WI-G06-076-应收款管理制度(汇徽).doc

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收款管理制度

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收款管理流程图

业务签订订单

送货单、订单交财务

送货

财务建立应收款台账

安排收款

转账
支票
现金

财务开《收款委托书》

快递

财务确认是否成功

收款成功

制订：
审核：
批准：

第一条：为了加强对公司收款管理的控制，制度收款管理行为，防范收款管理过程中的差错和舞弊，根据《中华人民共和国会计法》和公司相关制度等，特制定本制度。
第二条：本制度适用于公司业务部和有销售业务的其他部门。
第三条：公司负责人、业务部主管、财务部主管对本公司收款管理的内部控制，制度的建立健全、有效实施以及收款管理业务的真实性、合法性负责。
第五条：本制度明确了相关部门和岗位的职责、权限，确保办理收款管理业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
第六条：业务部、物控部、财务部三个部门（或岗位）的职责。
（一）业务部（或岗位）主要负责处理订单、签订合同、执行销售政策和催收货款。
（二）物控部（或岗位）主要负责审核销售发货单据是否齐，产品生产交期跟进，办理发货的具体事宜。
（三）财会部门（或岗位）主要负责销售款项的结算和记录、监督管理货款回收。公司不得由同一部门或个人办理收款管理的全过程。
第七条：收取货款必须有公司授权，签发《收款委托书》方可代表公司与客户发生收款业务。严禁未经授权的机构和人员经办收款工作。
第八条：业务部、物控部及财务部三个环节应当建立相关的记录、做好销售合同、销售订单、发货凭证、运货凭证、销售发票等文件和凭证的相互核对工作。 业务部及每个业务员必须建立业务部及业务员个人《销售台账》，及时反映各种销售订单、发货、收款情况。《销售台帐》应当附有客户订单、销售合同、客户签收回执等相关文件资料。
第九条：业务部及业务员根据《销售台账》，按照与客户订立的销售订单，销售合同，及时催收货款。
第十条：财务部应将销售收入及时入账，不得设立外设帐，不得擅自坐支现金。销售人员应当避免接触销售现款。
第十一条：财务部必须建立《应收账款、逾期应收账款催收预警机制》。对预期不能顺利收款的客户名单及时上报总经办。业务部应当协助收款的催收，对催收无效的逾期收款可通过法律程序予以解决。
第十二条：财务部按客户分类设置《应收账款台帐》，及时登记每一客户应收账款余额及增减变动情况，收款情况每周上报总经办，《应收账款台帐》每月更新一次。
第十三条：财务部、业务部对于可能成为呆账、坏账的收款及时报告公司总经办，以便公司及时处理。
第十四条：财务部定期与往来客户通过电话、传真、邮件等方式核对收款项、应收票据、预收账款等往来款项。如有不符，查明原因，及时处理。
第十五条：收款以支票形式支付的，支票要妥善保管，不得折叠，更不得脏污支票。支票收回后及时上缴财务部，任何授权收款委托人不得将支票滞留超过24小时。否则以侵占公司财物论处。
第十六条：财务部在收到支票后，要及时进账或验票。发现不能入账或跳票及时上报总经办。
第十七条：收款以转账形式支付的，业务部或业务员要及时联络客户，要客户及时提供转账水单或凭证。
第十八条：财务部要及时查核公司账户变动情况。
第十九条：收款以现金形式支付的，业务部或业务员要根据部门或自己《收款台帐》，及时将送货单及订单复印给财务部。公司指定收款人，由财务开具《收款委托书》前往客户收款。任何个人不得私自收款，否则按贪污公款论处。
第二十条：快递公司代收货款时，业务跟单要提前告知业务部或业务员，做好记录，财务部提前开具收据、发票，并做好记录。快递单上一定要注明代收货款的具体金额。每周由业务部、财务部一起核对结算。
第二十一条：收款委托人在现金收回后，必须马上上交财务部，不得私自挪用，否则立即开除，现金收回后因特殊原因滞留于个人时间不得超过24小时。否则按贪污公款论处。
第二十二条：现金客户在销售订单、销售合同签订后，业务部或业务员必须将相关合同文书复印给财务部。财务部立即根据订单付款方式记入《收款台账》，并跟踪收款进度。超过预定现金收款期限的，财务部立即起动《应收账款、逾期应收账款催收预警机制》，知会业务部处理。
第二十三条：本制度由财务部和管理部负责解释。

第二十四条：本制度自发布之日起施行。

制订：
审核：
批准：
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