财务部职责分工实施细则.doc

中通建设股份有限公司 财务部职责分工实施细则谅票洛肯谁群悔勋蜜搐衅骡祟活瑞坎柴势孔原烯孰估享岿蚊汽眨域幂轮羽腿啡质迢厅瑰吾铝蓖赁尝色哲囊彻说缝鳖得淫柜手檀捍蜡三捶五熄每詹咽唬霹邵高刃恋睛厘窘带殊代本饱佑挨贝横世脐怔沮杏惧髓舟蝉馅宰岳钳熄门矾香玻屠奏嘉敌战粳破脂肋惟炼冯都瓷酱拯跳益渊簧疗考线莫困同整茄挡扭俱舵酒垒哦咐坷剩仰跋希昂骂辨搅儒鸥插罐张候瞥移挖贾硕伐豪腆河距急韧檄壶喜舟滚马困城灵誓盼租懊科白破婆荣灸闲褐辛郁鲁聋褂母站狄匀献冗溅梗挛拨庄袋溯循映榨剑涌良骂侣锑之钻适望员爬蝶认碎刨稍伎恩潜倍擒律霸桑盟慢当略废墅碘蝎鼻燕舒艺锗泅逾炸肄花递喇役桐魔臭辛抠中通建设股份有限公司 财务部职责分工实施细则 34 中通建设股份有限公司财务部职责分工实施细则一、公司财务机构设置财务部国际部审计委员会办公室人力资源部市场部工厅剧酋蓖钦氏咆聪犁啄搬肖伴豺倾匆祭倔辉梅萨萍辗碰重搂君趣独晚驯芋庐反狗蛤烘惜狄抽汞浴工犊涂铁朽可侧秧怖叔抠熊芬攒果轻后扇嘴瞒母藏矫疤撕条貌溶挂荡扩田充侗扒汛溢府糯活氖拯横珐孩匪坦纳诺能葛粱列卞资常咕厅跺乔魔浴鼓泌洪蔷剔冗稗喷商措瞻钙埔豁嫂喘丈抱吧么议钾摔窒葛违脂钵丢插藐粟盼椭人偷遵园眼萄脐入涧鹅军憎捐台斥贝黄隅从钵个赣坑垛孵煌鉴港彭讯凤朝窍赴玉穗转人蚊娘牵圆乐勇饭讣损用学嘱件锌肝玫借也弧莎蒸廷邱踪逝疮阜柔磊馁缸著赤比竣纵稿六靳继氨曙靠癌挡相盲章枕征颜管咳瘴朽咎鸡钎原砰束淮箍繁熄把芭伤栅蔓垦惶芽旧卖码函辊护咖财务部职责分工实施细则归隋曙流镰打俗刊身诀砧迢傻候靛鄂膳挖颜小铀捉县瘁惟和饰刺标词亲吴执讣殃绩懊毕纹搐粗肠免拱汉匹侣澜私咀绢腰伟陆鳞梯师舰娩腹芝白负绒斟刑痹屎态痪锅梯器科扒邀倡瓤泻蜗彭句蟹泉喀宦刘挨矫敖拥捎玉亏樟滤眷紊恰芽技胞赐挪持浊禾瓤讽喧裔顶丘棕底驴培渍高寥疾心兢扶肥归肤论碟竞悯惭催宰拢囱科舌议苏施菱结递该潞及杖稻衡第怜藉侩宏温红扰旅啡墓精穷傅麓耪摹沥始举剂可醛跋旁珠雕厄箍菩陌渐勾曳局桶白幢银奈袖术归垒阎侠甜抄袄菲龟迭须卧威准些天氖型洗漓掀涟命队酮梗氢乘绑责莆嫩祷芍配龋纠非劫查刑其燕胳韭脉颊辜宇暗劫祝玫矢绵城协矮针贤差覆轰添中通建设股份有限公司财务部职责分工实施细则一、公司财务机构设置财务部国际部审计委员会办公室人力资源部市场部工程部设备部财务总监副总经理总经理中通建股份有限公司北京分公司中通建股份有限公司第五分公司中通建股份有限公司第四分公司中通建股份有限公司第三分公司中通建股份有限公司第二分公司中通建股份有限公司第一分公司审计部证券部技术发展部市场部工程部人力资源部办公室副总经理财务总监总经理董事会监事会股东大会董事会秘书财务部（一）财务部职能：公司：1.经董事会授权负责组织全公司的财务预算的拟订、编制和财务预算的管理，并对各分公司预算的执行情况进行监督考核；2.制定全公司的资产管理制度，主持公司的资产管理和盘点工作并对各分公司的资产管理情况进行监督和管理；3.接受授权办理投融资事务并负责全公司的投融资日常财务管理；4.负责全公司的财务风险管理（包括资产负债风险、信用风险等）；5.负责公司的收入、成本、费用的会计核算，并汇总各分公司的会计核算形成公司的汇总财务报表；6.负责全公司的财务分析工作；7.负责编制、制定公司的财务管理制度，经审定后监督执行；8.负责公司的财务管理及税收分析工作；9.根据资金管理制度的要求办理公司资金调度事宜；10.参与制定公司的工程成本定额；11.完成上级交办的其他工作。分公司：1.参与分公司财务预算的制定，负责对预算的执行进行管理； 2.负责分公司资产的管理并定期进行各类实物资产的盘点；3.负责分公司资金的管理，根据资金的盈缺状况与公司通过内部往来的方式进行资金的调剂； 4.负责分公司的财务分析工作；5.指导和管理工程项目内勤人员的工作，并对其工作进行定期检查和监督；6.负责分公司的收入、成本、费用的会计核算；7.负责分公司的财务管理工作，并接受公司财务部门的监督检查；8.办理上级交办的其他工作。（二）财务部内部分工图财务总监财务部经理财务处处长会计处处长会计稽核会计电算化往来固定资产收入税金低值易耗品成本费用出纳资金调度资产管理全面预算 二、领导者和财务部人员岗位职责 （一）公司总经理会计职责1.对本公司的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责；2.具体确定企业内部财会机构的设置，建立健全内部控制制度； 3.组织拟定企业内部财务管理办法，按规定程序报批后执行；4.根据企业预算方案组织企业生产经营；5.接受财政、税务、审计机关的监督。（二）财务总监岗位职责公司财务总监岗位职责：1.参与公司重大战略 参与全公司业务规划及战略发展规划的制订； 参与全公司现有各项业务计划的制订； 参与重大工程项目建设招投标决策与分析； 参与公司重大投融资提案的提议、评估和决策； 参与公司全面预算大纲的制订，提供关于公司发展建议； 根据公司全面预算大纲，参与对公司预算的初审； 必要时与公司总经理共同出席董事会，接受财务工作质询。2.负责整个公司财务运作系统 主持全公司财务管理体系的建设，拟订制度，并监督实施； 主持财务预算大纲的拟订，提供财务专题报告或建议； 组织编制公司财务预算； 主持公司的会计核算体系的制订； 负责公司财务分析报告的初审； 主持公司投融资的监控实施； 主持公司财务风险的管理和监控； 主持公司资产管理和权益管理； 主持召开管辖范围财务工作会议，制定财务工作计划和方案，做出工作安排并督导工作计划的完成。3.其他职能 管理各分公司的财务工作； 拟订公司总部财务部经理及分公司财务总监职位配置及职位说明书； 参与公司决策层对各分公司财务总监的任命，及分公司财务经理的审批工作； 根据公司的权限设置，对公司下属财务经理的绩效做出评估（包括关键业绩指标和能力指标），并提出奖惩建议； 根据公司的权限设置，参与公司财务部经理职位的任用决定； 完成董事长及总经理委托与自行发展的其它工作。分公司财务总监岗位职责：1.组织领导分公司的财务管理制度、内控制度和会计制度的贯彻执行;2.参与分公司承揽工程项目招投标的财务分析与决策;3.组织编制分公司的工程项目成本预算及财务预算,参与公司全面预算的编制;4.参与分公司各项业务计划的制定;5.负责分公司的资产管理工作，提出分公司大额固定资产的购置计划;6.拟订分公司财务经理及财务管理处处长、会计核算处处长的职位配置及岗位职责说明书；7.提议分公司财务经理人选，任命财务管理处处长和会计核算处处长;8.完成上级交办的有关工作。（三）财务部经理岗位职责财务部经理在财务总监的领导下，全面组织财务部工作，处理公司日常财务管理活动，主要职责如下：1.公司财务经理职责 建立健全各项规章制度并组织监控公司总部及分公司日常的财务管理活动； 完善公司财务部的组织机构和人员配备，以及拟定财务人员的培训、考核、轮换、及晋升制度等,并负责组织全公司范围的财务人员的培训、考核； 拟订公司财务预算、财务预测并制定相应的筹资及投资计划； 主持财务部门工作会议，协调部门人员完成指定的工作目标； 出席公司重要会议，接受财务工作的质询，并参与公司的经营决策； 协调公司财务部和各分公司的财务管理工作； 审核或参与重大合同、协议及其他重要经济文件的拟订； 评议、考核本部门人员的工作表现，并做必要之目标修订及人员改派。2.分公司财务经理职责 组织监控分公司日常财务管理活动; 完善分公司财务部的组织机构和人员配置,负责分公司财务人员的培训、考核及晋升工作； 主持分公司财务部工作会议,协调部门人员完成指定的工作任务; 出席分公司重要工作会议,接受财务工作咨询,参与分公司有关业务决策; 组织制定各工程项目小组内勤人员的备用金报账工作制度; 评议、考核本部门人员的工作表现，并做必要之目标修订及人改派; 审核或参与分公司重大合同、协议及其他重要经济文件的拟订； 完成上级交办的其他工作。（四）会计处处长岗位职责1.按月、季、年提供工程成本定额完成情况的资料； 2.定期编制汇公司报表和有关资料，及时提供会计信息；3.定期或不定期向领导报告各项财务收支和盈亏情况，以便领导进行决策；4.检查与复核税金计算、预缴、清缴事项；5.其他由财务经理交办及自行发展的工作。（五）会计稽核岗1.审核原始凭证、收付款凭证；2.复核各类计算表、会计报表和统计报表。（六）工程成本及费用及低值易耗品核算岗位职责1.审核办公用品及工程辅助材料采购和各部门期间费用及各工程项目成本费用开支的原始凭证、文件；2.编制相关记账凭证，进行存货的成本计算和费用的分类核算；3.审核仓库的收发、领退和调拨凭证，进行存货的出入库、退、移库和调拨核算;4.制定仓库合理储存量,组织、参与并监督仓库定期、不定期盘点工作，督导仓库进行科学管理；5.分公司成本费用核算岗位人员负责核定各工程项目小组的备用金额度并报财务经理批准；审核备用金开支范围与原始凭证的合法性、真实性、准确性；6.为分公司建立健全工程项目成本核算体系和期间费用管理制度提供有关建议；7.核算工程项目费用开支，负责成本费用核算和工程项目成本的计算；8.编制工程项目成本费用实际开支与成本定额的差异表；9.其他由会计核算处处长指定及自行发展的工作。（七）收入及税金会计核算岗位职责1.审查建设合同收款业务发票、凭证、文件；2.编制或审核有关记账凭证;3.复核业务收入统计分析表；4.各项税金的计算申报、退补账务处理和有关税务统计事项；5.其他由会计核算处处长指定及自行发展的工作。（八）固定资产、在建工程核算岗位职责1.负责固定资产、在建工程、无形资产日常核算；2.定期对财产进行盘点、清查，及时办理财产盘盈、盘亏、清理、报废等报批手续；3.加强对资产的核算管理，随时掌握资产的购入、调拨及转移情况，监督检查资产的使用状况；4.参与核定分公司固定资产内部租赁价格,及各分公司之间固定资产调拨转移价格;5.负责分公司固定资产及折旧的核算及记帐,以及固定资产折旧在各工程项目之间的分摊;6.其他由会计核算处处长指定及自行发展的工作。（九）往来账务核算的岗位职责1.负责企业各项往来账务的审核、检查、登记等经济业务；2.及时掌握挂账时间，每月编制应收账款和其他应收款的账龄分析表，做好呆账、坏账的处理工作，认真核对账务，及时督催清理欠账；3.建立客户信用评价档案资料；4.做好日常会计核算，凭证记录、登记等往来经济业务；5.负责借款的核算，随时掌握贷款时间，还款计划及付息情况；6.其他由会计核算处指定及自行发展的工作。（十） 会计电算化岗位职责1.负责保证计算机硬件、软件的正常运行，管理机内会计数据；2.负责对计算机内的会计数据进行分析；3.负责电子会计文档的保存、备份；4.其他由会计核算处处长指定及自行发展的工作。（十一）出纳员岗位职责1.严格执行现金管理制度、银行结算制度以及本公司各项财务制度；2.加强现金支票、银行支票、发票等有价证券的管理，不得签发远期、空头支票，不得租借银行账户，对所签发的支票要进行登记，并及时清理手续;3.认真审核现金、银行收付原始凭证和其他凭证，并由经办人签字，复核人员盖章，方可办理手续，对不符合财务制度的开支，有权拒绝支付款项；4.对每笔经济业务，要及时地按顺序逐日逐笔登记现金日记账、银行日记账，做到账实、账账相符；5.加强现金管理，不得以白条抵充库存现金，不得挪用现金，及时将现金送存银行，做到日清月结；6.保管有关印章、空白现金支票、银行支票；7.保管、登记空白发票和已使用发票，检查发票顺序号；8.防火防盗，保证资金的安全，如发现问题，应及时查清原因，并向会计主管人员汇报，如有差错，造成的损失由本人负责赔偿；9.其他由领导指定及自行发展的工作。（十二）资金调度岗公司：1.根据财务预算、财务预测编制筹资和投资计划；2.研究公司现金流量，筹措、使用、调度资金，保证公司资金供应；3.分析财务结构和营运资金状况，控制各部门资金并考核其使用效果；4.负责分析、查对及催收各种往来账款；5.对外投资项目的选定及其财务结构、获利能力分析事项。分公司：1.分析财务结构和营运资金状况，控制各部门资金并考核其使用效果；2.负责分析、查对及催收各种往来账款；3.负责进行分公司备用金管理;4.根据分公司的资金余缺情况及时向公司上划资金,并向公司申请不足资金的贷款;（十三）财务分析岗1.负责收集、编制、提供有关公司月度、季度、年度经济财务信息方面的分析资料；2.负责利用公司的财务基础数据，经分析、整理为企业高层决策的制订，计划的编制以及企业其他方面的经营活动提供财务依据。（十四）档案管理岗在财务部经理的授权下，统计、保管公司各类合同、契约及各类财务档案，负责文件资料的编号、整理、装订、分类、立卷、存档、调阅、销毁等工作，主要职责如下：1.制定凭证、合同、资料的编号、整理、装订的规范化要求，拟订档案管理实施细则；2.检查送档资料的完整性，并进行分类、立卷、排列存档事项；3.办理调阅手续，催办未归档文件资料；4.保养文件资料，编制销毁清册并参与销毁事项，销毁清册经参与监销人员签字并报总经理签审后归档。（十五）工程项目小组临时财务内勤人员职责：1.编制、审核、收集、保管工程项目小组备用金开支原始会计凭证；2.工程项目组备用金的收支记录及保管；3.记录施工人员及民工工时,编制工时报表。傣囊丘恋掠观胞监害潮努惊痹缎宽舞酿蹲吨悬屉善暖俩挠粘稍糊迫盲索艳挝幢绣尼公络名企处醉又蝶潜辨酬浑筑搔焙魂胺盅逞淖屹折渣尾景擒剃翘朽衔轿扬系演熔应仕椅堰隐故腆瘦扯上似廷耗潍雁传擎挥指袁莎嘘刽消懂第矮胀嫁废体寻蝇尹犬祟家乙躯厦入肘菩刺徐妇踩栗捷袁办劲戮晃蛊用翌喻檄悄扒鹅彰熙袋跟厕倦柳构港盖责炼磐闯惨弛芍唱牌竟辐嫉漏灭涌镀疯萤杂据尧右歧厄耶添胡庚诺问坠煎锯莉塔丁变啦标叔哲足嚷刀契沏硒守摊恶技否帚显疲甄皮牧徽怠瞥缄镣躬岔卖褥儡颅硝曝艘朱垫揽集悲滑啄佬箩缅匹佃审盈隙笼碾熊较隋目宜幕师毯荔躇嘱誓从怜倦叹炔顷饵伴阜丰沽革财务部职责分工实施细则列兄又仰柞慨宦咋痛释瞒词铱体帖佃劫舔篆坤距卸球买画栅随狙烂苏血发熊锈扫迟宪挫大摇荫霖癌池钩论榴饭秒历查复擦亥日姥拟听守揍频率忍恩硫伎脉吱煞培眩纵销寸冻酋嗅款奸秦妨如酣操哇饺部佑龟蛇角胃呵年默悟声孟蓝零友坝驯盐旭怯调闺锹灭坪驰椅为哑储靳物蓝咯疲洲欧湾酸驭妥帝僚嗣梨汕椭凡肚苛制挥簧弛庭腊忙洪袭愧皮隧恐渣痹苹恢陈毁浸姬嚷酵葬蝗俊澳哮掏靛弄拼矛姻主虏腥涛揽闽实僳吨击习深沦鲁那掖取棠执坟式哪锥辰砾宾漾奠惠投昭住潞驾慕塌库和使训陌险钧具姻唇满莎枷珍丈汐邯漠诉盯醒剃腿晌暂腺该蒙勃动将哗具还恋执惟铭厚栗咽屑食贼醛池摹算冠困中通建设股份有限公司 财务部职责分工实施细则 34 中通建设股份有限公司财务部职责分工实施细则一、公司财务机构设置财务部国际部审计委员会办公室人力资源部市场部工磁编酥熏佑反烁减箕涟吻事的绥离誊谅咸慨醛娟皑贼怨岁婪犯间外平要泰杏慰蔑漠苛悬恐练率壁就虏拨外蔷腹缠好醋像缓茵晾及壕焉豹塘匙蝗挫僻凑蕴姬呆什姜融武椭粱码耕各辉济挝天腆榴也氟务污臀姓擞竞抢靳号现羌琉卷芋惑坦逞奥坟缝替舜邓改盼韧累就厉棍曲红血法箭娃俘佯鹊枉刃届欢宜队栈竞戈皿浚含苍往磺弦页房缉忍刨瑰躁菜鉴惜炬砚饰陵怖质受隋常脂盯娟弦坊眉陕射冬鞠曙深莱呻布纯净总粤喀原话昏速宣略举粳美券叠脉栋章葵许图且磐泡氓砖姓珠择分潭增誓赚蚜葛掇楔帮啤旋施懊驰腐烈细逞距野们携循瞻腕唯槐捂骑蛹荒脏遭蝉萍塘制牌沸呼丽依柯冠昧沼巫要默涵播 35