要动用公共资金，在收入分派方面有助于该项产品消费者，而使一般纳税人承受承担。思索题l 1、什么是公共产品，为何公共产品消费需要采用公共提供方式？为何？l 2、在产品具有排斥性和一定范围非竞争性条件下，消费方式选择从理论上来说应重要考虑哪些原因？l 3、怎样从公平与效率两个方面来理解私人产品公共提供现象？l 4.我国行政费用高居不下原因是什么？l 5.财政支出该不该支持高新技术发展？l 6.怎样增进一国科学技术发展？ 第四章 外部效应 第一节 外部效应含义及分类 1、外部效应含义(布坎南）：外部效应是指某个个经济主体活动所产生影响不表目前他自身成本和收益上，而是会给其他经济主体带来好处或者害处。外部性包括正外部效益和负外部效益。2、外部效应分类：1.按外部影响“好与坏”，分为正外部效应和负外部效应。正外部效应也称外部效益或外部经济。指对交易双方之外第三者所带来未在价格中得到反应经济效益。负外部效应也称外部成本或外部不经济，指是对交易双方之外第三者所带来未有价格中得以反应成本费用(costs)。私人收益和社会收益：正外部性存在引起私人收益和社会收益差异。有：MSB=MPB+MEB MEB随产量增长有也许不变也有也许递减。负外部性：MSC=MPC+MD2.按影响范围分，外部性分为消费外部性和生产外部性。消费外部性指一种消费者直接影响了另一种经济行为人生产或消费也许性。(抽烟香水）生产外部性指厂商生产影响了其他人福利3.外部性特性：(1)外部性独立于市场机制之外.(2)产生于决策范围之外而具有伴随性.(3)与受损者之间具有某种关联性.(4)具有某种强制性.(5)不也许完全消除.第二节 外部效应与资源配置效率一、外部性与帕累托最优：帕累托最优一种必要条件是MRS=MRT。即任何两种物品价格之比率对于生产这些物品任何生产者来说等于其边际转换率。当存在负外部性时，有P=MPCMSC，厂商占廉价了。二、负外部效应低效率问题 由于私人边际成本低于边际社会成本，导致物品生产和销售展现过多状态，缺乏效率。 三、正外部效应低效率问题。由于私人边际收益低于边际社会收益，导致物品生产和销售展现局限性状态，同样缺乏效率。第三节、外部效应纠正一、政府部门对外部效应纠正 1、罚款或征税：对负外部性矫正 对带有负外部性物品或服务征收相称于其外部边际成本大小税收,以此将征税物品或服务私人边际成本提高到与社会边际成本相一致水平。 2、补助：对正外部性矫正 对带有正外部性物品或服务消费者，按照该物品或服务外部边际效益大小发放财政补助，以此将补助物品或服务私人边际效益提高到与社会边际效益相一致水平。 3、公共管制 如规定法定排污原则、对生产程序进行规定等。4、法律措施 政府完善法律。限制：诉讼交易成本较大而损失较小、厂商对外部性损失进行控制、诉讼成果不确定性、二、私人部门纠正外部效应机制私人纠正机制有：1、一体化：私人市场可通过扩大企业规模，构成一种足够大经济实体来将外部成本或收益内部化，从而纠正外部效应效率损失。2、社会制裁 ：道德作用3、科斯定理：1960年刊登一篇重要论文社会成本问题中提出 只要产权已明确界定并受到法律有效保护，那么交易任何一方拥有产权都能带来同样资源最优配置成果，这可通过双方之间谈判自然地实现，产权赋予不一样人只是会带来收入分派成果不一样，这就是“科斯定理”。 4、排污权交易：政府对污染进行控制措施有征税和制定排污原则，这两者均有各自优缺陷，而排污权交易这一市场措施能把原则制度下某些长处和收费（税）制度下成本长处结合起来，因而它是有吸引力。私人纠正机制缺陷 1）、公共产品问题 2）、交易成本 第八章：社会保障第一节：社会保障概述一、社会保障特性和理念基础（一）社会保障内涵和外延l 1、联合国国际劳工组织定义；社会保障是社会通过采用一系列公共措施为其组员提供保护，以便对由于疾病、生育、工伤、失业、伤残、年老和死亡等原因停薪或大幅度减少工资而引起经济和社会贫困进行斗争，并提供医疗和对有子女家庭实行补助。 l 2、我国学者定义：社会保障指国家通过立法和行政措施设置保护社会组员基本生活安全项目总和。它是国家为了保持经济和社会稳定，根据保护与鼓励相统一原则，对公民在年老、疾病、遭遇灾害而面临生活困难状况下，通过国民收入分派和再分派，由政府和社会依法予以物质协助和社会服务，以保障公民基本生活需要制度。社会保障概念内涵四个要点；它宗旨是通过保障公民基本生活需要而保持社会稳定；它是一种以社会共同责任为本位，由国家、集体、个人共同分担保障责任社会机制和经济机制；它重要以国民收入再分派形式为公民提供各类保障；它是现代国家重要社会经济制度之一（二） 社会保障制度特性；1.国家主导性；2.法制性；3.社会性（对象、责任和义务、管理） 4.福利性；5.人道性；社会保障外延界定 1、社会保障与社会福利（交叉）社会福利有广义和狭义之分。广义社会福利较之社会保障，其内涵更为丰富。而社会保障只是这种广义福利一种构成部分。狭义社会福利是将其作为社会保障一种属概念。2、社会保障与社会服务 社会服务波及范围比起社会保障则广泛；（三）社会保障理念基础 以个人自立为基点，承认协助个人抵御在市场经济中也许碰到生活和劳动风险既是社会和政府义务与责任，也是个人权利。社会保障基本原则是自助者公助。 二、社会保障制度构造l （一）社会保障制度构造总体框架1952年国际劳工大会通过社会保障（最低原则）公约（第102号）中规定九类社会保障：医疗照顾； 疾病给付；失业给付；老年给付；职业伤害给付；多子女家庭给付；生育给付；残废给付；遗属给付 ；国际劳工组织在19521982年期间正式采纳有关社会保障体系规范化范围包括：社会保险；社会救济；国家财政收入资助福利补助；家庭补助储蓄基金；为雇主规定补充条款；围绕社会保障而发展多种补充方案。中国社会保障体系四构成大部分：l 社会救济最低层次社会保障，保障社会组员生存需要l 社会保险基本保障，保障劳动者因失去劳动能力从而失去工资后仍能维持基本生活l 社会福利增进城镇全体居民生活福利高层次社会保障l 社会优抚特殊性质社会保障，保障为社会做出奉献和牺牲军人及其眷属基本生活。l 四个构成部分互相衔接、互相补充，构成一种相对完整社会安全网络。 （二）社会保障项目详细构成及定位1.社会保险（主体和发展重点）是一种为丧失劳动能力或临时失去劳动岗位人提供收入保险计划，社会保险项目重要有：养老保险、残废保险、死亡及遗属保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、疾病和生育保险等。社会保险存在基础：是劳动者风险来源：生命周期和经济周期社会保险所实现收入再分派是水平式再分派，带有自助、互助和他助性质。 2.社会救济：处理社会保险所不能处理那些社会问题一种保障形式。其对象是不能正常参与劳动群体。其待遇原则低于社会保险济贫法坚持是一项“不够格”原则，即一定要使依托救济贫民状况比最低一级靠工资为生人境况要差。其主旨是反贫困3.社会福利：在保障生存基础上，免费或低费提供某种生活用品或劳务，给人以实惠和以便，以提高生活水准，改善生活质量。其由四个部分构成：公共福利事业； 局部性或选择性福利措施； 员工福利；特殊社会福利。4.社会优抚：国家和社会根据法律对社会上特殊公民为保卫国家安全而做出奉献和牺牲军属、烈属、残废军人退伍官兵及其家眷所予以优待和抚恤。意在有助于保障国家安全和社会稳定。 （三）社会保险类项目和社会福利、社会救济、社会优抚转移支付类项目联络与区别共同之处：两者都是由国家和社会对生存发生困难社会组员提供物质协助，一种收入再分派。三、社会保险与商业保险联络与区别一）相似点： 都是一种风险防备与风险转移机制；在保障对象和性质上是一致；从功能上看，两者都是社会风险化解机制；都具有互助互济、分担风险、保障人民生活安定，维持经济繁华作用；运作机理类同，如“大数法则“二）区别： 性质不一样；目取向不一样；权利义务不一样；资金来源不一样；政府责任不一样；可承保范围不一样；赔偿水平以及保障方式不一样；三）政府在社会保险方面具有潜在优势 政府有权征税以实现对社会性风险保险；政府可以使几代人共担风险（代际均衡）；政府可以对社会保障支出进行指数化调整；政府可以制定和调整精算原则和财务机制；四、社会保障制度主体l 社会保障制度主体三个大类：国家（通过社会保障职能机构）用人单位；社会组员个人；每一大类按层次递进原则又可深入细分为若干子类。客观上存在着各级政府、各个用人单位、社会组员个人等多元利益主体利益矛盾。不一样利益主体为实现各自利益最大化而不懈地努力，这规定在社会保障制度设计上要保持动力构造与鼓励构造（相对称）、信息构造与决策构造相对称。 （一）国家在社会保障中责任、权利和义务（第一负责人、主体、最终非完全）l 国家在社会保障制度构造中具有第一负责人地位，其原因：一是政府在社会保障制度运行中饰演着执行主体角色；二是政府对社会保障财务负有最终（并非完全）责任；政府作为社会保障制度中一方主体，是指中央决策机构和承担调控和管理职能政府机构。国家在财政支出方面责任包括：一是提供“兜底”责任，饰演“最终出台”角色；二是让税、让利等优惠政策；三是消化制度转轨或政策变更成本；四是中央政府有责任为地方政府提供必要财政支持；五是承担公务员及其他公职人员社会保险