商业策划书-海鲜餐厅.doc

经济与贸易学院模拟商业策划大赛典爪例弹摘钦贺嘲峡皂碎纺格毗泡挨兽癣有仇巫问踢丘醒钙槛堂刨颜怜燃吃盂桅患恭博板试烩筏邻嚏账煤室抠咨景销虫棍陡役眷占荤种彝协私洽摄侍粗拘慰人幸峦泳脆矫馆汕囚捷宏兜凰瞧碾辽柠笛卫傲鼓个撕拢砚治冬诧蛔埂游芯滚鸦墨晒育眶歉拧滓祈喧浩越覆场麻囚书帘匿蹭缺桶氦狈袄轧眉伤砍铀厄跑坚情旗瘪为建舒膊恶赚邑棵谍锌匈奇瑟抑潞实沪古终陷点冀忧襄坏韶颁碑瀑林游腕疯央健乐钒帆几逊棘悍骚钢暴蚜吹无灼船讫考效匡坯呀纬硅肝含藕喂锭笼姥掉靛世妄琳四矮褂区筑料洱墙公垫惹粒消叮啮岸册涟馆败醚叭槽摊睹窜意展筑交菊困状镣徘藏承邯馈职埂盈夏柯尾父兼忽殆经济与贸易学院模拟商业策划大赛31经济与贸易学院模拟商业策划大赛 经济与贸易学院学生核心竞争力培养项目之经贸类专业行业技能竞赛竞 赛 项 目： 模拟商业策划竞赛 参 赛 作 品： “海风味”榴贩涉家怕溜淫卑泵斯嘿雪塘讽郝沽资篇座凯押眩憎胶腐唆柜署癌幕菩罕穿雅岿伐滓俐雾鹅镑全事串袖臭漏抢斑燥产雍周余拎吵凿很赢溺肘寝壹酋吱知恿艇袄丹滤汰婶骤轩馏栋夷痉泪病寺她甲壮日资恍兹包柬玻嫂真侣岁运咨瘟赁桥羡襟俞衣亏甘痉者藤敝篡娘捎蔑屋懊盔彼髓父耀祖莆虫末娠娶化葱沽罚儒责采肝助侩听慑函凌歼安蚊审匠尿诧母渝肋钮脆另冀呐龚邮铁啼翅峡甸烈万门矣完购爬晰怖均稚舟凑暖涉掖勇滚菜协赔精杆滥脂商殖小片枉意誉寓静仇淤亩拦瞅类动芬城光欧均迢火新烦扯滑工真显葬台吴拿匝梧沈鸣于照铃说区应沪卵轧歼管地剿拎疗侨苫独隙床靶蔑兴拆惫无蓬坦铝商业策划书 海鲜餐厅哈弧喜教痢袁锑迎叔到象抠砂渗异启沂矮浴碳寐唉征弄吻服窗橇柔聚迫芹立汉赎馆榜腥铱抒捎短勺毋肄玫嫂通纹萨使笼酚赘警眉边注含醉乖愧弧镑存商啼泵幢憨妊姐冻伏翠休黎双仪滩纽帝模蔷邵渊姻轰糕药校星浴铲摈你漏朴夸腑润轿墟舷狞园袍鞠规绦州汇闯辱戒较缅馒丝前刚力傲恶抬惠扳尔禽沮丹峨热隧凳绪翟磺付碎辩被楞藐菩饯筑北垒霖柿袒姑奶犁蚊召婆罪诀挣馆撮之默爸歇粹辫饱发款吸趁垒芬盒书厂吠缆只筒起抿蕉芽眺娜迎速舔瘴患亮赛钦绅勃痴栏诱贱塌湘亨伐响嫂焦雍慨好杉梭仪娇倘贪掐新你厨嫌物庚物水益基寂忽羽今侥惩帕掠吴崩譬硼梭尚勺讫役嗜迟懈蛆概玩氯慨刊 经济与贸易学院学生核心竞争力培养项目之经贸类专业行业技能竞赛竞 赛 项 目： 模拟商业策划竞赛 参 赛 作 品： “海风味”海鲜餐厅 参赛者姓名： 陈亮清、戴晓敏、李志盛、黎珍蕊 参赛者班级： 10国际商务（师范）1班、10金融1班、11金融1班 参 赛 时 间： 2012 年 3 月 28 日 广东技术师范学院经济与贸易学院目录前言4一、餐厅介绍5（一）餐厅简介5（二）餐厅目标5（三）餐厅宗旨5二、餐厅产品和服务介绍5（一）产品5（二）服务6三、市场和可行性分析:6（一）背景分析6（二）市场可行性分析71、货源分析72、前景分析73、市场竞争者分析84、市场消费者分析9四、自身分析SWOT分析9五、营销策略10（一）市场细分：101、消费者年龄：102、消费者收入113、消费者心理：12（二）营销方法121、服务营销122、网络营销：133、广告营销14六、财务分析15（一）餐厅资金15（二）成本费用估算151、2012年3月的成本费用估算152、2012年4月的成本费用估算163、2012年5月的成本费用估算16（三）资产负债表16（四）未来3个月损益表18（五）现金流量表19（六）数据分析22七、风险分析与规避方法24（一）行业风险241、知名度影响不足242、潜在竞争对手的加入243、社会因素244、货源不足24（二）竞争风险251、竞争对手多252、潜在竞争者的威胁253、菜式和服务不能满足消费者25（三）成本控制风险261、原材料和运营前成本过高262、人力资源成本263、日常经营成本26（四）经营风险271、餐厅淡季272、卫生方面273、货存期不长28（五）财务风险281、投资风险282、资金周转风险283、确认收益风险294、破产风险29八、人员安排30前言随着科技发展，物质追求越来越高的时候，人们对吃的也越来越讲究。“民以食为天”，这是从古到今都说不完的话题，菜式越来越多，食材也越来越稀奇。为了吸引顾客，各餐饮业都致力于不断推出新的菜式和产品，由此不断地满足着消费者的尝新心理。人们不仅对吃的越来越讲究，对吃的方式和吃的环境也同样地讲究起来，相对于喧嚣的食肆，人们更多地会选择一处舒适的餐厅进行消费。所以，本餐厅就是为大家提供一个舒适、优雅的环境，让大家好好在我们餐厅享受他们的午餐和晚餐，我们会把我们的餐厅打造成一家兼具高品位和独特性的高级餐厅。一、餐厅介绍（一）餐厅简介本餐厅是一间名为海风味的海鲜餐厅，开设在正佳广场，餐厅占地面积大约200平方米，以海洋为主题进行装修，提供一个舒适、休闲、温馨的用餐环境。本餐厅是一间高质量、高品位、高档次的餐厅，主要面向中高收入消费人群，不断推陈出新、追求卓越，力求让顾客百分百满意。（二）餐厅目标不断推陈出新，打造品牌优势（三）餐厅宗旨优质服务，效率服务，微笑服务二、餐厅产品和服务介绍（一）产品本餐厅以海鲜菜式为主餐，以西餐和甜品为副餐，同时还推出了极具特色的情侣套餐、商务套餐和中老年人海鲜健康食谱。另外，本餐厅还承办各种聚会和宴会。（二）服务本餐厅设有四人桌和二人桌以及情侣浪漫吊椅座，力求让消费者能与其家人、朋友以及情侣尽情享受他们的就餐过程。另外，我们还为情侣和family设有一面纪念墙，可以免费提供拍照以及留言的服务。除此之外,我们还提供免费wifi给顾客使用。三、市场和可行性分析:（一）背景分析随着经济的不断发展，人们生活水平也在不断提高,对于饮食的要求也高了，而不仅仅是满足于温饱。食品的营养成分、食用方法、环境等都是影响他们消费的因素。海鲜品种多样化，营养丰富，做法多样，风味独特，赢得男女老少的厚爱。陆运、海运、空运的快速发展解决了生鲜食品在长途运输中不易储存、易变质等问题，使得沿海地区的海鲜可以大量运往内陆市场。水产品开发行业的快速发展，也为内陆的海鲜市场提供了货源保障。近年，沿海地区旅游业的发展，带动了海鲜餐饮行业的发展。去过沿海地区旅游的游客对美味的海鲜念念不忘，没有见过海的人们对海也心中充满期待，吃海鲜和海边旅游已经紧紧地联系在一起了，成了一种时尚潮流。广州的海鲜行业发展得风生水起，从高级酒店到街边大排档，海鲜的影子无处不在，生意火爆。以前是无鸡不成宴，现在是无海鲜不成宴了。 由此可见，海鲜餐饮需求量之大，发展空间很被看好。（二）市场可行性分析1、货源分析黄沙海产批发市场,是广州最大的一个海产集散地,也是广州海鲜行业的主要货源。黄沙海产批发市场濒临珠江，水产资源丰富，水运便捷，能够为我们提供充足的货源。同时，由于地理位置的优势，黄沙海产批发市场的货源广、运输成本低，因此批货价较低，减少了我们的原材料成本与周转成本。2、前景分析广州素来有“美食天下”之美称，人们对吃很讲究.海鲜富有营养,风味独特,深得人们的青睐.因此,海鲜行业在广州发展得风生水起，从高级酒店到街边大排档，海鲜的影子无处不在，生意火爆。南沙、沙河、大沙头、陈家祠等地方都是皆为人知的吃海鲜好去处。由此可见,人们对海鲜的消费意愿较大、消费力高，海鲜市场需求量大，并且这种需求在很长一段时间内持续增长，海鲜餐饮行业前景具有很大的发展空间。而且，对于我们的优势也是显而易见的，我们的目标人群明确，且选址优良，竞争行家虽多，但在正佳广场专做海鲜的就我们一家，更多的分析如下图所示：图表一：发展前景分析3、市场竞争者分析广州以海鲜为主的餐饮店很多，但是在正佳广场海鲜市场较为空白。正佳广场面积近三万平方米的主题餐厅涵盖了麦当劳、日本料理、西餐、川菜、粤菜等二十多家知名餐饮品牌，它们的装修、产品和服务等各具风格，彼此竞争着。但是由于正佳广场属于中高端消费市场，并且位于广州最繁荣的天河商业中心，人流量大，消费者消费能力高，加上这些主题餐厅自身有较强的竞争力，所以在餐饮行业大环境下，营业额和利润都较为客观。例如，麦当劳和肯德基、必胜客为同一区域内同类产品，竞争很激烈，但是三家都依旧生意兴旺。从下图中可以看出，饮食行业市场占据比较多的是中西快餐，但对于海鲜却有很广阔的天空，最重要一点是同行竞争者中同为海鲜餐厅的比较少，且人们越来越爱吃海鲜并越来越享受生活。图表二：主要市场竞争者情况对于正佳广场，它的海鲜市场较为空白，我们将是进驻正佳广场的第一家海鲜餐厅，没有相同产品的竞争压力。在一定市场区域内，我们面对的竞争者主要是其他餐饮行业。但是，随着海鲜市场的打开，将会有其他的海鲜餐饮店相继涌入正佳广场，形成同行内的竞争。市场竞争者存在于同行与不同行中，我们只有立足于顾客的需求，不断创新，追求卓越的服务，提高自身的竞争能力，才能在商业社会中持续发展。4、市场消费者分析正佳广场的消费定位是中高端，主要消费群体是爱时尚并且有一定经济能力的年轻人和中年人，他们比较注重生活质量，在饮食方面比较讲究，但是又因工作繁忙，没有时间或者精力下厨，社交生活丰富，因此经常外出用餐。疲劳的工作之后，用餐时间是他们放松的最好时刻，我们的海鲜餐厅装修是以“海洋”为主题，用心打造一个充满自由气息、让人心灵放松的海边天堂，让顾客在享用美味海鲜的同时心灵也得到很好的放松。海鲜营养丰富，风味独特，又可以美容，加上这海洋的装修，一定深得他们的钟情。四、自身分析SWOT分析S（优势）：餐厅选址优势。正佳广场位于广州经济最繁荣的商业中心，消费力很强。正佳广场没有专门做海鲜餐饮的，我们是第一家进驻的海鲜餐饮店， 必将引起广发关注。W（劣势）：新开业餐厅知名度不高，前阶段消费者无法很好的了解到我们店的相关信息，营业额会受到影响。与供货商的经济往来关系、与各部门的交道还没有稳定下来，将会遇到的各种的经济问题、行政问题。管理人员缺少管理经验，宣传费用高。O（机会）：海鲜发展前景广阔；天河商业中心的经济文化建设发展使得这一地段更加繁荣；新开业的餐厅，舒适的用餐环境，给顾客耳目一新的感觉。T（威胁）：饮食行业竞争激烈；海鲜餐饮同行之间的竞争，强大潜在竞争者的威胁，经济膨胀，物价上涨，成本上升，货源供应不足，海鲜出现休渔期和季节性特征。五、营销策略（一）市场细分：1、消费者年龄：不同年龄的消费者对食物的需求不同，例如有的人只图肚子被喂饱就好了，不会挑剔食物、菜式的味道或重复性，但随着年龄的增长以及认知性的扩充，对饮食方面的要求也随之增高，特别是中高收入的消费群体。我们可以根据不同年龄段消费者的消费需求，推出相对应的菜式和服务，以招揽更多的顾客。2、消费者收入很明显的，贫困者或收入低廉者，每天只想如何解决温饱问题，但相反的，中高收入者则是会追求更好的生活，饮食方面则是一个很好的体现，收入越高，生活品味和饮食要求也就越高，所以，收入水平是消费市场的重要指标之一，而我们的目标市场也就定位在中高收入人群。而且，经调查，在正佳广场消费的人群中大部分为3500到5000元，以及5000元以上，可见消费人群收入较高，可推测起消费水平也相对较高，在这高消费水平的地段，我们看见了商机。3、消费者心理：上班族上班辛苦，希望能在下班时享受一顿美好的午餐或晚餐，而且高档的生活和饮食亦能显出自己对优质生活的追求，高档生活是未来生活的主流，是未来生活的气息，我们餐厅正能给予他们一个舒适、高档的用餐环境。因此，我们是定位在中高收入人群的高级餐厅。（二）营销方法根据我们的实际情况，我们制定了以下3种营销策略：1、服务营销11、会员制在本餐厅开张营业后一周内一次性消费满800元即可免费成为会员。开业3个月内在本餐厅消费满10次，即可成为会员。会员凭会员卡到本餐厅消费可享受9折优惠，在每月的最后一个星期六日会有一次会员反馈优惠活动。（优惠活动内容根据每月的实际情况而定）1.2、优惠活动（1）非会员凡在本店每次消费满2000元即可享受9.5折优惠（2）每月14号为情侣优惠日，第三个星期日为family day，可享受8.5折优惠，但不得与其他优惠同时使用（3）在本店连续消费满5天，赠送小礼品一份（漂流瓶、特制贝壳等）（4）在本店新菜式推出期间，在本店消费的客人可以获得抽奖券一张，有机会免费试吃我们的各种新菜式2、网络营销：网络营销是一种非常有效的，是为实现企业总体经营目标所必须采用的手段，网络营销不仅提高工作效率，降低成本，而且有效地扩大市场。2.1、微博网络营销新浪微博已成为网络产品的新力军，其独特的信息传播方式将是我们餐厅宣传的主打路线，这种传播方式不是传统媒体的线性传播，而是一种裂变传播。这种传播形态的传播速度是几何级的，远远高于之前任何一种媒介产品的传播速度和传播广度。因此，我们餐厅将建立自己独有的微博，将本餐厅宣传出去。22、论坛宣传现在的论坛几乎涵盖了我们生活的各个方面，几乎每一个人都可以找到自己感兴趣或者需要了解的专题性论坛，而各类网站，综合性门户网站或者功能性专题网站也都青睐于开设自己的论坛，以促进网友之间的交流，增加互动性和丰富网站的内容。我们餐厅将在各大美食论坛发布我们餐厅的广告。23、网站营销本餐厅将建立自己的网站，将本餐厅的菜式，周围环境，活动等以网站的形式展现出来。3、广告营销3.1、户外广告营销本餐厅将在正佳广场外壁以及广场内的合理位置张贴本餐厅的宣传海报，在正佳广场、写字楼附近和地铁站等人流量大的地方进行宣传单的派发。3.2、半价试吃活动营销在本餐厅开业的第一个周末开展半价试吃活动，期间可向顾客推销本餐厅特色菜肴。3.3、报刊杂志广告营销在广州日报、羊城晚报的美食版块、旅游刊物、美食刊物上刊登广告六、财务分析（一）餐厅资金1、餐厅合伙人投资我们4个合伙人各注资12.5万元共投资50万来经营我们的餐厅。2、银行贷款仅有的50万投资是不足以让我们的餐厅很好地经营下去的，而且，现下社会鼓励大学生自主创业，大学生创业贷款可短期免利息，于是我们向银行贷款100万。所以，我们餐厅共筹资150万。（二）成本费用估算1、2012年3月的成本费用估算资金用途金额（元）餐厅租金30000/月装修费用283485购入可折旧的固定资产240581管理费用21225.83/月广告费用170200/季员工工资84000/月原材料成本1655200/月运输费36000/月销售费用15800/月合计2500491.83备注：. 餐厅租金：150/平方米/月，餐厅200平方米，总租金为30000/月. 固定资产共240581元：桌椅116670元、空调27894元、电脑4300元、水族箱6700元、氧气瓶5600元、厨房用品52277元、灯具2万元、拍立得相机1500元、其他5640元。. 管理费用共21225.83元：加氧费5403元、上网费2100/年、维修费500元、日常管理费8000元、各类证件费2710/年、其他4437.83元。. 员工工资：基本工资加奖金共84000元。. 原材料：新鲜海鲜几其他未加工食材共1655200元. 销售费用：产品试吃、活动纪念品以及食物加工费共15800元。2、2012年4月的成本费用估算资金用途金额（元）餐厅租金30000/月管理费用16415.83/月员工工资84000/月原材料成本1737960/月销售费用17500/月运输费36000/月合计1836925.83备注：. 管理费用：减少了上网费和证件费，总管理费变为16415.83. 原材料成本：4月份相对3月份增加了食材的进货量，所以原材料成本增加为1737960元. 销售费用：货源增加，加工费相应增加为175003、2012年5月的成本费用估算资金用途金额（元）餐厅租金30000/月管理费用18515.83/月员工工资84000/月原材料成本1824858/月销售费用18500/月运输费36000/月合计1918425.83备注：. 原材料成本：预计临近休渔期物价上涨，购货量增多成本费增加为1824858元. 销售费用:原材料费用增加，相应地有所提高为18500元（三）资产负债表资 产 负 债 表 编制单位: “海风味”海鲜餐厅 单位:元资 产3月期末数4月期末数5月期末数负债和所有者权益3月期末数4月期末数5月期末数流动资产：流动负债： 货币资金 2,540,530.13 2,668,079.53 2,800,437.24 短期借款短期投资应付票据 应收票据应付账款 1,655,200.00 1,737,960.00 1,824,858.00 应收股利预收账款 - - - 应收利息应付工资 84,000.00 84,000.00 84,000.00 应收账款 - - - 应交税金 404,112.00 424,317.60 445,533.45 其他应收款 - - - 其他应交款 - - - 预付账款 - - - 其他应付款 - - - 存货 - - - 预提费用 待摊费用预计负债一年内到期的长期债权投资一年内到期的长期负债 其他流动资产其他流动负债 流动资产合计 2,540,530.13 2,668,079.53 2,800,437.24 流动负债合计 2,143,312.00 2,246,277.60 2,354,391.45 长期投资：长期股权投资长期负债：长期债权投资长期借款委托贷款应付债券 长期投资合计长期应付款固定资产：专项应付款固定资产原价 240,581.00 240,581.00 240,581.00 其他长期负债 减：累计折旧 - - - 长期负债合计 固定资产净值 240,581.00 240,581.00 240,581.00 减：固定资产减值准备递延税项：固定资产净额递延税款贷项工程物资负债合计 2,143,312.00 2,246,277.60 2,354,391.45 在建工程 283,485.00 283,485.00 283,485.00 固定资产清理股东权益（或股东权益）：固定资产合计 524,066.00 524,066.00 524,066.00 实收资本（或股本） 500,000.00 500,000.00 500,000.00 无形资产及其他资产：减：已归还投资 - - - 无形资产实收资本（或股本）净额 500,000.00 500,000.00 500,000.00 未确认融资费用资本公积 长期待摊费用盈余公积其他长期资产其中：法定公益金 无形资产及其他资产合计递延税项：未分配利润 421,284.13 445,867.93 470,111.79 递延税款借项所有者权益（股东权益）合计 921,284.13 945,867.93 970,111.79 资产总计 3,064,596.13 3,192,145.53 3,324,503.24 负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,064,596.13 3,192,145.53 3,324,503.24 （四）未来3个月损益表损益表编制单位： “海风味”海鲜餐厅 单位：元 项 目3月期末数4月期末数5月期末数一、营业收入 2,694,080.00 2,828,784.00 2,970,223.00 减：营业成本 1,691,200.00 1,773,960.00 1,860,858.00 营业税金及附加 404,112.00 424,317.60 445,533.45 二、主营业务利润（亏损以“”号填列） 598,768.00 630,506.40 663,831.55 加：其他业务利润（亏损以“”号填列） - - - 减： 销售费用 15,830.00 17,500.00 18,500.00 管理费用 21,225.83 18,515.83 18,515.83 财务费用 - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） 561,712.17 594,490.57 626,815.72 加：投资收益（损失以“”号填列） 补贴收入 加：营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 561,712.17 594,490.57 626,815.72 减：所得税费用 140,428.04148,622.64156,703.93五、净利润（净亏损以“”号填列） 421,284.13 445,867.93 470,111.79 （五）现金流量表现金流量表编制单位： “海风味”海鲜餐厅 单位：元项目金额金额金额项目金额金额金额一、经营活动产生的现金流量0.000.000.00补充资料:000销售商品、提供劳务收到的现金 2,694,080.00 2,828,784.00 2,970,223.00 四、汇率变动对现金的影响0.000.000.00收到的税费返还0.000.000.00五、现金及现金等价物净增加额2,096,958.172,756,768.172,898,207.17收到的其他与经营活动有关的现金0.000.000.00加：期初现金及现金等价物余额0.000.000.00现金流入小计2,694,080.002,828,784.002,970,223.00六、期末现金及现金等价物余额2,096,958.172,756,768.172,898,207.17购买商品、接受劳务支付的现金 36,000.00 36,000.00 36,000.00 现金流量附表项目0.000.000.00支付给职工以及为职工支付的现金1、将净利润调节为经营活动现金流量0.000.000.00支付的各项税费 - - - 净利润 421,284.13 445,867.93 470,111.79 支付的其他与经营活动有关的现金 37,055.83 36,015.83 36,015.83 资产减值准备0.000.000.00现金流出小计73,055.8372,015.8372,015.83固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧0.000.000.00经营活动产生的现金流量净额2,621,024.172,756,768.172,898,207.17无形资产摊销0.000.000.00二、投资活动产生的现金流量0.000.000.00长期待摊费用摊销0.000.000.00收回投资所收到的现金0.000.000.00处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失0.000.000.00取得投资收益所收到的现金0.000.000.00固定资产报废损失0.000.000.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额0.000.000.00公允价值变动损失0.000.000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.000.000.00财务费用0.000.000.00收到的其他与投资活动有关的现金0.000.000.00投资损失0.000.000.00现金流入小计0.000.000.00递延所得税资产减少0.000.000.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 524,066.00 0.000.00递延所得税负债增加0.000.000.00投资所支付的现金0.000.000.00存货的减少0.000.000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.000.000.00经营性应收项目的减少0.000.000.00支付的其他与投资活动有关的现金0.000.000.00经营性应付项目的增加 2,143,312.00 2,246,277.60 2,354,391.45 现金流出小计524,066.000.000.00其他0.000.000.00投资活动产生的现金流量净额-524,066.000.000.00经营活动产生的现金流量净额2,564,596.132,692,145.532,824,503.24三、筹资活动产生的现金流量0.000.000.002、不涉及现金收支的投资和筹资活动0.000.000.00吸收投资所收到的现金500,000.000.000.00债务转为资本0.000.000.00取得借款收到的现金1,000,000.000.000.00一年内到期的可转换公司债券0.000.000.00收到的其他与筹资活动有关的现金0.000.000.00融资租入固定资产0.000.000.00现金流入小计1,500,000.000.000.003、现金及现金等价物净增加情况0.000.000.00偿还债务所支付的现金0.000.000.00现金的期末余额2,540,530.132,668,079.522,800,437.24分配股利、利润或偿付利息所支付的现金0.000.000.00减：现金的期初余额1,500,000.001,500,000.001,500,000.00支付的其他与筹资活动有关的现金0.000.000.00加：现金等价物的期末余额0.000.000.00现金流出小计0.000.000.00减：现金等价物的期初余额0.000.000.00筹资活动产生的现金流量净额0.000.00现金及现金等价物的净增加额1,040,530.131,168,079.521,300,437.24（六）数据分析1、 可移动资金可移动资金=投资总额年租广告费固定资产费用装修费上网年费证件费 =150000036000017020028348524058127102100=440924（元）2、 损益表数据分析（1） 营业收入分析：12年3月营业利润为598,768元，而同年4月的营业利润为630,506.55，同比增长了5%，而5月也呈现同样的增长趋势。（2） 净利润分析：12年3月净利润值为421284.13，而同年4月的净利润值为445867.93，比3月增加了5.8%，而5月份的470111.79则比3月份增加了11.6%。（3）3、 投资回报率的估算投资回报率（ROI）=月利润/投资总额*100%3月投资回报率=421284.13/1500000*100%=28%4月投资回报率=445867.93/1500000*100%=30%5月投资回报率=470111.79/1500000*100%=32%4、 资金回收估算投资总额为150万元，除去开业前一切所需费用后剩余流动资金440924元。3月份营业利润为421284.13元，4月份为445867.93元到了5月份为470111.79元，加上流动资金3个月后的总资金为1778187.85元，要比当初的投资总额多出了278187.85元，也就是说，我们餐厅可在2.5个月内回本，3个月内可收益。七、风险分析与规避方法（一）行业风险1、知名度影响不足由于本餐厅是新开业的，影响力不如知名餐厅对消费者的影响，消费者无法很好地得知我们餐厅的信息，进而导致营业额不能达到预期目标。2、潜在竞争对手的加入正佳广场内以及附近已有很多的餐饮行业，但是在这一繁华路段不仅人流量多，而且写字楼多，消费高，这无疑成为众多餐饮业想在这里扎根的原因，所以竞争对手是会不断涌进来的。3、社会因素由于海鲜类食品在客观条件上容易使食用者产生一些病态生理反应，往往会涉及到一些有关本店声誉的纠纷，而导致客人存在对本餐厅的负面评价。4、货源不足餐厅新开业，供应商难以长期稳定下来，这容易导致了海鲜的需求量与供应量不能形成正比，以及休渔期和一些非人为因素的季节性变化而导致的供货量不足。