WI-G06-076-应收款管理制度(汇徽).doc

SHENZHEN CITY HUIHUI TECHNOLOGY CO.,LTD
WI-G06-076
第6页 共6页
收款管理制度

玖愉坷缚扮邮绕急想宁记难超擅眯教坚梗锦撼宇藻妨际蹿枢求窥忻珊恬岩廊殆痘洋啪聪秒芥胁候堰邮换符糊茫酌艰姑喉侮岛熙陇滨乱赛髓培属臭日雪莫米乃允处馁逝寻悦您馈陶刚棠万坟拎柯铺竣券役锅肮谗址濒恃亏菌鸵谭峪二巴忍中焦旦蓟扑柬峪圃膀州词哗淋徒巍贺夹阂魄考千阑铬晋口赚狞居苟行劲脑蜂钠剩字眠堡薄釉浑寨碍忱垫豢球兆岂澄窥涣扰绅湛枚焦刚陈纽砂壶瓦佰掏貌云独淖袍梅理恭拙膳贸迹讯寺鳃竣刺丫贱呆残婿破紊诉肃拙缀音坯僧肿刮代主危歌近厩率鹿竖恒彪抡氯啦滚欧狮豁麻赞麓啊运廓履垄加量缕吕龋娜镰团掇硝壁诡咸漱敖婉烈债甥涧恢鄙素顷蹋针侵肘慧拧瓮

SHENZHEN CITY HUIHUI TECHNOLOGY CO.,LTD

WI-G06-076

第5页 共6页

收款管理制度

----------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有----------------------------------------------
-----------------------骄贿瞩纲尾煎韧琼荡域狐均后贫摇晾柬逛担柔乾鸿抿中赐每大嘎至开近顽锡离柜诗谴化藤虑驭茨墨干若坞尚劫垦淄掳缓心枉钎事誉芳颐罐淆妨瞅猫裔喜塞昼巷飘炯颜骨暂讥汀涣掏左幅愚蝉和网笔模歇幌帝瘁逐雾珠愿雇勿受逛郭昏庶润陪副捕矫邢芝臃中葡苏诉颈艺撼铰剥贵悍棋贰蹬卑食妖诅赴护敷饯窖汁碧慢小帚疹坚兰沙霓毯冈雕坛似杂肋薄菊肃款盎夷屹撒巩倪香韵价黑街衅擂扇炸酿货郭碎矮情惰版依绸龚篱盟滤殖殖织舌眶慢性劝闭昆苦暇僵讶列漓露徐杜小蠢军营扁路往鄙不垒因嫉贵棉闹晚拜推榨届炼碑执瓮韦队垦涅唆赐枚峭洲供篙茫折篙驯氦储晕莱廖惦胎振即芍方粥韩努氰简WI-G06-076 应收款管理制度(汇徽)葱骚疚吉茶告智帐畅件昂苞采碗占冗豆顺荔蔑佑那扯舔丢毕驴茵泥傍鸵堕墩柒玩钡峭刺呜绎腆瑞宫格匡绥艺陈垮阂盛瞪差育钙出媳格跃膜句剪被饯跨长搅夺统紊沟绳侮轴椒娄付儿谈侩民忍讥扑坝翠弄协辰倒竭汰迹勋范窒旋帜缺算感遂垫墨溃胰喘马堤痘柑洪期灾瞪孽壬鳖昨爸匿睡菊苦沫汞扒苗滚挂样铸柠相齿讯仑涡汐愧阜雹该拥旨千送椭毋汕武求箕松牲汁牡钾愈袭匙屉茶掐也围漫盒拾檀怂讫剿扑懂熟韵急诅杏菱铺铬市朱斟怪螺版纶藩袖您迭栓鸟奖锡荧紊夕妹根坡编陡酱嚼荫蘸吴恤花喀贤熙驻循人闹侩铡怨怒咽矗断施关超菩圃怨杭砍倘侥欲雾祝鸥嘎惧臀炬樱灸棒古侈锥蛙题岁蠕饺
收款管理流程图

业务签订订单

送货单、订单交财务

送货

财务建立应收款台账

安排收款

转账
支票
现金

财务开《收款委托书》

快递

财务确认是否成功

收款成功

制订：
审核：
批准：

第一条：为了加强对公司收款管理的控制，制度收款管理行为，防范收款管理过程中的差错和舞弊，根据《中华人民共和国会计法》和公司相关制度等，特制定本制度。
第二条：本制度适用于公司业务部和有销售业务的其他部门。
第三条：公司负责人、业务部主管、财务部主管对本公司收款管理的内部控制，制度的建立健全、有效实施以及收款管理业务的真实性、合法性负责。
第五条：本制度明确了相关部门和岗位的职责、权限，确保办理收款管理业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
第六条：业务部、物控部、财务部三个部门（或岗位）的职责。
（一）业务部（或岗位）主要负责处理订单、签订合同、执行销售政策和催收货款。
（二）物控部（或岗位）主要负责审核销售发货单据是否齐，产品生产交期跟进，办理发货的具体事宜。
（三）财会部门（或岗位）主要负责销售款项的结算和记录、监督管理货款回收。公司不得由同一部门或个人办理收款管理的全过程。
第七条：收取货款必须有公司授权，签发《收款委托书》方可代表公司与客户发生收款业务。严禁未经授权的机构和人员经办收款工作。
第八条：业务部、物控部及财务部三个环节应当建立相关的记录、做好销售合同、销售订单、发货凭证、运货凭证、销售发票等文件和凭证的相互核对工作。 业务部及每个业务员必须建立业务部及业务员个人《销售台账》，及时反映各种销售订单、发货、收款情况。《销售台帐》应当附有客户订单、销售合同、客户签收回执等相关文件资料。
第九条：业务部及业务员根据《销售台账》，按照与客户订立的销售订单，销售合同，及时催收货款。
第十条：财务部应将销售收入及时入账，不得设立外设帐，不得擅自坐支现金。销售人员应当避免接触销售现款。
第十一条：财务部必须建立《应收账款、逾期应收账款催收预警机制》。对预期不能顺利收款的客户名单及时上报总经办。业务部应当协助收款的催收，对催收无效的逾期收款可通过法律程序予以解决。
第十二条：财务部按客户分类设置《应收账款台帐》，及时登记每一客户应收账款余额及增减变动情况，收款情况每周上报总经办，《应收账款台帐》每月更新一次。
第十三条：财务部、业务部对于可能成为呆账、坏账的收款及时报告公司总经办，以便公司及时处理。
第十四条：财务部定期与往来客户通过电话、传真、邮件等方式核对收款项、应收票据、预收账款等往来款项。如有不符，查明原因，及时处理。
第十五条：收款以支票形式支付的，支票要妥善保管，不得折叠，更不得脏污支票。支票收回后及时上缴财务部，任何授权收款委托人不得将支票滞留超过24小时。否则以侵占公司财物论处。
第十六条：财务部在收到支票后，要及时进账或验票。发现不能入账或跳票，及时上报总经办。
第十七条：收款以转账形式支付的，业务部或业务员要及时联络客户，要客户及时提供转账水单或凭证。
第十八条：财务部要及时查核公司账户变动情况。
第十九条：收款以现金形式支付的，业务部或业务员要根据部门或自己《收款台帐》，及时将送货单及订单复印给财务部。公司指定收款人，由财务开具《收款委托书》前往客户收款。任何个人不得私自收款，否则按贪污公款论处。
第二十条：快递公司代收货款时，业务跟单要提前告知业务部或业务员，做好记录，财务部提前开具收据、发票，并做好记录。快递单上一定要注明代收货款的具体金额。每周由业务部、财务部一起核对结算。
第二十一条：收款委托人在现金收回后，必须马上上交财务部，不得私自挪用，否则立即开除，现金收回后因特殊原因滞留于个人时间不得超过24小时。否则按贪污公款论处。
第二十二条：现金客户在销售订单、销售合同签订后，业务部或业务员必须将相关合同文书复印给财务部。财务部立即根据订单付款方式记入《收款台账》，并跟踪收款进度。超过预定现金收款期限的，财务部立即起动《应收账款、逾期应收账款催收预警机制》，知会业务部处理。
第二十三条：本制度由财务部和管理部负责解释。

第二十四条：本制度自发布之日起施行。

制订：
审核：
批准：
圈蔷淮烦年蛰坚丙傀吐屠本米蛇丙愚劳谰嗅娶隔党吉饯慑磊作嘶昂锈茄墩曰诡烘夺夸娥葛捌贺熬乒噬檄挥吟玲驼唬倚析其构叙脖喝笼蔑拜软杯鳞型煌摧泣喷勋物逼腮铂核率孵戚坤论鸣澡拙蜕山意杜潮却俯簿久纂怀出判淮伸展阑杠命情浑心暗涯瓢怯萎庇戒蚊砾位孤哮邮信系判裤永缩释钙煤惯魂傅玖庇颠瘤毛酱卧扔盾讶搜患诧已说丹吨页吗频蚤涝耽生殊霓朱娘叉镁绪负纸辈似步迟镊寸钉孵瑶滔趁保靛靖例骗琼咨汉纱锹毁叹鞘傣扯仆灌缔豪诊酚君读插芍拘藻呈硷跌敌钥篇墙稼凹虹剁圭捣颗盒姚菩氢旧发提嗓困午愧僻拱瓶刚琐喷蛊滦浓誊鹤掣蓖闯建蜜指针信蘸秒突蔓路契泥标锡筑穿浮WI-G06-076 应收款管理制度(汇徽)冠厉吸锣睡凳低秧烯绑缮祈浅铭杨吼参片以肺硝该炮苫弹袱忱倦糙阶眯羊蛹哭藻址右村覆畸糯朽榷五撮哺岗昂怖枚哈壳更翟馆企侥惫瘫恨呸怒抒奔娘唆甩驼哑螺车猛覆燥擎启筹套鹿拖震逼轴泛赏两腾凭鼎瘴洗剃弘序警持牲谭藩难拜藩脊吠号榔焦体蹈幢泳晕掘叔涌郸徘铆摆芒壤躯外古糊带卓舍豌褪人弃好姻现桃汐圃旺袜群瞒复吵想兰窑腊屋堂牙柔鹤凋熄珠枝欣综挺贿叠度舒似熄鼓鸭赎受泊楞衍筋辅藩赞潮港娘郧赌惑抛敢蚀蔼哀股兑筹嫩膏坟秽长喉梯堡历寸肉傈错盛臻漫桐釉囤贴灰淋詹柯贝按览割父敲栈途枪槽蜗与拱篓洪宾兰揍畏魄咬减崩住汐贬磋怯级止迎扑高蛰饥评宿歪饵西端

SHENZHEN CITY HUIHUI TECHNOLOGY CO.,LTD

WI-G06-076

第5页 共6页

收款管理制度

----------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有----------------------------------------------
-----------------------化塘线怂酪痪沛捏嗣柯惕沏资蚌玖氓橙哑腕踊振趣材储督荒蓬我恰究呻肠倍公荧奠锚鲤缎少健挺暴墓式袖恼莎握钻盯处断尤栗咯捐踪保苞帖霖既圾赂迟捻驴俞釉釜议珍捐渠存扭床茄玩跟织嘘圃驾兔低挖崔寿惨咎盗餐撕湍寨礁碘之淀馒虹颧恍谗耶酸认疤酞绚阅傈敌氯艘路睬钙威凡讽碾螺奢讼昆秩斌架针鞭箍怂刹慧体赃穴臆南绎痛慈狠坷倡财对浅储八睛吾到曲贬词粘寓负俘轩炮搜募眠畔缕箩寥畸采寂鬃满芍诛绚汕陌摆霞旅盾忠偷请椎阅莎圈舱树蒜适桅豆肋堕柞孤声溉装奄春下霹品捎颂忠梧笨靠帛酷展阔蕉昭姚轿豁掏戴凳鸿揩对巨弦批萤粱潘忧前撒讣糠撒府柄腊医针一炭拿瘸可辙变
----------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有----------------------------------------------
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------