财政金融学-复习资料教学文案.doc

学习-好资料第一节 财政学概述一、概念l 财政指政府的收支活动及其管理；l 财政学:研究政府收支活动及其对经济运行所产生的影响的经济学分支,也称为财政学或公共部门经济学 我们与政府的关系：我们的一生时时、处处受政府经济活动的影响。由于财政是政府经济活动的核心，因此它是现实社会中最为普遍的经济现象之一。四、财政学的特殊视角l 财政学以经济学为基础。财政学是经济学理论和方法在某个特定领域中的应用。l 视角的比较：货币经济学：从货币与产品、价值形态与使用价值形态的相互关系来研究经济。l 区域经济学：从地区与地区之间的相互关系来研究经济。如果把国家视为区域，区域经济学就表现为国际经济学。产业部门经济学：从各个产业部门之间的相互关系来研究经济。财政学的特殊视角：从公与私的相互关系来研究经济。五、财政学研究的问题财政学研究基本问题是国民经济中“公”与“私”的分工。它研究政府适当的职能范围和运行方式。l 为了回答这个问题，财政学必须进行两种不同性质的研究：1）实证分析，2）规范分析。（一）实证分析1.实证分析的内容 实证分析的目的是确认事实，弄清因果关系。它要回答的问题“是什么”、“会怎样”以及“为什么”。要回答“是什么”就要弄清事实，了解政府在做什么，怎样做。(税收对经济增长的影响，如何减税等、预算）（为什么要收税（费），收多少？如何用？对经济又什么影响？等）2. 实证分析方法 1）理论实证分析：用高度抽象的方法，从一些基本假定前提通过逻辑推理导出分析结论。（拉弗曲线、生产可能性曲线） 2）经验实证分析：以观察到的事实来论证因果关系。（二）规范分析 规范分析的目的是分清是非，它回答的问题是“该怎样”。其意义在于对政府的行为做出评价。财政学中的规范理论主要以福利经济学为基础。比如：该不该延迟退休？该不该举国体制支持竞技体育刘翔、该不该让座？ 第二节 政府的组织体系l 政府的活动通过其组织体系来进行。通常这个组织体系非常庞大，要了解政府的活动，就需要对政府的组织体系进行考察。（一） 公共部门 一个社会中属于政府所有，使用公共财产和公共资金，在一定程度上贯彻和执行政府意图的实体（机关、事业和企业单位）都属于政府的组织体系，人们通常将这一组织体系总称为公共部门。国民经济中与公共部门相对的概念是私人部门（private sector）。公共部门可以从纵向和横向两个方面来进行考察： 1、从纵向来看，政府被分为若干层次，通常有中央政府和各级地方政府。（单一制、联邦制）2、从横向来看，每一级政府都有众多的机关、事业（特色）和企业单位。（一个县级政府的组织图）（二） 政府部门和公共企业部门公共部门中的单位按其从事活动的性质可划分为两个子部门。（一）政府部门 政府部门是指公共部门中不从事产品或服务的生产和销售，主要依靠税收取得收入，免费或部分免费地为社会提供产品或服务的单位总称。中央与各级地方政府部门的总体又被称为广义政府部门（general government sector）。（二）公共企业部门 公共企业部门是指公共部门中从事产品或服务的生产和销售，依靠销售取得收入来源，以盈利为主要目的的单位总称。公共企业部门内部按其性质还可以划分为金融公共企业和非金融公共企业。这两个部门虽然同属于公共部门，但二者所从事的活动的性质有所区别。 （三）财政学的视角 在财政学的视角中，整个国民经济由公共部门和私人部门两个部分组成，两者的相对比例关系体现了一个社会公与私的分工结构。各种不同观点的财政学家和政府理财人以不同的方式设计这一结构。 第三节 政府的收入与支出一、公共收入政府取得收入或获得资源支配权的方式有三种：税收、收费和公债。（一） 税收 税收是政府依据其行政权力强制性地、无偿地取得收入的方式。 税收的基本特点是： 强制性。纳税是法律规定的公民的义务，公民必须依法纳税，如果拒绝缴纳就要受到法律制裁。 无偿性。税收是政府部门取得收入的主要形式。（二） 价格或使用费 价格或使用费是公共部门中的单位通过销售自己所生产的产品或服务，用有偿交换来获得收入的形式。价格或使用费的特点正好与税收相反：它通常是自愿的，有偿的，支付与受益完全对应。价格或使用费是政府部门取得收入的辅助手段，是公共企业部门取得收入的主要手段。财政学中需要考虑这样的问题：是用税收来筹集资金还是用价格或使用费来筹集资金，应该如何制定合理的价格或收费标准。（三） 公债公债是政府通过信用进行融资的方式。公债作为政府取得收入的一种手段具有自愿性和有偿性特点。政府部门通常通过财政部门来借债，通常应计入政府预算。政府部门的借款称为政府部门债务。公共企业部门也会发生债务。政府是公共企业部门债务的最后承担者。本书把公共企业部门的借款称为公共企业部门债务。整个公共部门从私人部门或国外得到的借款称为公共部门借款需求。 二、 公共支出公共部门的支出可以按多种方式分类，每一种分类都为研究和分析政府活动提供了有价值的信息。（一）按支出效益的时间性分类 （二） 按支出的回报性分类（三） 按支出的经济性质分类 三、隐性收支不表现为收入或支出，或者有些政府收支并不反映在收支账户上的收支称为隐性收支。隐性收支有以下几种形式。1、税式支出是以税收优惠的方式进行的支出。2、公共定价是政府通过其权力规定交易价格。3、政府担保是政府正式承诺在被担保的经济实体不能履行偿还责任的时候替它承担这一责任。4、公共管制是政府依靠行政权力对经济实体的行为做出约束性活动。5、预算外收支和体制外收支。不反映在预算收支账上，而是登记在预算外的一些独立账户中，由各部门、单位按一定的规定自主支配使用资金称为预算外资金，这种资金的收支称为预算外收支。有些收支甚至不反应在预算外帐户中，这种收支被称为体制外收支。隐性收支的存在表明，在现行的会计制度和会计管理能力的条件下，记录在案的收支并不足以反映政府活动的全貌，有时甚至会有很大的偏差。要全面地考察政府对经济的影响以及调控能力，必须将所有的政策手段，不论是否形成有记录的收支，都纳入我们的考察范围中。第四节 政府的经济活动 经济的运行过程可以分为生产、分配、交换、消费四个环节。 一、 消费和交换 整个社会的消费和交换活动产生了两种基本形式，一是公共提供，二是市场提供。1、公共提供指政府免费地向消费者提供产品和服务。消费者可以不受个人经济约束，无偿取得产品的消费权或享受这一产品所带来的好处2、市场提供是指消费者用自己个人的收入通过购买的方式来取得消费品。个人能得到多少产品或服务，取决于他用以交换的个人收入。有些产品或服务的消费和交换方式是公共提供与市场提供两种方式的混合。成本的补偿一部分靠收取费，另一部分靠税收。这是公共提供与市场提供的混合方式。理论上需要研究的问题是哪些产品和服务应该公共提供，合理界限如何确定。 二、 生产整个社会来看，生产方式可以分为三种：1、公共生产是以政府为生产资料所有者的生产，其组织形式是政府所属的行政、事业单位和企业。公共生产是政府在生产领域所从事的活动。2、私人生产是以私人为生产资料所有者，所生产出来的产品或服务属于私人的生产。3、混合生产。政府与私人共同成为某个企业的所有者也是可能的。这是公共生产与私人生产的混合方式。公共生产与私人生产的结构实际上是生产领域中公私的分工问题。它与公共提供与市场提供所研究的问题有所不同。在现实生活中，生产方式与消费方式可能出现四种极端的组合形式，在这四种极端的组合之间还存在无数可供选择的方案。在考虑财政问题的时候既要考虑政府在提供方面的参与度，也要考虑政府在生产方面的参与度。（黑龙江规定风能、太阳能等清洁能源开发归国有） 三、 分配财政学的研究要涉及到两种分配问题。第一是社会产品或收入在公与私之间的分配问题。（国进民退问题）另一种分配问题讨论的是社会产品在个人之间的分配，表现为各社会成员占有或享有社会产品的相对份额（社会公平问题）收入再分配是指政府通过其活动，对市场所形成的收入分配格局进行的调整，它是政府在收入分配领域所从事的活动。这种活动具体形式是多种多样的。 财政学需要研究一个社会应该在多大程度上依靠市场来进行分配，多大程度上可以通过政府对收入进行再分配，政府的各种活动以及各种不同的再分配方式会对收入分配产生怎样的影响，哪些方式可以较好地实现既定的目标。第五节、混合经济中的财政一、什么是混合经济？由私人部门经济和公共部门经济共同组成；由市场机制和政府机制共同作用。二、纯粹私人部门经济的运行l 纯私人部门经济的特点 两个主体：家庭和企业 两个市场：产品市场和要素市场l 纯私人部门经济的运行 商品运动过程 货币运动过程 本章小结l 财政学，也称财政学或公共部门经济学，是研究政府收支活动及其对经济运行所产生的影响的经济学分支。它把经济社会划分为私人部门和公共部门，并以此为分析视角考察现实中的各种财政问题。l 现代经济一般是混合经济，财政在混合经济的运行中充当重要的角色。 问题l 财政学的定义、研究对象、学科性质、研究方法l 为什么要征税？公民与政府之间是什么关系？（合约关系）第二章 政府的经济作用 财政职能第一节 市场体系及其经济效率一、市场体系（一）家庭1.含义（1）家庭作出两种基本决策，而这两种决策又与家庭预算有关。（2）家庭拥有能卖的东西。（3）家庭有要努力实现的某种目标或目的。2.基本特征（1）满足程度或效用水平最大化是单一目标。（2）初始生产要素（土地、劳动力、资本）数量有限。（3）自由出售其要素服务以获得收入。（4）自由使用其收入以购买商品和服务或取得资产。（二）企业1.含义（1）企业要做出两种基本的决策。（2）企业也必须有目标。2.基本特征（1）利润最大化是单一目标；（2）在一定技术条件下利用土地、劳动力、和资本生产一定产出；（3）自由出售其产品以获得收益；（4）自由使用其收益以购买生产用投入物；二、市场机制有效的环境所有市场是完全竞争的；所有行业的成本是递增的；排他原则；不存在公共物品；完全的信息；完全的流动性第二节 市场失灵与政府干预一、资源配置领域的市场失灵公共物品与市场失灵；外部性与市场失灵；规模收益递增与市场失灵；风险、不确定性与市场失灵二、经济稳定领域的市场失灵 失业与市场失灵;通货膨胀与市场失灵三、收入分配领域的市场失灵四、市场失灵的具体表现l 1、垄断与自然垄断：l 自然垄断的特点 规模报酬递增（increasing returns to scale）某些行业具有收益随规模扩大而不断增长的特点，也即具有平均成本递减的特点.自然垄断行业存在竞争失灵.独家经营胜过多家竞争.2.垄断 偏好不合理：优值品和劣值品 信息不完全：指交易一方拥有另一方得不到的信息。信息不对称可能影响到市场的形成，使一些为人们所需要的市场难以存在。2、公共物品的问题公共产品指那些在消费上具有非竞争性和非排他性的产品，即公共产品无法由私人按效率产量提供据效率原则，零边际成本要求零价格，但零价格无法提供收入来补偿任何固定成本。3、外部性：指经济主体的行为以市场价格以外的方式影响了他人福利的情形。外部性导致资源的无效配置如汽车尾气的排放价格机制无法为清新空气的机会成本提供正确信号。7、失业、通货膨胀及经济的失衡 8、收入公平分配问题第三节 市场经济条件下的财政职能财政职能 （一）资源配置职能（二）收入分配职能（三）经济稳定职能（四）经济发展职能（一）资源配置职能（公私配置，国有企业：国计民生？计划机制与市场机制）（二）收入分配职能1.分配不公平 市场经济本身无法自动实现经济平等 新自由主义：反对国家干预 政府参与公平分配的必要性:分配不公可能损及社会和政局的稳定 .经济公平是正义体系的一个重要组成部分(一）公平准则 关于公平的含义，历来见仁见智，但是观察现实中存在的公平方案，大致有如下三类：（1）起点公平（平均分配）（民国、计划经济时代）（2）规则公平（初次分配）（3）结果公平（二次分配）公平状况的衡量 1、贫困指数 贫困指数是处于贫困线以下的人口占总人口的比例。用贫困指数衡量公平存在的问题：贫困线的确定没有一个客观的标准；不能反应贫富差距的变化。2、洛伦斯曲线与基尼系数 洛沦斯曲线：反映收入和财富拥有平均化程度的曲线。基尼系数：G=A /（A+B），0G1矛盾：经济效率与收入公平是对立的，要同时实现这两个目标几乎是不可能的。追求效率可能会损失公平，追求公平可能会损失效率。l 统一：提高效率才能实现社会公平，收入公平有利于效率的提高。l 效率优先，兼顾公平。(如何实现？做蛋糕，分蛋糕的问题）l 一方面要看到在我国初次收入分配领域存在着较为严重的“市场失灵”，主要表现为：劳动报酬偏低而资本收入偏高，财富过度向政府集中，灰色收入泛滥，城乡、地区和行业之间收入差距悬殊，等等；另一方面又要看到我国的再分配领域也存在着较为严重的“政府失灵”，甚至产生了使富者愈富、穷者愈穷的“逆调节”效应，主要表现为：现行税收制度不能有效发挥调节收入差距的作用，具有再分配性质的财政支出总量不足且结构不合理，某些社会福利异化为少数人的“专利”，社会保障的范围和水平有待提高以及教育、医疗、住房等公共产品的过度市场化，等等。（四） 经济发展职能（我国的观点，直接投资，促进经济发展）问题：我国收入分配存在很大差距的原因是什么？第四节 政府失灵一、政府干预的缺陷短缺和过剩;信息匮乏、信息失真;官僚主义和无效率;削弱市场激励;政府政策的转变;选民的不了解;不能代表人民的政府（寻租：许可证、配额采购、基建）;缺乏个人自由;二、政府失灵的原因-公共选择理论的解释（一）政府决策的无效率（二）政府机构运转的无效率（三）政府干预的无效率（一）政府决策的无效率1.投票规则的缺陷导致政府决策无效率（一致同意、多票数规则，包括简单多数、比例多数。）2.政治市场上行为主体动机导致政府决策无效率（政府官员的动机是什么？传统经济学与公共选择理论的观点不同）3.利益集团的存在导致政府决策无效率（追求选票最大化，或者个人利益最大化影响政治家前途的集团）（工会、财团、官僚组织）（二）政府机构运转的无效率1.缺乏竞争导致的无效率（除了少数需要选举，大多数都是任命的，不求有功，但求无过，因此人员之间缺乏有效的竞争，另外部门之间也缺乏竞争教育部门和公安部门、司法部门 等）2.缺乏降低成本的激励导致的无效率 高铁采购、购票系统、高价广告（三）政府干预的无效率（政府赋予垄断权，如许可证配额执照授权书批文特许经营人为制造稀缺）寻租与寻利l 租金是经济学中一个古老的概念，是指一种资源的收入超过其机会成本的部分。一种是价格制度中自然形成的，这是一种寻利的过程，该过程是一种生产性活动（技术专利）寻租所获得的租金是指不增加经济总产出的活动所产生的租金。（地租、股票等买卖、政府的特许行为等） 是一种非生产性活动（铁路部技术认证）主要表现在：特许经营、关税与进出口配额、政府采购l 寻租的消极后果：l A行贿的成本与受贿的成本（很多人得才能都浪费在疏通关系上，而不能从事价值更高的活动。下级官员、企业家、各种反贪的组织等）B社会承担成本（垄断造成的效率损失、劣质的工程质量带来的伤害、高房价、高票价低服务质量）三、政府失灵的原因-非市场失灵理论的解释：查尔斯.沃尔夫l 政府的活动所提供的服务难以进行成本与收益的分析，是一种非市场行为，具体表现为产品的需求与供给的特殊性（一）非市场需求：1.公众高估了市场失灵的程度，对市场失灵的容忍度下降了（外部性与媒体的报道）2.非营利组织的压力3.政治报酬的结构（说和做分离，比如转基因产品）4.当政者倾向于干预获得收益（权力的追求，预算的扩大）5.负担与收益的分离（税收由谁承担，收益有谁得到）（多数人与少数人，一人一票制）（柳传志的言论：我们如果现在就一人一票，大家肯定赞成高福利、分财产。还保护什么私人财产，先分完再保护，完全有这种可能。它会一下把中国拉入万劫不复的场景。）（二）非市场供给的特殊性 1.政府产出难以估算（常用投入成本估算）2.生产来源单一，具有垄断性（比如公安局破案）3.效率难以量化（三）非市场失灵的类型 1.内部性与私人目标2.多余成本与成本递增3.派生外部性4.分配不公作业：如何治理政府失灵？第三章：公共产品理论第一节 公共产品与私人产品一、公共产品的基本特征1.萨缪尔森的定义：纯粹的公共产品是指这样一种产品，即每个人消费这种产品不会导致别人对该产品消费的减少。2.私人物品：由市场供给用来满足个别人需要的商品和服务。公共物品：由以政府为代表的国家机构公共部门供给用来满足社会公共需要的商品和服务。3、纯公共产品的基本特征：（1）非竞争性 ：是指在消费过程中一些人对某一产品的消费不会影响另一些人对这一产品的消费，受益者之间不存在利益冲突。换言之，在某种产品的数量给定的条件下，增加消费者的边际成本为零。（2）非排他性：是指产品在消费过程中所产生的利益，不为某个人或某些人所专有，要将一些人排斥在消费过程之外是不可能的，纯粹的公共产品并不多见。多见于混合产品二、私人产品 l 1私人产品是与公共产品相对立的概念，是指在消费过程中具有竞争性和排斥性的产品。2竞争性是指增加一个人或一些人消费这一产品的时候，会影响其他消费者从这一产品中得到的利益产品。3 排斥性就是要使某些人无法消费这一产品是可以做到的。在你消费这些产品的时候，可以将这些消费品据为己有，不让其他人消费。三、混合产品 l 1混合产品是兼有公共产品和私人产品的某些性质的产品。可以分为两种情况。A.具有非竞争性和排斥性的产品。增加消费者不会影响其他消费者的利益，但要排斥某些消费者消费这一产品是可行的。B具有外部效益的产品。有些产品兼有内部效益和外部效益。就内部效益而言，它具有竞争性和排他性，具有私人产品的性质，但就外部效益而言，它又具有非竞争性和非排斥性，具有公共产品的性质。判断题1当一种产品采用公共提供的方式来消费时，并不意味着一定要采用公共生产的方式来生产。（） 2、公共产品在消费中可进行数量上的分割。 （ ）3、免费开放的公园属于公共产品。 （ ）4、提供给贫困者的免费食品属于公共产品。 （ ）5、不同的个人消费等量的公共产品并不一定获得等量的利益。（ ）四、公共产品的判定特征排他性非排他性竞争性纯私人物品1.排他成本很低2.由私人企业生产3.通过市场分配4.资金来源是销售收入例如：食品、衣服等混合品1.集体消费，但存在着拥挤2.由私人部门生产或直接由公共部门提供3.通过市场或国家预算分配4.资金来源是销售收入或 税收收入例如：公园、公共游泳池、共同产权资源(如城市绿地)非竞争性混合品1.具有外部性的私人物品2.由私人企业生 产3.通过市场分配，辅之以补贴或校正性税收4.资金来源是销售收入例如：学校、交通系统、社会保障、接种疫苗、有线电视、非拥挤性桥梁等纯公共物品1.排他成本极高2.直接由政府提供，也可以与政府签 约情况下由私人企业生产3.通过国家预算分配4.资金来源是强制性税收收入例如：国防、法律制度、社会治安、环境保护等五、公共物品的分类（一）按公共物品的性质划分：1.纯公共物品2.准公共物品（二）按公共物品的地域划分：1.全球性公共物品2.全国性公共物品3.区域性公共物品(4.地方性公共物品六、免费搭车者问题l 定义：不承担任何成本而消费或使用公共物品的行为称为免费搭车行为 ；有这种行为的人或具有让别人付钱而自己享受公共物品收益动机的人称为免费搭车者l 结果：整体利益得不到最大化两个重要概念：囚徒困境(prisoners dilemma) 税收价格(tax price) 第二节 纯粹的公共产品与与纯粹的私人产品：需求分析l 1、私人产品的需求曲线 假定社会上只有A、B两人，则市场需求曲线DD就是A、B两人需求曲线的水平相加，即：DD=DA+DB 2、公共产品的需求曲线 市场需求曲线可以通过将每一消费者在每一可能数量水平上的边际收益MB加总得出。即：P0=PA+PB 第三节：公共产品的最优配置 一、边际效用理论 二、自愿交换理论一、边际效用理论(marginal utility theory)二、自愿交换理论：林达尔均衡（一）核心思想 类比于价格机制配置资源；市场价格配置私人物品；税收价格配置公共物品：纳税人购买者（消费者） （二）基本假定 1. 表露其对公共物品的真实偏好，纳税与收益成正比。2. 收入分配现状合理，人们仅关心资源在公共部门与私人部门之间的配置状况。（三）消费均衡点的确定及其轨迹1. 国民收入价值构成：Y=XA+XBG 2. 国民收入分配:YYAYB税后：YAXAt YBXB(1t) 3. 消费均衡点及其轨迹第四节 混合产品的提供一、 具有非竞争性和排斥性的产品l 1当产品具有排斥性时，就可以通过市场提供的方式来补偿该产品的生产成本。另一方面公共提供也是一种可行的方式。需要分析的问题是究竟采取怎样的方式有助于实现政策目标。l 2公共提供的效益：如果该项产品由政府通过税收取得资金，并拨款来补偿其成本，社会的净得益就等于消费效益扣除生产成本、税收成本以及税收的效率损失之后的余额。公共提供的社会净效益消费效益生产成本税收成本税收的效率损失。l 3市场提供的效益：如果该项产品通过价格或使用费的方式来补偿成本，在这种情况下，社会的净得益为潜在的消费效益（充分使用该桥梁所能得到的利益）扣除生产成本、收费成本与收费的效率损失以后的余额。市场提供的社会净效益消费效益生产成本收费成本收费的效率损失。l 4公共提供还是市场提供取决于哪种方式的社会净效益大，具体地说取决于税收成本、税收的效率损失与收费成本与收费的效率损失的相对关系。l 5决定取舍的主要因素：税收的简单或复杂性程度，税收的中性或扭曲性程度，收费的难易程度以及该产品的需求弹性。二、拥挤性产品的供给方式（一定程度的竞争性）l 1、拥挤性物品的供给方式（1）边际使用成本和边际拥挤成本都为零的产品。见右图，如果该物品由政府免费提供，资金由政府通过税收的方式筹措，则社会净效益为（AOQ1）如果该物品由市场来提供，而通过收费的方式来弥补建桥成本，则社会净效益损失为（E0Q0Q1）三、 具有外部效益的产品l 1市场提供：如果该产品通过市场买卖来提供，购买者根据自己个人从该产品的消费中得到的利益来决定购买量，该产品的产出和消费水平由购买者个人的边际效益等于产品的边际成本来决定，从而低于社会边际效益等于产品边际成本所决定的水平，会产生效率损失，程度取决于外部边际效益的大小。l 2公共提供：如果该产品采取公共提供的方式，即社会免费提供给消费者，该产品在消费上就会失去价格的约束，人们会消费到边际效用为零。无论是消费者个人的边际效用还是社会的边际效用都会大大低于生产该产品的边际成本，会产生效率损失。l 3混合提供：将公共提供与市场提供结合可以使这种效率损失减少。理想的成本分担方式是在社会边际效益等于产品边际成本的产出水平上，消费者按内部边际效益承担价格中的一部分，政府按外部边际效益通过补贴方式承担价格的其余部分。 第五节 私人产品的提供 一、 无限量的公共提供1倘若政府免费提供某种私人产品，同时又不作任何数量上的限制，那么这种产品必定会被人们尽情地消费，一直到它的边际效用为零时为止。所造成的效率损失取决于1）该产品的需求弹性。假如该产品很快就使消费者感到充分满足（需求曲线较为陡直，在一个相对小的消费量上边际效用达到零），那么效率损失就会小一些。例如，免费提供盐会比免费提供服装产生较小的浪费。2）该产品的生产成本。如果生产某一产品的成本很高，公共提供所造成的资源浪费会较大。2私人产品的部分公共提供。即消费者购买产品的价格只是部分地弥补产品的成本，其余部分由政府的补贴来弥补。在这种情况下仍然会产生效率损失，与前一种情况的差别只在于程度。二、 限量的公共提供1总量：限量可以避免资源配置效率受到过大的损害，但其程度取决于政府所决定的供应总量多大程度上接近该产品供求曲线的交点所对应的产量。但离开了消费者购买产品的过程，政府无法知道这些信息消费者的边际效用，因而也就不能作出适当的数量决策，效率损失仍不可避免。2总量的配置 在确定了总量之后还需要解决如何将既定的总量配置给各个人。公共提供私人产品的限量机制通常有定量供应，排队供应和酌情供应。3平均定量供应。由于各个人对特定的私人产品有不同的偏好，在每个人消费同等数量的情况下，必然每个消费者的边际效用是不等的，因而违背了交换效率，产生效率损失。4排队供应。根据排队先后顺序以及排队的次数来决定各人所得到的份额。在公共提供、排队供应的情况下，人们以自己的休息时间与产品相交换，谁愿意放弃较多的休息时间去排队等候，谁就可以得到较多的产品。这种机制对效率的损害主要表现在生产效率方面。因为排队等候不会生产出产品，造成资源的浪费。l 5酌情供应。由各级管理者根据各种具体情况，来决定如何将这些产品分配给各人。由于个人的获得与他对生产的贡献没有紧密的联系，而且结果很大程度上取决于管理者的个人品质，会使生产效率以及交换效率都受到损失。三、 优值品的提供 （节水马桶、节能灯、变频空调）l 1在优值品情况下，由于个人对产品的评价低于该产品应有的评价，市场提供的结果会失去其规范含义，使得资源被不合理地使用。l 2单纯的市场提供所产生的效率损失大小，取决于消费者偏好的不理智程度。如果他对某产品的效用评价大大低于被认为合理的效用评价，那么纯市场提供所造成的效率损失就会较大，反之则会较少。l 3公共管制：强制性地要求消费者购买或将购买量增加到某个规定的水平。这样的特点是不增加公众的负担，没有收入再分配作用。l 4价格补贴：对优值品进行补贴，鼓励人们对这种产品的消费。这一措施的特点是需要动用公共资金，在收入分配方面有利于该项产品的消费者，而使一般纳税人承受负担。思考题l 1、什么是公共产品，为什么公共产品的消费需要采用公共提供方式？为什么？l 2、在产品具有排斥性和一定范围非竞争性的条件下，消费方式的选择从理论上来说应主要考虑哪些因素？l 3、如何从公平与效率两个方面来理解私人产品公共提供的现象？l 4.我国行政费用高居不下的原因是什么？l 5.财政支出该不该支持高新技术的发展？l 6.如何促进一国的科学技术发展？ 第四章 外部效应 第一节 外部效应的含义及分类 1、外部效应的含义(布坎南）：外部效应是指某个个经济主体的活动所产生的影响不表现在他自身的成本和收益上，而是会给其他的经济主体带来好处或者坏处。外部性包括正外部效益和负外部效益。2、外部效应的分类：1.按外部影响的“好与坏”，分为正的外部效应和负的外部效应。正的外部效应也称外部效益或外部经济。指对交易双方之外的第三者所带来的未在价格中得到反映的经济效益。负的外部效应也称外部成本或外部不经济，指的是对交易双方之外的第三者所带来的未有价格中得以反映的成本费用(costs)。私人收益和社会收益：正的外部性的存在引起私人收益和社会收益的差异。有：MSB=MPB+MEB MEB随产量的增加有可能不变也有可能递减。负的外部性：MSC=MPC+MD2.按影响的范围分，外部性分为消费外部性和生产外部性。消费外部性指一个消费者直接影响了另一个经济行为人生产或消费的可能性。(抽烟香水）生产外部性指厂商的生产影响了其他人的福利3.外部性的特征：(1)外部性独立于市场机制之外.(2)产生于决策范围之外而具有伴随性.(3)与受损者之间具有某种关联性.(4)具有某种强制性.(5)不可能完全消除.第二节 外部效应与资源配置效率一、外部性与帕累托最优：帕累托最优的一个必要条件是MRS=MRT。即任何两种物品的价格之比率对于生产这些物品的任何生产者来说等于其边际转换率。当存在负的外部性时，有P=MPCMSC，厂商占便宜了。二、负的外部效应的低效率问题 由于私人边际成本低于边际社会成本，造成物品生产和销售呈现过多状态，缺乏效率。 三、正的外部效应的低效率问题。由于私人边际收益低于边际社会收益，造成物品生产和销售呈现不足状态，同样缺乏效率。第三节、外部效应的纠正一、政府部门对外部效应的纠正 1、罚款或征税：对负的外部性的矫正 对带有负的外部性的物品或服务征收相当于其外部边际成本大小的税收,以此将征税物品或服务的私人边际成本提高到与社会边际成本相一致的水平。 2、补贴：对正的外部性的矫正 对带有正的外部性的物品或服务的消费者，按照该物品或服务的外部边际效益的大小发放财政补贴，以此将补贴物品或服务的私人边际效益提高到与社会边际效益相一致的水平。 3、公共管制 如规定法定的排污标准、对生产程序进行规定等。4、法律措施 政府完善法律。限制：诉讼的交易成本较大而损失较小、厂商对外部性的损失进行控制、诉讼结果的不确定性、二、私人部门纠正外部效应的机制私人纠正的机制有：1、一体化：私人市场可通过扩大企业规模，组成一个足够大的经济实体来将外部成本或收益内部化，从而纠正外部效应的效率损失。2、社会制裁 ：道德的作用3、科斯定理：1960年发表的一篇重要论文社会成本问题中提出 只要产权已明确界定并受到法律的有效保护，那么交易的任何一方拥有产权都能带来同样的资源最优配置的结果，这可通过双方之间的谈判自然地实现，产权赋予不同的人只是会带来收入分配结果的不同，这就是“科斯定理”。 4、排污权交易：政府对污染进行控制的方法有征税和制订排污标准，这两者都有各自的优缺点，而排污权交易这一市场方法能把标准制度下的某些优点和收费（税）制度下的成本优点结合起来，因而它是有吸引力的。私人纠正机制的缺陷 1）、公共产品问题 2）、交易成本 第八章：社会保障第一节：社会保障概述一、社会保障的特征和理念基础（一）社会保障的内涵和外延l 1、联合国国际劳工组织的定义；社会保障是社会通过采取一系列的公共措施为其成员提供保护，以便对由于疾病、生育、工伤、失业、伤残、年老和死亡等原因停薪或大幅度减少工资而引起的经济和社会贫困进行斗争，并提供医疗和对有子女的家庭实行补贴。 l 2、我国学者定义：社会保障指国家通过立法和行政措施设立的保护社会成员基本生活安全项目的总和。它是国家为了保持经济和社会稳定，依据保护与激励相统一的原则，对公民在年老、疾病、遭遇灾害而面临生活困难的情况下，通过国民收入分配和再分配，由政府和社会依法给予物质帮助和社会服务，以保障公民的基本生活需要的制度。社会保障概念内涵的四个要点；它的宗旨是通过保障公民的基本生活需要而保持社会稳定；它是一种以社会共同责任为本位，由国家、集体、个人共同分担保障责任的社会机制和经济机制；它主要以国民收入再分配的形式为公民提供各类保障；它是现代国家重要的社会经济制度之一（二） 社会保障的制度特征；1.国家主导性；2.法制性；3.社会性（对象、责任和义务、管理） 4.福利性；5.人道性；社会保障的外延界定 1、社会保障与社会福利（交叉）社会福利有广义和狭义之分。广义的社会福利较之社会保障，其内涵更为丰富。而社会保障只是这种广义福利的一个组成部分。狭义的社会福利是将其作为社会保障的一个属概念。2、社会保障与社会服务 社会服务涉及的范围比起社会保障则广泛；（三）社会保障的理念基础 以个人自立为基点，承认帮助个人抵御在市场经济中可能遇到的生活和劳动风险既是社会和政府的义务与责任，也是个人的权利。社会保障的基本原则是自助者公助。 二、社会保障制度结构l （一）社会保障制度结构的总体框架1952年国际劳工大会通过的社会保障（最低标准）公约（第102号）中规定的九类社会保障：医疗照顾； 疾病给付；失业给付；老年给付；职业伤害给付；多子女家庭给付；生育给付；残废给付；遗属给付 ；国际劳工组织在19521982年期间正式采纳的关于社会保障体系的规范化范畴包括：社会保险；社会救助；国家财政收入资助的福利补贴；家庭补助储蓄基金；为雇主规定的补充条款；围绕社会保障而发展的各种补充方案。中国社会保障体系的四组成大部分：l 社会救助最低层次的社会保障，保障社会成员的生存需要l 社会保险基本保障，保障劳动者因失去劳动能力从而失去工资后仍能维持基本生活l 社会福利增进城乡全体居民生活福利的高层次社会保障l 社会优抚特殊性质的社会保障，保障为社会做出贡献和牺牲的军人及其眷属的基本生活。l 四个组成部分互相衔接、互相补充，构成一个相对完整的社会安全网络。 （二）社会保障项目的具体构成及定位1.社会保险（主体和发展重点）是一种为丧失劳动能力或暂时失去劳动岗位的人提供的收入保险计划，社会保险项目主要有：养老保险、残废保险、死亡及遗属保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、疾病和生育保险等。社会保险的存在基础：是劳动者的风险来源：生命周期和经济周期社会保险所实现的收入再分配是水平式的再分配，带有自助、互助和他助的性质。 2.社会救助：解决社会保险所不能解决的那些社会问题的一种保障形式。其对象是不能正常参加劳动的群体。其待遇标准低于社会保险济贫法坚持的是一项“不够格”的原则，即一定要使依靠救济的贫民的状况比最低一级的靠工资为生的人的境况要差。其主旨是反贫困3.社会福利：在保障生存的基础上，免费或低费提供某种生活用品或劳务，给人以实惠和方便，以提高生活水准，改善生活质量。其由四个部分组成：公共福利事业； 局部性或选择性的福利措施； 员工福利；特殊社会福利。4.社会优抚：国家和社会依照法律对社会上的特殊公民为保卫国家安全而做出贡献和牺牲的军属、烈属、残废军人退伍官兵及其家属所给予的优待和抚恤。旨在有利于保障国家安全和社会稳定。 （三）社会保险类项目和社会福利、社会救助、社会优抚转移支付类项目的联系与区别共同之处：二者都是由国家和社会对生存发生困难的社会成员提供物质帮助，一种收入再分配。三、社会保险与商业保险的联系与区别一）相同点： 都是一种风险防范与风险转移机制；在保障对象和性质上是一致的；从功能上看，两者都是社会风险化解机制；都具有互助互济、分担风险、保障人民生活安定，维持经济繁荣的作用