应收货款管理规定.doc

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应收货款管理规定

一、目的：
为加强对应收货款的管理，防范经营风险，保障公司的正常运作。
二、适用范围：
适用于商务部、财务部处理应收货款的相关工作。
三、责任：
商务部负责按公司要求与客户商议付款条件、核对应收货款、提供收款单证、催收到期货款。财务部负责与商务部核对应收货款、审核收款单证、分析收款情况、对拖欠货款发出警示。
四、工作内容：
1、经过商务部确认签署的订单及销售发票，必须注明与客户商定的付款方式。付款方式如有变动，必须征得公司总经理的批准。
2、商务部、财务部依据销售发票注明的发货日期、金额及付款方式分别设立应收货款台帐，并设专人负责。
3、商务部应收货款负责人经办以下事项：
1）每月与客户核对应收货款（按与客户确定的日期）。
2）每月10日与公司财务部核对应收货款。
3）及时催收到期的应收货款。
4）对拖欠货款超过一个月（含一个月）的客户，负责签署双方对帐确认的函件，每半年更新一次。
4、财务部应收货款负责人经办以下事项：
1）每月10日与商务部核对应收货款。
2）每月15日前向公司总经理提交应收货款情况分析报告。
3）A：对拖欠一个月（含一个月）以上三个月以下（不含三个月）货款的客户（ITO货款价值人民币50万以下，CF货款价值人民币300万以下），向商务部发出应收货款警示通知单。
B：对拖欠三个月（含三个月）以上货款的客户或拖欠货款数额较大的客户（ITO货款价值人民币50万以上，CF货款价值人民币300万以上），填制停止发货通知单，经公司总经理批准后，向商务部及物控部下达执行。
C：由于客户付款或其它原因需要恢复发货的，由财务部应收帐款负责人填制恢复发货通知单，经公司总经理批准后，向商务部及物控部下达执行。
五、实施细则：
1、对帐方式：财务部与商务部的对帐主要通过公司局域网进行。
1）财务部应收货款负责人每天及时将销售、收款及汇票兑付情况在局域网上进行录入更新。通过局域网与商务部共享四种应收货款统计表：
A：销售明细统计表（按时间顺序，分月录入）
B：销售收款统计表（按客户分类统计销售、及收款数据）
C：汇票收到，兑付情况表（按客户、分月统计）
D：月度应收帐款一览表（每月10日的收款统计数据汇总）
2）商务部应收货款负责人通过局域网核对财务部编制的销售收款数据，如有不符及疑问应及时向财务部提出。
3）商务部应收帐款台帐应有以下两种对应记录：
A:内销出货的临时发票 后开增税发票对应记录
B:外销出口发票 L/C开证金额的对应记录
2、由于产品质量、破损或其他原因造成客户退货或部分扣款的情况，商务部应在扣款事实发生后的一个月内写出书面报告由总经理批准后，交财务部备案。
3、由于客户原因，造成原发票单价变动的，商务部写出书面报告，由总经理批准，交财务部备案。
4、付款方式及货款收到标准：
1）公司接受以下付款方式：
T/T、L/C、支票、银行承兑汇票及本外币现金。不接受商业承兑汇票及其他非货币资产。
2）货款收到有以下两个标准，除此之外均认为客户未付：
A:实际收到。指客户已付款并且货款已到公司帐户上。
B:视为收到。指客户已交出未到期的银行承兑汇票及L/C已向银行交单、银行电汇单据复印件。该项金额不计入月收款总额中，只作为是否发出警示通知的依据。
5、商务部应收货款负责人应及时将客户（尤其是拖欠户）的相关 情况告知公司总经理和财务部应收货款负责人。

2010年读书节活动方案
一、     活动目的：
书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！
二、活动目标：
1、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。
2、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
4、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。
三、活动实施的计划
1、 做好读书登记簿
（1） 每个学生结合实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目，高年级可适当作读书笔记。
（2） 每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书，其中要有措施、有保障、有效果、有考评，简洁明了，易于操作。
（3）中队会组织一次“读书交流会”展示同学们的读书登记簿并做出相应评价。
2、 举办读书展览：
各班级定期举办“读书博览会”，以“名人名言”、格言、谚语、经典名句、“书海拾贝”、“我最喜欢的＿＿＿”、“好书推荐”等形式，向同学们介绍看过的新书、好书、及书中的部分内容交流自己在读书活动中的心得体会,在班级中形成良好的读书氛围。
3、 出读书小报：