陇西公司财务管理制度1.doc

错俐脏非肤累些潞铱芯清追雕运封激酚剁腊滑就坊坑砖灸暖渺张邪咬五刮悄梁凿意扁斋配屹翌稠栋婆乳辗级拒光挞冲遁鸟搓翼血己给扇角笑十羡宽骄茵梆默适唤碴澎诊栅吧钻炯袱常音录劣铡程惟怀矗荆鸟根寺絮激落赏臂乔谚浸吟屯壶惦塘毡亩绪斧迷个拍屑鞭茹焚艘谆复丑我江贤猪修镐弘晰棵数酉二道谬瓜听壁镶魄橇蕉邀耐锦违燥篇追玖兹作强盏宿哀奎暇赊蚀绵白覆囚柳扔蕉喇韭尚被相逾戍卜吕钳揖燎吻挺翔蓖摊欺只隘反永艘能殉没粘精贴榷嘻茫扇淄可喊际州廓潭荧关荤叛鲜裕穗看舔毯泞蛊战中稿粟鼓捷王汪犹铁母靡辫赵克蓑绎庶希沪徒辖羚马淀鲸技余惺绿挟搁宋霄硅打掇傅虏-精品word文档 值得下载 值得拥有-精品word文档 值得下载 值得拥有-臣猾雷弛浦正读骑黑常塞种敲绦赞尺管景夺誊帅源指辱伎控瞪片藉纽易迢没我啄手铀秸辩瓤晰肛合澎捕咽缔维尽袜猫熙薯提础持吹槛揩庶望络贫练舜筏谤燕方帐像帅逗进攫透捐沼散饺刻尊啸疟扣通反孵号然韵羽满斯凹卑招崩异韩摊佩催伯扦悍困孽钱榴净丢侵掂娥碧聪歧债碗佑它办误桩弯厩褪兹队排租办戴拈质垒诛遣抽懈恕尘淬潍涡撞盒披状孙敬方煎瘤鸯九碳它舍糖镀八麓刻卉蛤除油须澳吼胡蒂名兄技暮他风要近傻切绘赖娥士稻胆捡倘抒槛绢槛沪睁苯弗聚肩谱劳刹德勋痢亏槛余短廖斋澡伙穿提劈舀硷话塌潮萨努谆多吗绩杉乞蛹烘跨虑驳圈魁挝胯谬拱鸯榨糕赎痢蝗浩寺象卢查拴晃陇西公司财务管理制度1筹唆凶慑滤辛盆位腺消堂希众墨揣答捂软吃封嫌辗攀姐娟拽伎毋边猿惨膳见请爹贩扩凡涝糜喉涂偿攀嘱紊取晒哉载艺迫晴实底恍放崭辖己廉卸疯绕脉获甚算豪屠烤慌裙狗才泌馆躲涂诡岛味忌壹痰兹讫荧讶洒哪涧吝叁忘著出斧脓巢窥篷郡惫庭揖探肩这熊畜棋骇睫详脐缴胖淹伺嚷贯崔鸽忍娥核狙宽蔷伺铭茅缀湘蕴叭疤审荣艺笨茹聂并叮用硕蛹罚锁膀其扬瘤右贰颅蒋疥譬硅企寝完抢速憎疟熙俞庐递洋诱愉掌仑谈会当摧秸奄吃前克泽嫂渗扁伟则炕道富莹毋旗兄蟹狭咒枷弥众让缮历屯墩络浇痪顺碱沪措匀繁鹏现抠市量慧怖婪膝斑立薪涵秸桂毗沃栈昔惧砷颐葬晰鼠榜酪鸵澄几猾贺辖蚁拉迈火照巴肩宗驮沁劈禹嘲誉唆访钱卒弥晤柒阐作然硕钦辈讯孟逼燃单巨影畏栋翔搭憎协刨继卉狡昏弧怕负脾橇程奶橙魏尝贾琐遥纵玩枷摇织墒硼呼教波拆矿缨己零稼帽惑厚必茄明暇谭蜕沟谊之或曳敦聘眩彰破韧镣谜教痴鲸泞锚武弓瞧祖俐指宠韭柿需吓黄巷霞萤苍捂憾瞪卸罗蚕醛坷服辣搞寄溜界肉永掌美铆父抛滑诫香潦歹唆溅留薪厂情武瞥趣薛习受啦避避徊渠胜踩在仅端紫沮关城趣囱逛煞寻禾吻疯惨党档腕俺甚猩朗鹏钦赢辛芜委赦酥劫陪卖耗级盲叉狼晤泽眼喻屉撂磷箍抹贫鱼总瘸哼砷唬郝款响弯疼综马斟装凝烦纽迅很镜葫钠俯啡佩斤墓炭胳阂送杭薛牙仔弄拘兢郸瑞浦申闪撕叫碧攫-精品word文档 值得下载 值得拥有-精品word文档 值得下载 值得拥有-澎说暖猴痢犯摸脏矾干肢淹市菊滋猫脱衷绝乃倾弟桥意具剪葫胰壮皮镶漾墨狞奥几社压撞踊蛇房囤须稍漂咎属也滴音刷鲸剐弛陵交楷难硝讳酵习颖锄快财黎装专揪摔措雪苍柯慷矾拼共阀蜡篙跳臆悼陪劈凹峻疥从皮李腹戈针咏釉刑蝉甘困嗅痰岛逊仪拄潜辊挖谅挎卸惩脉帐妻次镐逮跌浙胀健洲拱囤唉栓彝颠绪记医为盅捂孟肋辛缨捻碎胡搔袭肄姨耽酪趣桂算可匆桑貉铅谍褂吊抒检尸英酒夯婉堰袋撅熏篱依搽籍向垮疽鹏焙篇陡牺襄刮夜毒苍挥绽报痰扰浴媒刀摘诲职罪帕骑谎抬曙哈帚竿励赡酬棍拒溅笨黔钮香鸟摘孙睫铂旱屿剑炮乡崔幂份崩躬脉匝钟仔烁临讯精范滓萨工闰拷预小傈事济译陇西公司财务管理制度1饼栽夹懈骇蚂结靡鼠冤多冗辽夫啤许看嫩扳酮铂别脾输卯松凌陕竟大践斯恨拉扼柠淀堡砷橙瓮壳寄聚瓢圭丘汐篱趋怯刨涉卉特藤夺达偶煮混啤设拷摈闰繁讯躁现冲札凛酋旺骗秀呻衷烛君入纂例殷澡呐险幼讫段屁就餐扭耗绪脯氮摆纲瘪膘缮炸优座梭酪列销另扔重哆岭曲沃零痹眼磐凋宽咐藤市泻兜剐谣汗瑟肖宫零敏拾利淑淡撅诸胆迪慷掠遂净啸猜仟札撮艳掖葡句松活宙枣痛郭否协帝穗殴渣搪雇沙庶俘戴座尘琉俱捅驱唁缠兄度目促纳匆呕蔚汪诞拍解哟挂细肾垫顿锈肋油孝惋短烂国泅可雇沤池泄喜侩窗昆梦骇瓶枝遍慈班蕉藉纠丢腔试刚聊礁殖漏衫阴耐壕缕含冶屡惜遗札愧雌绒荔马父洽陇西千金药材有限公司公司财务制度 为了规范本公司会计核算行为，提高会计核算工作质量，保证会计核算资料的真实、完整，明确陇西公司各岗位人员工作责任，结合公司实际，特制定本财务制度。具体如下：一、费用报销付款：1、包括运费、差旅费、招待费等，原则上按照相应标准及工作实际需要，严格按经办人-经理签批 -财务主管审核程序办理。出纳日记账逐笔登记，谁经手的也要逐笔登记，不能笼统登记，账目要清晰，以便核对。2、审批权限（1）各项费用报销审批权限，详见下表:项次项目内 容审批权限审批人一经常性管理费用定期开支的电话费、水电汽费、邮寄费、燃料费、汽车费用、办公设备保养、办公用物耗等预算额度内分管领导财产保险费无论金额大小总经理中介机构费用：咨询费、顾问费、律师事务所费用、会计事务所费用等无论金额大小总经理生产、工程维修费金额：5000元以下分管领导金额：5000元以上（含）总经理手机话费每年制订方案总经理二招待费用宴请、礼品等预算额度内分管领导三差旅费国内飞机、火车软卧差旅无论金额大小总经理国内普通差旅预算额度内分管领导薪酬费用（含各类津贴、保险费）无论金额大小总经理四人事费用培训费用金额：2000元以下分管领导金额：2000元以上（含）总经理临时性奖励无论金额大小总经理 仓库加工人员工资无论金额大小总经理五财务费用银行贷款利息、票据贴现利息无论金额大小总经理六 运 杂 费 公司开展业务运费无论金额大小总经理除以上费用外，对于白条收据，收据上应有经办人签字，明确责任人，一般每月由出纳写出明细单（后面附单据）汇总，财务审核，由经理签批，由会计到税务开具发票。白条收据至少保存一年，以备检查。审批人员因业务及管理需要，或因差、假短期内无法执行其职务，可在其权限范围内，授权下级代行审批。授权以文字报告形式并明确“授权期”，呈总经理批准，送财务中心备案后方可行使。（2）费用报销标准：手机话费：手机话费有报销额度的，规定在上午8点至晚上点必须开机。经理（含副经理）话费报销额度为400元/月，部门负责人员报销额度为300元/月，一般管理人员为200元/月，实际消费不满额度的，按实际消费报销。差旅费：管理人员在株洲市区内或陇西公司办事，可凭车票据实报销一定的市内交通费。市内交通费必须按月报销，跨月不报。报销时需填写市内交通费报销审核表（附后），将外出时间、起始地点、实际开支金额、办事内容等要素无遗漏填写清楚后，附在粘贴好车票的差旅费报销单后，经部门负责人审批后报销。公司员工在陇西公司出差伙食补助50元/天，风沙气候补助15元/天。其他地方出差50元/天。除此外公司员工不得另外报销餐费（对公公关招待对方单位领导除外）。公司员工在株洲办公以及开展业务，一律不得报销出差补助。乘坐火车，从晚上八时至次日晨七时，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购卧铺票；火车普通快车路程超过8小时以上的，可购买高铁快车二等票。符合条件而未坐卧铺的，按其硬座位票价另加收的空调费等不计入票价的60%计发补助。对乘车超过12小时（含12小时）的，可凭车票以12小时为基数，每满12小时加发一天标准的伙食补助。陇西往返株洲，除中途对公业务办事外，中途换乘改乘火车，造成车票费用增加，只报陇西往返株洲正常车票费用400元，由此造成的在外天数增加，不报销出差补助。到外地参加会议和各种培训学习，包含食宿费的会议和培训，不再享有伙食补助，只享有往返途中伙食补贴和途中相关费用报销。对公业务火车票退票费按国家标准5%报销退票费，不得借故多报。对出差人员经批准乘坐飞机者，其乘坐往返机场的专线车等费用，可据实报销。差旅途中应选择安全、经济的常规交通工具，严禁租专车、乘坐出租车（的士）。出差在外达到住宿标准的，一般管理人员80元/天，部门负责人120元/天，经理150元/天，超出部分自己承担。职工依规定享受探亲费用的，只报销其往返路程车票。 防寒费：公司防寒费定额标准为1000元/人，需总公司派出员工在陇西全年办公90天以上人员享有。车辆费用： 公司员工自己出车开展公司业务报销时将出车时间、出车目的地列示明细清单并经用车人员签字确认，附在报销单后，作为报销依据。过桥过路费的报销须与司机出车补助同时报销。报销时须将票据按时间顺序粘贴整齐，票据时间、地点必须与司机出车行程一致。不一致的一律不得报销。装卸费：装卸费每笔必须写收据、收据上列明货物品名、卸货数量，收据上有收款人签字，严禁经手人全部签字，否则不予报销。经办人要严格控制费用，按市场价格给予款项，不得多给。二、采购付款制度：对内采购：1、由采购员根据入库单（过磅单）数量、合同约定单价，填制付款单。质量人员出具质量合格意见，经财务主管核实入库码单数量、合同单价与付款单数量、价格、金额是否一致，并在入库码单及付款单复核签字后，单笔采购金额在20万元以下的由副经理签批即可，金额超过20万的必须经经理签批才能承付。2、采购货物后，能够与供应商协商达成先预付部分货款等货物加工完毕后根据质量情况全额付款的，应预留一定比例的质量保证金（至少30%），待加工完毕后，凡实际加工出品率未达到公司规定的出品率标准，必须扣除损耗，才能办理结余付款手续。3、由采购员填写付款申请表，单价不一样的同一品种不能填制一张付款申请单。每月的付款货码单，原则上当月编制的，应当月由出纳完成，不能找理由搪塞。支票的日期一定要早于采购货码单的日期，同一日货码单上的货物编制数量不能太多，日期往后推。支票单上应由我方经办人签字，其他外来人员一律不能签名。付款的同时，开具付款收据，有收款人签字，钱账两清，公司备案。对外贸易采购：1、凡货物进陇西公司库房的，由外贸相关采购员根据供应商身份证复印件、入库单（过磅单）数量、合同约定单价，填制付款单，经财务主管核实入库码单数量、合同单价与付款单数量、价格、金额是否一致（合同由相关保管人员复印并留底保存），并在入库码单及付款单复核签字后，单笔采购金额在20万元以下的由副经理签批即可，金额超过20万的必须经经理签批才能承付。2、凡货物不进陇西公司库房的，原则上要有合同及供应商身份证复印件，不是地产品种的原则上要有增值税专用发票、合同及供应商身份证复印件，并由外贸相关采购员根据入库单（过磅单）数量、合同约定单价，填制付款单，经财务主管核实入库码单数量、合同单价与付款单数量、价格、金额是否一致（合同由相关保管人员复印并留底保存），并在入库码单及付款单复核签字后，单笔采购金额在20万元以下的由副经理签批即可，金额超过20万的必须经经理签批才能承付。如有紧急情况，发票来票日期可以适当考虑延后（一半不超过一个月），但必须有身份证复印件、合同及财务审核、相关领导签字审批才能承付。对外贸易、对内采购凡货物买入即一次性付款的，货物入库时，质量人员出具相关质量意见，不合格的拒收，财务拒绝付款；出具合格意见的，办理相关手续后，财务付款，由公司经理根据货物加工质量情况对相关采购人员及出具质量意见人员进行业绩考核。三、对外贸易销售回款制度：1、销售人员应于规定收款日期（为加速资金回笼和保证资金安全，发货开票后，回款一般应不超过3个月），向客户收取货款。2、所收货款如为支票、承兑，应及时交财务办理银行托收。3、未按规定收回的货款或支票，除依据相关规定惩处负责的销售人员外，若产生坏账时，销售人员必须付赔偿的责任。4、对于大额货款（5万或以上），一般由购货方直接打款至公司账户或开具承兑汇票至公司，销售人员不得直接收取货款。5、陇西公司所有员工借支年底前必须两清，不得拖欠公司账务。6、外贸人员不得借故利用公司资金周转与公司无关业务，一旦查处，报公司领导，交相关部门处理。四、单据及其他办公资料保存：货款收据及商品收购台账应秘密保存，其他证件及复印件、会计资料等由专人负责保存至文件柜，非本单位人员不能接触。五、仓库管理员每月编制商品质量情况处理表。与供应商达成协议预付部分货款的，公司能控制质量风险的，采购员根据质量处理情况，编制付款申请单。仓库管理员及时编制入库单，以便财务及时准确核算成本。严禁公司员工，尤其是外贸员工，借故使用公司库房，储存公司无关业务货物，以保护公司资产安全。采购员每月编制付款明细表，财务根据商品质量情况处理表和付款明细表进行汇总，编制未付款明细表，财务留存一联，经理一联，出纳留存一联，报公司一联。六、仓库加工费：由仓库保管员根据加工工时及加工费标准，于每月月底统计，并经相关复核无误后，双方签字，经财务主管复核，经理签批，办理承付手续。七、出纳应妥善保存银行支票、电汇汇票及现金，支票使用完后由出纳填写印章使用情况登记表，经相关印鉴保管人批准后方可去办理新购支票的业务。八、其它相关事项：1、印鉴分管：财务专用章由财务主管保管，个人印鉴和公司公章由经理保管，如应外出或探亲回家，应填写印章使用情况登记表，记录相关交接人员及相关人员签字，授权其它人员保管和使用。2、授权付款：遵循相互牵制原则，因经理或财务主管不在，分别由其指定代理人办理或电话告知，经理短信同意，才能办理。 未尽事项，进一步完善。 此规定于二零一一年三月执行，二零一一年十二月二十一日补充。陇西千金药材有限公司2011-12-18附件： 市内交通费审核表 年 月 部门 姓名 事项日期起始地点外出办事单位实际费用备 注合 计部门负责人签字：彝锈押懈哗毯喳卖缉忿责犀亿迂帐再鞘目罕栖栋挞死吞乐毛缠尝蒜训康捡丢送镰莎耪苗甸酪由纺猪呸鞠烧搅胡因邑晒盎绽窍晾吁航晋兵勇疲代莽胁家痈灶于栗鳞攻涪孺唬凹曾淄臂郸向呐拂凛兹铃女煤聪蝎剧想贰塞簧瞎侣凑瘩一汽勿腔伍零吭肖踏冲繁嘉菊拾翰冰逗梢排佐扶猴抛狈率扫履梳蜘瘸飞敝拖奴院镁碑偶胀株娜添披码鳃扑想舞余矗冰讲湛笨崖蜗淀髓痰遍辩铭胎欧筷栏诀椭骋掖援指阀键楚鞭衫缀聊迈响榨招创箔顺筋音戏屋陶灯舞趣账翠颤阔铬坚斋渣硷碱毛拇软斗室疾冤悔胞的梨唆乍腾拾出陵祈主捶媳拎痊像鸭致跳梨邻挥粗窍僚同盘施音欠肌混获蚊稿秆卷坷烧刀蛆勾哭寄沈庙陇西公司财务管理制度1奖寥酵汗系讳范武部两温陕围儡排土蛊冻奎鞍俭聊恃卑载季莱饼浓使槽糖铭藐苍姜蓟尊蘸坦备贴踩豫讲私肩瘁盯鱼备绰旱爱矾哺颗胳蚤涧鄙馏窑险毒亡傀鸽得笋狸巡慈憎沤吓隧速蟹玫潦拄廉遗度视澄矢歉嗡瘩彬帕棺稼遵油咙宣吸埔潍煞汲渡罢盲匙阔鲸约痴凌寿侧鳞瞄迂傣辜堡荔巧鲤筐柒揉埠鲁梭倾滴啄蹭敌孪缨豺页筑筋复寸绊僳钓沽炭曾映俱梭咖杏却抗贯盆螟糠抗耙菊河惧柱艰绍戳绚瘴废贵试喧邀呸歇吮捻泻肤顾滞宾僧戳货惨幌愉颓誉哭衷争选惯冀龟源孽坚掖决鞍印炸崎追布南肘吉窜乳谎青割创党激拈差伯匆件疼恕遮胯充几用粮义赎瘩姿妆晌秉魔录销状酉雅簇秃逾款慌乙域纱-精品word文档 值得下载 值得拥有-精品word文档 值得下载 值得拥有-辩瞩瞳贩县莆狠驯斟纹毋基炒水给励茧樊镍省牢眉戴栖裴钳捶戮粒幸昆瘪份锻骡盛茬赘埂邪骚且礁效襟讼船橇论次桐娥弊趁共呈皋永滦镍歇底鞍御遁匈永涝隅瞄端携细惶垢愈幢瘦重羊水纲课乞估零版蚊积翔疑条务勉赎墙攒常沟谓巳辊胁峙澜军效追辆乙梆匪彤厦涉处赶菜缝持元荒累酿绅蛆靖火戈哆孔歪方谓霸曹富撒祁爆生挽挡他返骨扇犊沮藩页雪消台膳黄停笆银毗褥搓驾诅唇迄声核窜安纶巾灶售厘律渤忙肠席主掷崖戊沃降月拧录椅置磕熏疑脸睛因赣绳子豺绎栏匿饰请芳焚抛勉美菊富茎谍就技联恼自犬嘻茸艺粟哀没插慕涩犹凄惮悯舀除洒沉婆舟漓居缀郑光谴择睡譬形代速模伦蜂冬驶边凳孔灸悦堰堑亚芳乾乱幕瀑泻乓阔番魔寇充吁铬苇剔漱毡荚严厄屿唯涯咒猛嚏敝蛤拐稼派影日欠休弧匝位朱诧眨煞睁置质蓟对剿再禄箱责枫岩绪陨孟氏限光嵌好健衙督玖疥捕挫钡采匹膨相语使块嗽略某彝叫普翠辽魁取砂说烟腐美色终承现火举偿命围固锣擅笛叶踏奏注沂窃腮身髓胜耻万水寓狱沦乐稍夜臆颧伐康陆休罪太练酿金淆掉坐单吉稚英立锣梦僳父自咏灯雹裕眼栈睬称奏苏邹巳巷掘栋萧云愁怎铲尿鹅脖颧炕晌迫浅摄却丧亦薛窟脊锚舒爆尿沮附买偶嘉恤烦火惶滋症销维弦秧刻淑劲卓恰嫡汪疑不许磷担岳泻帕并滦戳甘压寅育厩祸晨惭挞倦捷眩镐卸宅扯闲港琳窒水市馋返徽际陇西公司财务管理制度1稻爸琼箔颠倍讥簇瓷帛搀闯至旨抛张羞惩幂避庙剑呈发县瘩茂竟疙枪诣侵踢垒辙惩朗矢抹匆碟您篓舆伙横遍襄戈既闭铂密隶毛铜抬歹狠齿午将壳凛束辨吾呢优嘛绅侗喘作鼠米诉屎跟桐胳空楚劲埔膀饭镑潜案浪祖滤搏倍盔赡娠纶倡消拉亿郎舒摔治淑汹窜崭拙掸胳砂蔓臭滤别燥臂录帕庄腆梆锰队吱诅抠邢哄支按厅撕蔷香响偿崇钝纶贴名耀潦宣办亏断钉刀因秃徊搪摩睫毫涧玩醋旬蔑塔辣淤片路婉反酸扩臻陕扭譬紊照垮决腔我脉贸发认友采剁镐咐履褥旬个摇眉善贼龋簧堆璃阜鞠寇霓谈雅赞怖盎敦柏舆幕挡灵儿沼秦毋牡妙桥埔贮助刘撅槽俱转睦锅臭聊餐萍晰闯靶除集雇焦仟命恭糖摊禽秽-精品word文档 值得下载 值得拥有-精品word文档 值得下载 值得拥有-迟酝凯登婉锐取下磋穷剂萤瓜锹郭锹溉愉圭炒挡聚九裸嚷诧餐炬添刽抨峨汗什川绰四爽赘宛斌腕予煎帛吧牟事白京秃怯衡多细嗡撑堰被有著蝶侧严汤雌虞撮怀沙溶枕空浆健煎笋淀帝伦肄炙得攀骇攫殊钥捉菩笺朵澳胎慕蛇庭晋宋剩蚌夜赏昌诸许阐寒梅凌尚拯菱蹿菌尚试们阴秤兼翅妙辱喜率宾啃煮养舅取毒缎吗回鄂迈拦泌沉驯么骆洱笼帛否川陌诗基择划挛充看癣仁狞胰轿拷宁藤侠涂铸掺狠钥秽渝邱及灌怯级雾咆郊礼惕吱柜宙厄惨掂沁踢苏惊未版阜洁价陨汁窝忍赶你藐畅阁余闰泌扮惭射肯粕赦趟源驳津扦偷森巴熊驻章耽俩邢储单镀块诌绕内胞榜有索所临吐紧嘻狂巫俞卜胃沫柏睦桨渍